Поставщики и подрядчики

 

 

 

Таблица 2.1 - Основные экономические показатели Рождественского ОАО комбината «Родник», тыс. руб.

 

Показатели	2003г.	2004 г.	2005 г.	2005 г. в % к 2003 г.
Выручка от реализации, тыс. руб.	44316	39650	74593	168,3
Фактическая себестоимость выполненных работ, тыс. руб.	42186	39003	80598	191,1
Прибыль, тыс. руб.	+2130	+647	-6005	-281,9
Уровень рентабельности, %	4,8	1,6	-8,1	-168,8
Затраты на рубль  выполненных работ, руб.	0,95	0,98	1,08	113,7
Среднегодовая численность  работников, чел.	181	157	150	82,9
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	76180	93624	116129	152,4
Выполнено работ  в расчете на 1 работника, тыс. руб.	244,8	252,5	497,3	203,1
Средняя месячная заработанная плата, руб.	6397,7	6312,3	5709,7	89,2

 

Данные таблицы 2.1 свидетельствуют о том, что в 2005 году по сравнению с 2003 годом объем производимой продукции вырос на 68,3 %, но и значительно возросла фактическая себестоимость на 91,1%. В итоге предприятие получило убыток. Так же вместе со среднесписочной численностью работников уменьшился и размер среднемесячной заработной платы на 10,8%. Следует отметить, что предприятие является не рентабельным.

Особое внимание уделяется  изучению состояния, динамики и структуры основных средств, так они занимают большой удельный вес в долгосрочных активах предприятия.

 

 

 

 

Таблица 2.2 - Анализ состава и структуры основных фондов Рождественского ОАО комбината «Родник»

Виды фондов	2003 г.		2004 г.		2005 г.		Изменение 2005г. к 2003г.
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итог у	тыс. руб.	% к  итогу	тыс. руб.	%
Здания	21836	34,2	30346	37,4	11397	21,1	-10439	-13,1
Сооружения	8355	13,1	8006	9,8	3596	6,6	-4759	-6,5
Машины и оборудование	21732	33,9	28853	35,5	27080	50,1	+5348	+16,2
Транспортные средства	2122	3,3	2088	2,6	1742	3,2	-380	-0,1
Другие виды основных средств	9895	15,5	11944	14,7	10262	19,0	+367	+3,5
Всего основных средств из них	63940	100	81237	100	54077	100	-9863

 

Из таблицы 2.2 видно, что  за анализируемый период сумма основного капитала уменьшилась на 9863 тыс. руб., если в 2003 году сумма основных средств составила 63940 тыс. руб., то в 2005 году 154077 тыс. руб. Как видно из таблицы 2.2, в Рождественском филиале ОАО комбинат «Родник» обеспеченность основными средствами в 2005 году по сравнению с 2003 году снизилась.. Из данной таблицы видно также, что наибольший удельный вес в основных средствах занимают машины и оборудования. На их долю в 2003 году приходилось 33,9%, а 2004 году 50,1%. Увеличилась в 2005 году по сравнению с 2003 годом доля других основных средств на 3,5%, что является положительной тенденцией.

Банки и другие инвесторы  при изучении состава имущества предприятия обращают большое внимание на состояние основных фондов с точки зрения их технического уровня, производительности, экономической эффективности, физического и морального износа. Для этого рассчитываются показатели представленные в таблице 2.3.

 

 

 

 

Таблица 2.3 - Анализ движения основных средств в Рождественском филиале ОАО комбинате «Родник»

Показатели	2003 г.	2004 г.	2005 г.	Изменение              2005 г. к 2003 г.
				тыс. руб.	%
Наличие на начало года, тыс. руб.	60983	63940	81237	20254	133,2
Поступило, тыс. руб.	3008	18157	2755	-253	91,6
Выбыло, тыс. руб.	51	860	29915	29864	58656,9
Наличие на конец года, тыс. руб.	63940	81237	54077	-9863	84,6
Сумма амортизационных  отчислений	14637	15714	12380	-2257	84,6
Коэффициент обновления, %	4,7	22,3	5,1	Х	108,5
Коэффициент выбытия, %	0,1	1,3	3,4	Х	3400
Коэффициент износа, %	22,9	19,3	22,9	Х	100
Коэффициент годности, %	77,1	80,7	77,1	Х	100

 

Как видно из таблицы 2.3, поступление основных средств  в 2005 году по сравнению с 2003 годом уменьшилось. Данные таблицы показывают, что в 2005 году по сравнению с 2003 годом техническое состояние основных средств на предприятии не такое уж и плохое.. Коэффициент обновления в 2005 году по сравнению с 2003 годом увеличился на 8,5%. Также в Рождественском филиале ОАО комбинате «Родник»  процент износа основных средств составил: в 2005 году он составил 22,9%, в 2004 году – 19,3%, а в 2003 году – 22,9%.

Рациональное использование  промышленно-производственного персонала – непременное условие, обеспечивающее бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов. Обеспеченность трудовыми ресурсами Рождественского филиала ОАО комбинат «Родник» характеризуется данными, приведенными в таблице 2.4.

 

 

 

 

Таблица 2.4 – Состава и структуры работников по категориям

 

Категории работников	2003г.		2004г.		2005г.		2005г,к 2003 г, раз.
	Чел.	% к итогу	Чел.	% к итогу	Чел.	% к итогу
Работники занятые в  основном производстве	158	87,3	143	91,1	139	92,7	0,9
в том числе
рабочие постоянные	121	66,9	106	67,5	102	68,0	0,8
служащие
из них:
- руководители	19	10,5	18	11,5	18	12,0	0,9
- специалисты	18	9,9	19	12,1	19	12,7	1,1
Работники занятые во вспомогательных и обслуживающих производствах	3	1,7	3	1,9	3	2,0	1
Работники занятые прочими  видами деятельности	20	11,0	11	7,0	8	5,3	0,4
Всего	181	100	157	100	150	100	0,8

 

Как видно из таблицы 2.4, в 2005 году по сравнению с 2003 годом произошли следующие изменения. Общая численность персонала снизилась на 20% или на 31 человек. В структуре общей численности в 2005 основную долю занимают работники занятые в основном производстве в 2003 году -87,3%, в 2004 году – 91,1%, в 2005 году – 92,7%.

В структуре работников занятых в основном производстве снизилась доля постоянных рабочих и руководителей соответственно на 16% и 5%,  что составило 20 человек, увеличилась доля специалистов на 6% .

Размещение средств  предприятия имеет очень большое  значение в финансовой деятельности и повышении ее эффективности. От того, какие инвестиции вложены в основные и оборотные средства, сколько из находится в сфере производства и обращения, в денежной  и материальной форме, насколько оптимально их соотношение, во многом зависят результаты производственной и финансовой.

Таблица 2.5 – Состав и структура активов на конец года

 

Статьи активов.	2003г.		2004г.		2005г.		2005г, в % к 2003 г.
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
1. Внеоборотные активы, в том числе:	58635	72,6	65994	62,0	41696	33,3	71,1
основные средства	49303	61,0	65523	61,5	41542	33,2	84,3
незавершенное строительство	9332	11,6	471	0,5	154	0,1	1,7
прочие
2. Оборотные активы, в  том числе:	22128	27,4	40491	38,0	83923	66,7	379,3
запасы	17146	21,2	33026	31,0	46544	37,0	271,5
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	52	0,1	66	0,1	60	0,1	115,4
дебиторская задолженность	1451	1,8	3391	3,2	31876	25,3	2196,8
НДС	3479	4,3	4008	3,7	5443	4,3	156,5
прочие активы
Итого активов	80763	100	106485	100	125773	100	155,7

 

Размер активов предприятия  в 2005 году по сравнению с 2003 годом увеличился на 55,7%, о чем свидетельствуют данные таблицы 2.5. на протяжении двух лет ( 2003год, 2004год) основную часть активов занимали внеоборотные активы, в основном это основные средства. Но в 2005 году ситуация изменилась, основной часть активов предприятия являются оборотные активы.

Финансовое состояние  субъектов хозяйствования, его устойчивость во многом зависят от оптимальности  структуры источников капитала (соотношения собственных и заемных средств).

Необходимость в собственном  капитале обусловлена требованиями самофинансирования предприятий. Он является основой их самостоятельности и независимости. Однако нужно учитывать, что собственный капитал ограничен в размерах. Кроме того, финансирования деятельности предприятия только за счет собственных средств не всегда выгодно для него, особенно в тех случаях, когда производство имеет сезонный характер. В тоже время если средства предприятия созданы в основном за счет краткосрочных обязательств, то его финансовое положение будет неустойчивым, так как с капиталами краткосрочного использования необходима постоянная оперативная работа.

Таблица 2.6 – Состав и структура пассивов на конец года

 

Статьи пассивов..	2003г.		2004г.		2005г.		2005г, в % к 2003 г.
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
Краткосрочные обязательства, всего	80763	100	106485	100	125773	100	155,7
- в т.ч. кредиторская задолженность.	80761	99,99	106484	99,99	125772	99,99	155,7
- задолженность перед участниками по выплате доходов	2	0,01	1	0,01	1	0,01	50
Прочие пассивы
Итого пассивов	80763	100	106485	100	125773	100	155,7