Отчёт по практике ОАО " Городской молочный завод №1"

Для характеристики движения рабочей  силы рассчитывают и анализируют  следующие показатели: коэффициент  текучести кадров; коэффициент постоянного  состава персонала.

Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.

 

Категория персонала	За предыдущий период	За отчетный период		Отклонение от плана (+,-)	%выпол-нения плана	Темп измене-ния плана, %
		По плану	Фактические
Работники основной деятельности	279	290	303	13	104,48	8,6
В т.ч. работники	198	211	211	6	102,93	6,57
служащие	81	85	92	7	108,24	13,58

таблица 4.

Кол-во принятых на работу:

161+50=211 (человек)

Среднесписочная численность (Тс):

9+356=0,58

1. Коэффициент оборота по приему персонала:

211/365=0,58

Кол-во выбывших работников:

96+4=100

2. Коэффициент оборота по выбытию персонала:

100/365=0,27

Кол-во уволившихся работников:

96+4=100

3. Коэффициент текучести кадров:

100/365=0,27

Кол-во проработавших весь год:

365+10=375

4. Коэффициент постоянства состава:

375/365=1,03

Вывод: в ходе анализа  обеспеченности предприятия трудовыми  ресурсами было выявлено,  что  всего работников основной деятельности фактически по сравнению с планом отчетного периода перевыполнен на 13 (чел.) или на 4,48%, а по сравнению  с предыдущим периодом перевыполнен на 8,6%, в том числе за счет перевыполнения плана рабочих на 6(чел.) или на 2,93%, а по сравнению с предыдущим на 6,57%, за счет перевыполнения плана  служащих на 7 (чел.) или на 8,24%, а по сравнению с предыдущим на 13,58%. После  расчета показателей можно увидеть, что коэффициент оборота по приему персонала равен 0,58, коэффициент  по выбытию персонала равен 0,27, коэффициент  постоянства состава равен 1,03, коэффициент  текучести кадров равен 0,27, что меньше за предыдущей период, поэтому снижение коэффициента ведет к повышению  квалификации работников, из производительности труда, улучшению качества продукции, что приводит к снижению себестоимости  и увеличению прибыли предприятия.

Анализ производства труда по предприятию

Показатели	По плану	Фактически	% выполнения плана	Отклонение (+,-)
1.Выпуск продукции, млн. руб.	31663	47655	150,51	15992
2.Численость работников, чел	279	303	108,60	24
В т.ч. рабочих	198	211	106,57	13
3.Отработана всеми , часов	604200	651600	107,85	47400
4.Среднегодовая выработка продукции  одним работником, млн. руб.	113,5	157,28	138,57	43,78
5.Среднегодовая выработка продукции  одним рабочим, млн. руб.	159,91	225,85	141,24	65,94
6.Средничасовая выработка продукции  одним рабочим, тыс. руб.	0,26	0,35	134,65	0,09

таблица 5.

Факторный анализ среднегодовой выработки  рабочим будет производится методом  цепных подстановок.

ГВ1рабочим = ВП/ЧР рабочих

1. ГВ1рабочим =ВП пл /ВР рабочих пл

ГВ1рабочим пл =31663/198 = 159,91 (млн. руб. )

ГВ усл 1 = ВПф/ЧР рабочих пл

ГВ усл 1 = 47655/211 = 225,85 (млн. руб.)

2. ГВвп = ГВусл 1 – ГВ 1рабочим пл

ГВвп= 240,73 – 159,91 = 80,82 (млн. руб.)

ГВчр = ГВ 1 рабочим ф – ГВ усл 1

ГВчр = 225,85 – 240,73 = - 14,88 (млн. руб.)

3. ГВ общ = ГВ1 рабочим ф – ГВ 1рабочим пл

ГВобщ = 225,85 – 159,91 = 65,94 (млн. руб.)

ГВобщ = ГВ пл + ГВчр

ГВобщ = 80,82+(- 14,88) = 65,94 (млн. руб.)

Вывод: в ходе проведенного анализа было выявлено, что выпуск продукции фактический по сравнению  с плановым увеличился на 15992 млн. руб. или  150,51%, численность работников увеличилась на 13 человек или  на 6,57%, количество отработанных часов  увеличилось на 47400 часов или на 43, 78 млн. руб. или на 38,57%, среднегодовая  выработка продукции одним рабочим  увеличилась на 65,94 млн. руб. или на 41,24%, среднечасовая  выработка продукции  одним рабочим увеличилась на 0.09 тыс. руб. или на 34,68%. План по среднегодовой  выработке продукции одним рабочим  перевыполнен на 65,94 млн. руб. в том  числе за счет увеличения выпуска  продукции на 15992 млн. руб., среднегодовая  выработка продукции одним рабочим  увеличилась на 80,82 млн. руб.; увеличения численности рабочих на 13 человек, среднегодовая выработка продукции  одним рабочим уменьшалась на 14,88 млн. руб.

В процессе анализа необходимо осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной  платы (ФЗП), выявить всевозможные его экономии за счет роста производительности труда. Рассчитываются абсолютное и относительное отклонение его фактической величины от плановой.

Абсолютное отклонение ФЗП равно разности между фактически использованными средствами на оплату труда его фактической использованными  средствами на оплату труда и плановым ФЗП:

ФЗП абс =ФЗП ф - ФЗП пл

Если абсолютное отклонение со знаками «+» , то это говорит  о перерасходе ФЗП, если со знаком «-», то – об экономии.

Анализ  расходов на оплату труда

Показатели	По плану	Фактически	Отклонение (+,-)	%выполнения плана
1.Фонд оплаты труда, млн. руб.	2985,5	4013,9	1028,4	134,45
2.Численость работников, чел	279	303	24	108,60
3.Среднемесячная заработная плата  1 работника, тыс. руб.	891,73	1103,93	212,2	123,80

таблица 6.

%ВП= 4013,9/2985,5*100=134,45%

ФОП абс = 4013,9 – 2985,5 = 1028,4 (млн. руб.)

Для расчета относительного отклонения ФЗП, на предприятии нет необходимых  данных в отчете по труду.

Вывод: в ходе проведенного анализа  было выявлено, что фонд оплаты труда  фактический по сравнению с плановым увеличился на 1028,4 млн. руб. или на 134,45%, что говорит о перерасходе  фонда оплаты труда, численность  работников увеличилась на   24 человек или на 108,60%, среднемесячная заработная плата 1 работник увеличился на 212,2 тыс. руб. или на 123,08%.

Факторный анализ расходов на оплату труда

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+,-)
1.Выпуск продукции, млн. руб.	31663	47655	15992
2.Фонд оплаты труда млн. руб. (ФОТ)	2985,2	4013,8	1028,6
3.Численость рабочих, чел (ЧР)	279	303	24
4.Среднегодовая выработка продукции  1 работником, млн. руб. (ГВ)	113,5	157,28	43,83
5.Среднемесячная заработная плата  1 работника 1 работника , тыс. руб. (СМЗП)	891,73	1103,93	212,2

таблица 7.

ФОТ = (ВП/ГВ*ЗП) * 12

1.ФОТпр.г. = (ВП пр.г. /ГВ пр.г. *ЗП пр.г.)*12

ФОТ пр.г.  = (31663/113,5*891,73)*12 = 2985,2 (млн. руб.)

ФОТ усл 1  = (ВП отч.г. /ГВ пр.г. *ЗП пр.г.)*12

ФОТ усл1 = (47655/157,28*891,73)*12 = 4492,9 (млн. руб.)

ФОТ усл 2 = (ВП отч.г. /ГВ отч.г. *ЗП пр.г.)*12

ФОТ усл 2  = (47655/157,28*1103,93)*12 = 3242,3 (млн. руб.)

ФОТ отч.г. = (ВП отч.г. /ГВ отч.г. *ЗП отч.г.)*12

ФОТ отч.г. = (47655/157,28*1103,93)*12 = 4013,8 (млн. руб.)

2.ФОТвп  = ФОТ усл 1-ФОТ пр.г.

ФОТвп = 4492,9 – 2985,2 = 1507,7 (млн. руб. )

ФОТгв = ФОТ усл 2 -ФОТ усл 1

ФОТгв = 3242.3 – 4492,9 = - 1250,6 (млн. руб.)

ФОТ смпз =  ФОТ отч.г.  - ФОТ усл 2

ФОТ смпз = 4013,8 – 3242,3 = 771,5 (млн. руб. )

3.ФОТ  общ =  ФОТ отч.г. - ФОТ пр.г.

ФОТ общ = 4013,8 – 2985,2 = 1028,6 (млн. руб.)

ФОТ общ = ФОТвп – ФОТгв - ФОТ смпз

ФОТ общ = 1507,7 + (- 1250,6) + 771,5 = 1028,6  (млн. руб.)

Вывод: в ходе проведенного анализа  было выявлено, что план по фонду  оплаты труда перевыполнен на 1028,6 млн. руб. в том числе за счет увеличения выпуска продукции на 15992 млн. руб., фонд оплаты труда увеличился на 1507,7 млн. руб., увеличения среднегодовой  выработки продукции 1 работником на 43,83 млн. руб. фонд оплаты труда уменьшился  на 1250,6 млн. руб., увеличения среднемесячной заработной платы 1 работника на 212,2 тыс. руб., фонд оплаты труда увеличился на 771,5 млн. руб.

14. Материально-техническая база организации. Анализ основных фондов.

 

Повышение эффективности  использования основных средств  в настоящие время имеет огромное значение. Расширение деятельности предприятия  всегда связано с обеспеченностью  модернизированными основными средствами в необходимом количестве  и  эффективное их использование.

Анализ основных средств  начинается с изучения объема, структуры, динамики и движения основных средств  на  ОАО «Гормолзавод №1».

Следующим направлением анализа  является анализ интенсивности и  эффективности использования основных средств. Эффективное использование  основных средств влияет на стабилизацию и улучшение экономического положения  ОАО «Гормолзавод №1».

Для обобщающей характеристики эффективности и интенсивности  использования основных средств  рассчитываются следующие показатели: фондоотдача, фондоемкость, фондорентабельность, фондовооруженность, относительная  экономия основных фондов, фондоотдача  активной части рассчитывается по формуле:

В процессе анализа изучается  динамика перечисленных показателей, выполнения плана по их уровню, проводится межхозяйственные сравнения, а также  определяется влияние факторов одним  из способов детерминированного факторного анализа.

Анализ  обеспеченности предприятия основными фондами

Показатели	За прошлый год	За отчетный год	Отклонение (+.-)	Темп роста, %
1.Среднигодовая стоимость промышленно-  производственных основных фондов, млн.руб.	24560	27373	2813	111.45
В т.ч. среднегодовая стоимость активной части ОПФ, млн. руб.	9150	11098	1948	121,29
2.Удельный вес активной части  ,%	37,25	40,54	3,29	-

таблица 8.

Вывод: в ходе проведенного анализа было выявлено, что среднегодовая  стоимость основных фондов за отчетный год по сравнению с прошлым  годом увеличилась на 2813 млн. руб. или на 11,45% в т.ч. среднегодовая  стоимость активной части ОПФ  увеличилась на  1948 млн.руб. или  на 21,29% и увеличения ее удельного  веса на 3,29%.

 

Анализ  состава и структуры ОПФ

 

Показатели	На начало года		На конец года		Изменение за год по
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес,  %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %
Стоимость ОПФ всего	27373	100	29285	100	1912	0
В т.ч. здания	10786	39,40	10912	37,26	126	-2,14
Сооружения	3702	13,53	3706	12,66	4	-0,87
Передаточные устройства	584	2,13	584	1,99	0	-0,14
Машины и оборудование	11098	40,54	12540	42,82	1442	2,28
Транспортные средства	1127	4,12	1438	4,91	311	0,79
Инструмент, инвентарь и принадлежность	44	0,16	73	0,25	29	0,09
Другие виды основных средств	32	0,12	32	0,11	0	-0,01

таблица 9.

%Уд.Вес=10786/27373*100=39,40%

Вывод: в ходе проведенного анализа было выявлено, что стоимость  ОПФ за год увеличилась на 1912 млн. руб., за счет увеличения стоимости  машин и оборудования на 1444 млн. руб. и увеличения  Уд. веса на 2,28%, увеличение стоимости транспортных средств  на 311 млн. руб. и увеличение их  Уд. веса на 0,79%, увеличения стоимости инструментов , инвентаря, принадлежностей на 29 млн. руб. и увеличения Уд. веса на 0,09% , увеличения стоимости сооружения на 4 млн. руб. , и уменьшения их Уд. веса на 0,87%, уменьшения Уд. веса передаточного устройств на 0,14%, а также уменьшения Уд. веса других видов основных средств на 0,01%.

Анализ  движения и технического состояния  промышленно-производственны основных фондов

Показатели	Расчет	Уровень показателей
1.Стоимость ОПФ на начало года, млн. руб.		27373
2.Стоимость введенных ОПФ, млн.  руб.		1932
3.Стоимость выбывших ОПФ, млн.  руб.		20
4.Стоимость ОПФ на конец года, млн. руб.		29285
5.Износ ОПФ, млн. руб.		13792
6.Остаточная стоимость ОПФ, млн.  руб.		15493
7.Коэффициент обновления ОПФ	1932/29285	0,066
8. Коэффициент выбытия ОПФ	20/27373	0,00073
9. Коэффициент прироста ОПФ	(1932-20)/27373	0,070
10. Коэффициент износа ОПФ	13792/15493	0,89
11. Коэффициент годности ОПФ	1- 0,89	0,11
12. Срок обновления	27373/1932	14,17