Качество активов банка, их характеристика и методы оценки

Примечание – Источник: собственная разработка на основании [приложения]

 

По данным таблицы 2.8  видно, что сумма кредитной задолженности клиентов увеличилась на конец года 2012г. по сравнению с началом на 76278,7 млн р. или на 30,0%. Рост кредитной задолженности обусловлен как ростом объемов кредитования юридических лиц на 75586,3 млн р. или на 32,2%, так и физических лиц на 692,4 млн р. или на 3,5%. Следует отметить, увеличение за анализируемый период кредитной задолженности клиентов в национальной валюте на 15895,9 млн р. или на 13,6%, в то время как кредитная задолженность клиентов в иностранной валюте увеличилась на 43,9%. Из этого следует, что темп роста кредитов предоставленных в иностранной валюте (143,9%) опережает темп роста кредитов предоставленных в белорусских рублях (113,6%). Рассматривая кредиты в разрезе сроков кредитования, отметим рост задолженности по краткосрочным кредитам более быстрыми темпами (138,6%), чем по долгосрочным кредитам (123,6%). Также необходимо отметить, что в зависимости от видов кредитных операций в 2011году. по сравнению с 2011 годам. сумма задолженности по финансовому лизингу уменьшилась на 2582,7 млн р. или на 27,2 %. Оценивая структуру кредитной задолженности, отметим следующее, как на начало так и на конец года наибольший удельный вес занимает кредитная задолженность юридических лиц 92,1% и 93,7 % соответственно, кроме того необходимо отметить более высокую долю долгосрочных кредитов и кредитов, предоставляемых в иностранной валюте. Наблюдается снижение в динамике удельного веса кредитов предоставляемых физическим лицам с 7,9% до 6,3%, удельный вес долгосрочных кредитов уменьшился на конец года на 2,7%, от общей величины кредитов клиентам.

 

«ОАО ХКБанк» в 2012 продолжил осуществлять совершенствование систем риск-менеджмента. Поддержание высокого качества кредитного портфеля банка в 2012 году было обеспечено помимо прочего усовершенствованием системы раннего выявления потенциально проблемных клиентов. Особое внимание уделялось разработке и внедрению политики по предотвращению неправомерных действий по кредитным сделкам для корпоративных и средних клиентов. За 2012 год кредитный портфель банка вырос на 15,8% (таблица 2.14), в основном за счет портфеля юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (+18,9%). При этом приоритетом в кредитовании юридических лиц в 2012 году было выбрано укрепление сотрудничества со стратегическими клиентами банка при осторожном подходе к новым клиентам банка. В течение последних 5 лет доля портфеля физических лиц в структуре кредитного портфеля банка имела тенденцию постоянного снижения, и по состоянию на 01.01.2013 составила 16,6%, что явилось отражением текущей конъюнктуры на розничном кредитном рынке РБ, характеризующейся в первую очередь высокой стоимостью кредитных ресурсов в национальной валюте для населения.  Таблица 2.14 Кредитный портфель банка в разрезе типов контрагентов Тип контрагента 01.01.2012 01.01.2013 сумма, млн.руб. Уд.вес, % сумма, млн.руб. Уд.вес, % Юридические лица и индивидуальные предприниматели         Физические лица         Кредитный портфель всего         Отраслевая структура кредитного портфеля не претерпела каких-либо существенных изменений. В кредитном портфеле юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на начало 2013 года преобладает задолженность клиентов таких секторов экономики, как обрабатывающая промышленность (54,7% кредитного портфеля), оптовая и розничная торговля (34,7%). Приоритетными направлениями для финансирования в секторе обрабатывающей промышленности являются: - производство продуктов нефтепереработки – 9,7% от портфеля юридических лиц и индивидуальных предпринимателей; - производство готовых металлических изделий – 7,2%; - производство железнодорожных локомотивов и подвижного состава – 3,1%; - производство мебели – 3,1%; Приоритетными направлениями для финансирования в секторе оптовой/розничной торговли являются: - специализированная оптовая торговля (твердым, жидким и газообразным топливом; металлами и металлическими рудами; лесоматериалами и т.д.) – 10,1% от портфеля юридических лиц и индивидуальных предпринимателей; - розничная торговля продуктами питания, напитками и табачнымиизделиями– 9,6% Доля финансирования клиентов в иностранной валюте держится стабильно на высоком уровне около 70%, поэтому особое внимание в 2012 году было обращено на оценку уровня валютного риска и соответствие отраслевой принадлежности клиентов банка целевым секторам финансирования. Как правило, при предоставлении финансирования предпочтение отдавалось экспортоориентированным клиентам и импортозамещающим производствам. В 2012 г. удельный вес проблемной задолженности практически не изменился и по состоянию на 01.01.2013 составил по местным стандартам 0,96% в кредитном портфеле банка Совершенствование критериев, процедур и систем управления рисками позволили обеспечить стабильно низкий уровень проблемной задолженности. Одним из ключевых слагаемых этого успеха стала высокая эффективность действующей в «ХКБанк» ОАО системы риск-менеджмента. Ее дальнейшее развитие остается важнейшим приоритетом в деятельности банка.

Как и по состоянию на 01.01.2012 г., наибольшую долю в структуре кредитного портфеля банка составляют – кредиты, предоставленные физическим лицам, доля которых на 01.01.2013 г. составила 73%.

Кроме того, в структуру кредитного портфеля больше не входят кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме республиканской) собственности.

С целью более глубокого анализа кредитного портфеля ОАО «ХКБанк», проведем более детальный обзор кредитов выданных физическим лицам.

В кредитном портфеле (таблица 2.15) кредиты физическим лицам банка представлены 3-я группами:

• кредиты, выданные непосредственно физическим лицам по программам потребительского кредитования;
• кредиты, предоставленные физическим лицам – индивидуальным предпринимателям;
• кредиты, предоставленные физическим лицам нерезидентам.

Наибольшую долю среди предоставленных кредитов занимают кредиты по программам потребительского кредитования.

 

Таблица 2.15- Кредиты по срокам кредитования ОАО «ХКБанк» за 2012 г.

Срок	На 01.01.2012		На 01.01.2013		Темп роста, %
	млн. бел. руб.	уд.вес, %	млн. бел. руб.	уд.вес, %
1	2	3	4	5
До 30 дней	150,000	1,7	0	0
От 31 до 90 дней	21,400	0,2	0	0
От 91 до 180 дней	41,821	0,5	7,471	0,0
От 181 дня до 1 года	396,860	4,4	177,594	1,1
От 1 года до 3-х лет	2896,048	32,3	4504,306	27,2
Свыше 3-х лет	4283,955	47,8	9163,572	55,4
До востребования	14,576	0,2	14,093	0,1
Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете (овердрафт)	1157,448	12,9	2686,293	16,2

 

Источник: собственная разработка на основе отчетности банка.

Данные таблицы 2.15 позволяют сделать вывод, что наибольшую долю среди предоставленных кредитов занимают кредиты на срок выше 3-х лет, на долю которых приходится 55,4% всех кредитов физическим лицам.

Общая сумма предоставленных кредитов по состоянию на 01.01.2013 год составляет 9163,572 млн. бел. руб., что на 4879,617 бел. руб. больше, чем на 01.01.2012 год.

Прирост выданных кредитов сроком выше 3-х лет составил за рассматриваемый период 2,1 раза.

Данный вид кредитования формирует 55% всех предоставленных кредитов физическим лицам на 01.01.2012 г.

Кредиты, выдаваемые на срок от 1 до 3-х лет представлены потребительскими кредитами на различные нужды, выдаваемые как в виде денежных средств, так и при приобретения товаров в розничных торговых сетях Республики Беларусь в местах присутствия банка.

Размер предоставленных кредитов по данному сроку составляет 4504,306 млн. бел. руб., что на 1608,258 млн. бел. руб. больше по сравнению с 01.01.2012 годом. Прирост данных кредитов составил 155,5%, однако по структуре кредитного портфеля предоставленных физическим лицам снизился с 32,3% до 27,2%.

Значительную долю в структуре кредитов предоставленных физическим лицам занимают кредиты «овердрафт». Данные кредиты предоставляются по пластиковым картам, так и пластиковым картам на которые клиенты получают зарплату.

Данный вид кредитования в рассматриваемом периоде стал наиболее востребованным среди клиентов – физических лиц, так как темп роста предоставленных кредитов возрос в 2,3 раза.

В рассматриваемый период произошло сокращение кредитов по срокам до 1 года, а также банк полностью прекратил выдачу кредитов со сроком до 90 дней.

Таким образом, рассмотренные данные позволяют сделать вывод, что наблюдается тенденция к увеличению сроков кредитования физических лиц, банк развивает программы предоставления кредитов на более длительный срок.

Проанализированные данные позволяют сделать вывод, что кредиты физическим лицам, представляют собой самый рисковый вид кредитования, так как по части из них физические лица не предоставляют залога. Поэтому для оценки кредитного риска банка проведем рассмотрение размеров просроченной задолженности по кредитному портфелю банка в целом, и по предоставленным кредитам физическим лицам в частности.

Проведем рассмотрение просроченной задолженности по предоставленным кредитам физическим лицам (таблицу 2.16).

Таблица 2.16 - Просроченная задолженность физических лиц ОАО «ХКБанк» на 01.01.2013г.

Наименование	На 01.01.2012	На 01.01.2013	Изменение
			(+,-)	%
1	2	3	4	5
Размер предоставленных кредитов, млн. бел. руб.	8962,108	16553,329	7591,221	184,7
Просроченная задолженность, млн. бел. руб.	48,708	163,765	115,057	336,2
Доля просроченной задолженности, %	0,54	0,99	0,44	182,0

 

Источник: собственная разработка

Данные таблицы 2.16 свидетельствуют, что в рассматриваемом периоде рост просроченной задолженности физических лиц увеличился на 3,36%, что в структуре выданных кредитов составляет 0,99%. Рост просроченной задолженности является негативным фактором, однако ее доля не превышает 5%, что является нормальным в современных условиях кредитования.

Таким образом, можно сделать вывод, что кредитный риск банка в области кредитования физических лиц – низкий.

Проведем рассмотрение размера просроченной задолженности в целом по кредитному портфелю банка (таблицу 2.17).

 

 

Таблица 2.17 - Просроченная задолженность в целом по кредитному портфелю ОАО «ХКБанк» на 01.01.2013г.

Категория	На 01.01.2012 млн. бел. руб.	Доля, %	На 01.01.2013 млн. бел. руб.	Доля, %	Изменение
					(+,-)	%
1	2	3	4	5	6	7
Коммерческие организации, находящиеся в государственной (кроме республиканской) собственности	25	0,00	3000	0,01	2975	0,01
Негосударственные финансовые организации	0	0	350	0,002	350	0,002
Негосударственные коммерческие организации	873,740	6,25	1477,088	6,53	603,348	0,28
Физические лица – индивидуальные предприниматели	5,698	0,04	8,611	0,04	2,913	-0,003
Граждане	48,708	0,35	163,765	0,72	115,057	0,38
Физические лица нерезиденты	1	0	54	0	53	0
Итого	928,172	6,64	1652,868	7,31	724,696	0,67
Размер кредитного портфеля банка	13976,651	100,00	22622,144	100,00	8645,493	-

 

Источник: собственная разработка на основе отчетности банка

Как видно из таблицы 2.17, общая доля просроченной задолженности в структуре банковского портфеля составляет на 01.01.2013 год – 7,31%. За год просроченная задолженность выросла на 0,67% и составила 724,696 млн. бел. руб. Основными неплательщиками по предоставленным кредитам являются негосударственные некоммерческие организации – 6,53%. Таким образом, кредитный риск банка можно признать умеренным. Данный вывод подтверждает и то, что основным видом предоставленных кредитов являются кредиты физическим лицам, а по данной группе просроченная задолженность в кредитном портфеле не превышает 1%. Однако банку следует ужесточить условия кредитования негосударственных некоммерческих организаций и применять доступные механизмы взыскания просроченной задолженности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Совершенствование способов оценки  качества активов

3.1 Зарубежный  опыт оценки качества активов  банка

 

3.2 Направления совершенствования методов оценки качества активов

 

Банковский портфель активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.

Управление активами ОАО «ХКБанк» - это пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств, то есть это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.

Решением проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требованиям или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка.

Следует подчеркнуть, что проблема ликвидности банка включает в себя проблемы его пассивов, проблемы активов и проблемы их соответствия.