Пояснение к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках

"Расчет  потерь от окончательного  брака в декабре 2008г."

№ п/п	Показатели	Сумма, руб.
1	Себестоимость окончательного брака (операция 42)	2780
2	Стоимость брака  по цене возможного использования (операция 43)	130
3	Удержания из заработной платы за брак (операция 23)	300
4	Потери от брака (операция 44)	2350

 
 

Справка бухгалтерии 

"Расчет  фактической себестоимости  готовой продукции (декабрь 2008г.)

№ п/п	Показатели  расчета	Изделия
		А	Б
1	Незавершенное производство на начало месяца (сальдо по счету 20)	33090	-
2	Затраты за месяц (сводная ведомость затрат, раздел I)	667370	585734
3	Незавершенное производство на конец месяца (операция 45)	31701	30142
4	Себестоимость окончательного брака (операция 42)	2980	-
5	Стоимость возвратных отходов (операция 31)	3500	2300
6	Фактическая производственная себестоимость готовой продукции (операция 45)	662279	553292
7	Нормативная производственная себестоимость готовой продукции (операция 46)	648200	539300
8	Отклонения  фактической себестоимости готовой  продукции от нормативной себестоимости (операция 47)	14079	13992

 
 
 
 

Аналитические данные к счету 90 за январь - ноябрь 2008г. 

Показатель	Готовая продукция
С начала года по отчетный месяц включительно
Оборот по кредиту
Суммы вырученные, списанные	9 150 800
Оборот по дебету
Нормативная стоимость	6 625 900
Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно)	554 683
НДС	1 395 885
Коммерческие  расходы	181 400
Управленческие  расходы	633 190
Прибыль	869 108

Аналитические данные по счету 90 за декабрь 2008г. и в целом за год 
 

	Показатель	Готовая продукция
за  отчетный месяц	Обороты по кредиту
	Суммы вырученные, списанные	1581600
	Обороты по дебету
	Нормативная себестоимость	854880
	Отклонения  фактической себестоимости от нормативной	28071
	Налог на добавленную стоимость	241261
	Управленческие расходы	112271
	Коммерческие  расходы	40700
	Прибыль от продаж	304417
С начала года по отчетный месяц включи тельно	Обороты по кредиту
	Суммы вырученные, списанные	10732400
	Обороты по дебету
	Нормативная себестоимость	7480780
	Отклонение  фактической себестоимости от нормативной	-526612
	Налог на добавленную стоимость	1637146
	Коммерческие  расходы	222100
	Управленческие  расходы	745461
	Прибыль от продаж	1173525

 

 

Ведомость

«Учет нематериальных активов и начисление амортизации за январь-ноябрь 2008г.»

Виды нематериальных активов	Остаток на начало года	Движение  нематериальных активов за январь-ноябрь		Остаток наконец отчетного периода	Амортизация нематериальных активов
		дебет	кредит		на начало года	начислено за январь-ноябрь	на конец  месяца
Исключительное право патентообладателя на изобретение	85 000	60 000	-	145 000	10 000	15 015	25 015
Итого	85 000	60 000	-	145 000	10 000	15 015	25 015

 

Ведомость

«Учет нематериальных активов и начисление амортизации за январь-декабрь 2008г.»

Виды нематериальных активов   Остаток на начало года Движение  нематериальных активов за январь-декабрь Остаток на конец года Амортизация нематериальных активов дебет кредит на начало года начислено за январь-декабрь на конец года Исключительное право патентообладателя на изобретение 85 000 60 000 - 145 000 10 000 16 741 26 741 Исключительное авторское право на программное обеспечение для компьютера - 52 000 - 26 000 - - - Итого 85 000 112 000 - 197 000 10 000 16 741 26 741

 

 

Выписки из карточек движения основных средств за январь-ноябрь 2008г.

Виды  основных средств	Остаток на начало года	Поступило (введено)	Выбыло	Остаток на конец месяца, руб.
Здания	444 560	701 000	-	1 145 560
Сооружения	350 100	-	-	350 100
Машины  и оборудование	1 300 970	254 000	230 270	1 324 700
Транспортные  средства	450 000	-	185 000	265 000
Производственный  и хозяйственный инвентарь	836 100	-	61 700	774 400
Рабочий скот	-	-	-	0
Продуктивный  скот	-	-	-	0
Многолетние насаждения	-	-	-	0
Другие  виды основных средств	179 890	-	-	179 890
Итого	3 561 620	955 000	476 970	4 039 650
в том числе:  производственные	2 886 890	955 000	476 970	3 364 920
непроизводственные	674 730	-	-	674 730

 

Выписка из карточек движения основных средств  за январь - декабрь 2008г.

Виды  основных средств	Остаток на начало года	Поступило (введено)	Выбыло	Остаток на конец года, руб.
За  декабрь
Машины  и оборудование	1 324 700	38 000	91 000	1 271 700
За  январь-декабрь
Здания	444 560	701 000	-	1 145 560
Сооружения	350 100	-	-	350 100
Машины и оборудование	1 300 970	292 000	321 270	1 271 700
Транспортные  средства	450 000	-	185 000	265 000
Производственный  и хозяйственный инвентарь	836 100	-	61 700	774 400
Рабочий скот	-	-	-	-
Продуктивный  скот	-	-	-	-
Многолетние насаждения	-	-	-	-
Другие  виды основных средств	179 890	-	-	179 890
Итого в том  числе:	3 561 620	993 000	567 970	3 986 650
производственные	2 886 890	993 000	567 970	3 311 920
непроизводственные	674 730	-	-	674 730