Качество активов банка, их характеристика и методы оценки

Сегодня ОАО «ХКБанк» стабильно входит в пятерку лидеров и оказывает широкий спектр услуг как крупным и средним предприятиям и компаниям, так и физическим лицам.

В соответствии с планом счетов, учет всех банковских операций осуществляется в разрезе синтетического и аналитического учета.

Политика банка по управлению рисками осуществляется в целях предотвращения (предупреждения) возникновения рисков или их минимизации, а также смягчения (возмещения) неизбежных рисков.

Рассчитанные основные показатели деятельности ОАО «ХКБанк» за последние годы демонстрируют устойчивую положительную динамику роста. Результатом расширения бизнеса банка стало увеличение суммы получаемой прибыли, главным источником которой остаются чистый процентный и комиссионный доход.

По сравнению с 1 кварталом 2012 года прошлого года произошел значительный прирост по всем основным видам дохода от основной деятельности, что стало результатом увеличения объема активных операций банка.

Объем собственных средств увеличился на 90,5%, чистая прибыль на 64,6%, а привлеченные средства на 48,2% по сравнению с 1-м кварталом 2010 года.

Общая сумма выданных кредитов ОАО «ХКБанк» по состоянию на 01.01.2012 года составляет 22,62 млрд. бел. рублей, что на 86,35 млрд. бел. рублей или 161,9% больше чем на 01.01.2011 года. Увеличение объема выданных кредитов произошло по кредитам, предоставленным:

юридическим лицам нерезидентам – в 3,6 раза;

физическим лицам – в 1,85 раза;

негосударственным финансовым организациям – в 1,55 раза;

физическим лицам нерезидентам – в 2,3 раза.

В структурной характеристике кредитного портфеля банка выделим 3 группы кредитов, предоставленных физическим лицам:

по программам потребительского кредитования;

индивидуальным предпринимателям;

нерезидентам.

Наибольшую долю среди предоставленных кредитов занимают кредиты по программам потребительского кредитования.

Политика банка по управлению рисками осуществляется в целях предотвращения (предупреждения) возникновения рисков или их минимизации, а также смягчения (возмещения) неизбежных рисков.

Банком утверждено «Положение о системе оценки и управления рисками ОАО «ХКБанк»», которое определяет цели, задачи и принципы системы оценки и управления рисками, в котором проведена классификация и определены основные виды рисков. В рамках данного положения разработан ряд внутренних документов, описывающих методы управления рисками в структурных подразделениях банка.

В целях минимизации кредитного риска банк регулярно проводит оценку финансового состояния заемщиков, экономической эффективности кредитуемых проектов ликвидности и достаточности обеспечения, а также проводит страхование этого обеспечения в аккредитованных оценочных и страховых компаниях. Также для минимизации кредитного риска портфель кредитов Банка диверсифицирован по территориальной и отраслевой принадлежности заемщиков. Кроме того, банка тщательно контролирует соблюдение ограничений кредитного риска на одного заемщика и на группу связанных заемщиков.

Банк проводит взвешенную политику при создании резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. Создание резервов и их регулирование осуществляется в филиалах банка и соответствующих подразделениях Центрального аппарата. Контроль над созданием резервов по продуктам, несущим кредитный риск, осуществляется ответственными подразделениями Центрального аппарата, а также Службой внутреннего контроля и аудита.

Управления рисками создает объективные предпосылки для появления производных (инструментов). Управление банковскими рисками в этом аспекте выступает как совокупность научно обоснованной методологии, успешно апробированных методов и инструментов минимизации рисков. Прерогативой процесса управления банковскими рисками в ОАО «ХКБанк» может стать выделение центров ответственности, каждый из которых выполняет определенную роль в данном процессе.

Если оценивать качество активов в банковской системе Республики Беларусь, белорусские банки демонстрируют значительный рост активов в последнее время. Только в первом квартале 2012 года суммарные активы банков выросли на 11.6% (в национальной валюте). Однако почти 30% всего прироста было обеспечено увеличением задолженности перед Национальным банком Республики Беларусь, то есть фактически эмиссией денег. А с учетом денежного мультипликатора, деньги, эмитированные Национальным банком Республики Беларусь, по оценкам экспертов, обеспечили 50-70% роста активов банковской системы в I квартале 2013 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК использованных источников

 

1 Александрова, Н. Г. Банки и банковская деятельность для клиентов : учеб. пособие для вузов / Н. Г. Александрова, Н. А. Александров. – СПб. : Питер, 2012. – 224 с.

2 Анализ деятельности банков : учеб пособие для вузов / И. К. Козлова [и др.] ; под общ. ред. И. К. Козловой. – Минск : Выш. шк., 2003. – 240 с.

3 Андрейченко, В. Законодательная база по банковской деятельности в Беларуси в целом сформирована / В. Андрейченко // Вестн. Ассоц. бел. банков. – 2010. – № 44. – С. 16.

4 Ауриемма, М. Дж. Индустрия банковских пластиковых карточек / М. Дж. Ауриемма, Р. С. Коли; пер. с англ. А. А. Кошкина – М. : ИНФРА-М, 2008. – 240 с.

5 Банковский кодекс Республики Беларусь: КодексРесп. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441-3: в ред. Закона Респ. Беларусь от 31 декабря 2013 г. № 96-З //Консультант Плюс: Беларусь  [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. Центр правовой информ. Респ.Беларусь. — Минск, 2014. – Дата доступа: 10.02.2014.

 6 Банки и банковское дело : учеб. для вузов / А. И. Балабанов [и др.]. – СПб.. : Питер, 2012. – 448 с.

7 Банки и банковское дело: учеб. для вузов / под ред. И.Т. Балабанова. – 2-е изд., перераб. и доп. – СПб. : Питер, 2011. – 448 с.

8 Банковские информационные системы : учеб. для вузов / под ред. В. В. Дика. – М. : Маркет ДС, 2012. – 816 с.

9 Банковские операции : учеб. пособие для ссузов / под ред. Ю. И. Коробова. – М. : Магистр, 2010. – 446 с.

10 Банковские операции : пособие / М. А. Коноплицкая [и др.]; под ред. М. А. Коноплицкой. – Минск : Выш. шк., 2009. – 315 с.

11 Банки и небанковские кредитные организации и их операции : учеб. для вузов / под ред. Е.Ф. Жукова. – М. : Вуз. учеб., 2012. – 491 с.

12 Банковский менеджмент : учеб. для вузов / под ред. О. И. Лаврушина. – М. : КноРус, 2010. – 560 с.

13 Банковский надзор и аудит : учеб. пособие для вузов / под ред. Г. И. Кравцовой. – Минск : БГЭУ, 2005. – 376 с.

14 Банковские риски : учеб. пособие для вузов / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. – М. : КноРус, 2008. – 232 с.

15 Банковское дело : учеб. пособие для вузов / А. М. Тавасиев, В. А. Москвин, Н. Д. Эриашвили. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 287 с.

16 Банковское дело : учеб. пособие для вузов / О. И. Лаврушин [и др.] ; под общ. ред. О. И. Лаврушина. – М. : Финансы и статистика, 2005. – 672 с.

17 Банковское дело : учеб. пособие для вузов / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – СПб. : Питер, 2012. – 384 с.

18 Банковское дело: розничный бизнес : учеб. пособие для вузов / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – М. : КноРус, 2011. – 416 с.

19 Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : учеб. для вузов / Л. Г. Батракова. – М. : Логос, 2012. – 344 с.

20 Беляцкий, Н. П. Банковский менеджмент : учеб. пособие для вузов / Н. П. Беляцкий, Б. Д. Семенов, С. Д. Вермеенко. – Минск : БГЭУ, 2004.– 267 с.

21 Бор, М. З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование / М. З. Бор, В. В. Пятенко. – М. : ДИС, 2012. – 288 с.

22 Бобрович, В. В. Выбор режима денежно-кредитной политики в современных условиях Республики Беларусь / В. В. Бобрович // Вестн. Бел. гос. ун-та. – 2010. – № 2. – С. 72 – 78.

23 Болотников, И. Анализ стратегий крупнейших банков Республики Беларусь / И. Болотников // Вестн. Ассоц. бел. банков. – 2010. – № 21. – С. 19–22.

24 Бриштелев, А. Теоретико-методологические основы экономической безопасности банковской системы / А. Бриштелев // Банк. вестн. – 2010. – № 10. – С. 23–30.

25 Будущее мирового финансового сектора // Вестн. Ассоц. бел. банков. – 2010. – № 14. – С. 20–21.

26 Буевич, С. Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : учеб. пособие и практикум / С. Ю. Буевич. – М. : Экономистъ, 2012. – 240 с.

27 Бухтин, М. Совершенствование системы управления рисками в кредитных организациях / М. Бухтин // Вестн. Ассоц. бел. банков. – 2010. – № 33. – С. 6–8.

28 Вешкин, Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : учеб пособие для вузов / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян. – М. : Магистр, 2012. – 350 с.

29 Викторова, Е. Д. Перспективы развития ипотечного кредитования / Е. Д. Викторова // Деньги и кредит. – 2010. – № 6. – С. 27–30.

30 Гаврилин, А. В. Стресс-тестирование кредитного риска / А. В. Гаврилин // Банк. дело. – 2010. – № 8. – С. 44–46.

31 Глущенко, В. В. Организация деятельности коммерческого банка : учеб. пособие для вузов / В. В. Глущенко. – Железнодорожный : НПЦ «Крылья», 2012. – 208 с.

32 Глушкова, Е. А. Границы государственного сектора в банковской системе / Е. А. Глушкова // Банк. дело. – 2010. – № 8. – С. 34–37.

33 Горбатова, Е. Иностранный капитал в банковском секторе РФ и Республики Беларусь: возможности и ограничения / Е. Горбатова, Е. Дорох // Вестн. Ассоц. бел. банков. – 2010. – № 39. – С. 12–20.

34 Горегляд, Д. Итоги 2012 года / Д. Горегляд // Вестн. Ассоц. бел. банков. – 2011. – № 2. – С. 41–44.

35 Грачева, М. В. Банковская система в развитых странах: некоторые проблемы цифровых технологий / М.В. Грачева. – М.: Ось-2013.–2012. – 96 с.

36 Грюнинг, Х. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовыми рисками / Х. Грюнинг, Б. С. Брайович ; пер. с англ. К. Р. Тагирбекова. – М. : Весь мир. – 2008. – 304 с.

37 Давыдова, Н. Ресурсы инвестиционного кредитования банков Республики Беларусь / Н. Давыдова // Вестн. Ассоц. бел. банков. – 2010. – № 10. – С. 5–10.

38 Дайнеко, А. Функционирование мировой экономики в условиях финансового кризиса / А. Дайнеко // Банк. вестн. – 2010. – № 19. – С. 17–21.

39 Деньги, кредит, банки : учеб. для вузов / под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М. : Юрайт-Издат, 2012. – 620 с.

40 Деньги. Кредит. Банки : учеб. для вузов / Е. Ф. Жуков, Н. М. Зеленкова, Л. Т. Литвиненко ; под ред. Е. Ф. Жукова. – М. : ЮНИТИ, 2009. – 703 с.

41 Деньги, кредит, банки : учеб. для вузов / Г. И. Кравцова [и др.] ; под ред. Г. И. Кравцовой. – Минск : БГЭУ, 2008. – 444 с.

42 Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс] : электрон. учеб. курс / под ред. О. И. Лаврушина. – Электрон. дан. и прогр. – М. : КноРус. – 2011. – 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).

43 Довнар, Ю. П. Банковское право. Особенная часть / Ю. П. Довнар. – Минск : Амалфея, 2008. – 340 с.

44 Довнар, Ю. П. Государственное регулирование банковских вкладов / Ю. П. Двнар. – Минск : Дикта, 2009. – 272 с.

45 Долан, Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика : [пер. с англ.] / Э. Дж. Долан, К. Д. Кэмпбелл, Р. Дж. Кэмпбелл ; под ред. В. В. Лукашевича. – М. : Туран, 1996. – 448 с.

46 Дорох, Е. Г. Банковское жилищное кредитование. Ипотека : учеб. пособие для вузов / Е. Г. Дорох. – М. : Соврем. шк., 2006. – 192 с.

47 Егоров, Е. В. Маркетинг банковских услуг : учеб. пособие для вузов / Е. В. Егоров, А. В. Романов, В. А. Романова. – М. : ТЕИС, 2012. – 102 с.

48 Егоров, А. Состояние и основные тенденции развития кредитного рынка Беларуси в современных условиях / А. Егоров // Вестн. Ассоц. бел. банков. – 2010. – № 42-43. – С. 13–17.

49 Еремеева, И. А. Суверенный кредитный рейтинг Республики Беларусь: роль и проблемы повышения / И. А. Еремеева // Вестн. Бел. гос. ун-та. – 2010. – № 1. – С. 92–96.

50 Ефремова, Л. С. Банковский аудит : учеб. пособие / Л. С. Ефремова [и др.] ; под ред. Л. С. Ефремовой. – Минск : БГЭУ, 2008. – 389 с.

51 Жарковская, Е. П. Банковское дело : учеб. пособие для вузов / Е. П. Жарковская, И. О. Арендс. – М. : Омега-Л, 2008. – 285 с.

52 Захорошко, С. Внутренний аудит кредита / С. Захорошко // Вестн. Ассоц. бел. банков. – 2011. – № 2. – С. 31–37.

53 Захорошко, С. Совершенствование кредитной политики коммерческих банков / С. Захорошко // Вестн. Ассоц. бел. банков. – 2009. – № 31. – С. 10 – 15.

54 Злобина, Е. И. Развитие стандартов качества банковской деятельности в сфере кредитования / Е. И. Злобина // Банк. дело. – 2010. – № 10. – С. 57–59.

55 Иванова, Л. Отдельные вопросы кредитования физических лиц / Л. Иванова // Гл. бухгалтер. Банк. деятельность. – 2010. – № 4. – С. 11–13.

56 Ильясов, С. М. Методологические аспекты формирования кредитной политики банка / С. М. Ильясов // Деньги и кредит. – 2010. – № 6. – С. 23–26.

57 Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций : утв. постановлением Правления Нац банка Респ. Беларусь от 28 сент. 2006 г. № 137 // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.

58 Инструкция о порядке проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финан- 
совых организаций: утв. постановлением Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 31 янв. 2008 г. № 35 // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.

59 Инструкция о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь: утв. постановлением Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 31 окт. 2006 г. № 172 // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.

60 Инструкции о порядке привлечения Национальным банком Республики Беларусь денежных средств банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в депозиты: утв. постановление Совета директоров Национального Банка Республики Беларусь от 12 января 2008 г. № 10// Юридическая консультация Spravka-Jurist.com: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.