Совершенствование управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

5. Сбалансированность активов и пассивов по суммам и срокам. Чем более краткосрочны активы, тем выше ликвидность и соответственно наоборот.

6.  Степень  риска отдельных активных операций. Означает вероятность потерь при реализации активов или риск не возврата вложенных средств. Чем выше риск активных операций банка, тем больше вероятность возникновения потерь при трансформации активов в денежные средства, а это отрицательно скажется и на его ликвидности.

7. Доходность  активов банка. Чем больше доля работающих активов в балансе банка и выше их эффективность, доходность, тем устойчивее финансовое состояние банка.

8. Структура  и диверсификация активов. В  процессе управления ликвидностью особое внимание следует уделять структуре активов. Для  осуществления  расчетно-кассового обслуживания клиентов, возврата средств до востребования банку необходимо иметь определенный запас высоколиквидных активов. Диверсификация активов, т. е. размещение их по различным направлениям, оказывает положительное воздействие на уровень ликвидности, поскольку совокупный риск активов снижается.

Ликвидность коммерческого  банка, тем самым, базируется на постоянном поддержании посредством оперативного управления объективно необходимого соотношения между тремя составляющими: собственным капиталом банка и привлеченными средствами, с одной стороны, и размещенными средствами – с другой. Осуществление этой цели предполагает анализ, контроль и управление активами и пассивами банка.

Таким образом, ликвидность и платежеспособность банка есть качественные характеристики деятельности банка, обусловленные множеством факторов, находящихся в постоянном изменении и взаимосвязи.

 

 

1.2 Управление  ликвидностью и платежеспособностью

коммерческого банка.

 

Управление ликвидностью в коммерческом банке – сложный многофакторный процесс деятельности банка, требующий необычайной взвешенности и обоснованности применяемых управленческих решений, проведения всестороннего анализа и прогнозирования тенденций развития, оценки рисков, знания формальных методов и математических процедур. Процесс управления ликвидностью банка также можно определить как совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами. [29,23]

Управление ликвидностью связано с общей стратегией банка, той моделью поведения, которую для себя выбирает банк.

Существуют различные подходы, применяемые для решения данной задачи. В экономической литературе тот или иной подход к управлению ликвидностью называется теорией управления. [18,123]

Поддержание ликвидности на достаточном уровне – это проблема, занимающая одно из ведущих мест в банковском менеджменте.

Ответить по своим обязательствам банк может: [10,527]

• за счёт ликвидных активов;
• за счёт привлечения дополнительных средств на финансовом рынке;

Таким образом, управление ликвидностью осуществляется через: [24,89]

1. управление активами;
2. управление пассивами.

Методы управления ликвидностью: [24,99]

1. Управление активами – банк определяет пути размещения, таким образом, чтобы при минимальном риске получить максимальный доход оставаясь ликвидным.
1. Метод общего фонда («котла») – объединение всех ресурсов в общий фонд для дальнейшего их размещения в соответствии с предпочтениями банка. Необходимо так сформулировать структуру активов, чтобы учитывать требования и ликвидности и доходности. Банк должен устанавливать приоритеты своей деятельности.

Метод применяется при  наличии избытка денежных средств.

Данный подход имеет ряд недостатков: [24,100]

• во-первых, определение структуры размещения средств для поддержания прибыльности и ликвидности руководством банка может быть достаточно субъективным, и, следовательно, привнести дополнительный риск в деятельности банка;
• во-вторых, не учитывается срочность различных видов депозитов и ликвидность портфеля выданных ссуд;
• в-третьих, с точки зрения поддержания ликвидности данный метод является недостаточно корректным, поскольку в нем отсутствуют четкие ориентиры по установлению достаточного уровня ликвидных активов.

Недостатки метода общего фонда средств частично преодолеваются при использовании метода распределения активов (Метод конверсии средств.) [39, с. 164].

2. Метод конверсии средств – сопоставление по срокам и суммам активов и пассивов банка – «банк внутри банка» – размещение средств из источника осуществляется независимо от размещения из других источников.

Метод распределения активов (конверсии средств) выражается в закреплении отдельных статей пассива за определенными статьями актива.

В соответствии с основными положениями данного метода, источники средств делятся исходя из норм обязательного резервирования и скорости их обращения, при этом предполагается создание нескольких центров «прибыльности – ликвидности». [5]

В частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, собственные средства. Из каждого центра средства могут размещаться только в определенные виды активов с тем расчетом, чтобы обеспечить их соответствующие ликвидность и прибыльность.

Положительной чертой данного метода по сравнению с предыдущим является возможность более точного определения доли высоколиквидных активов в общем объеме активов, что позволяет эффективнее использовать высвобожденный ресурс с целью вложения в доходные активы [10, 290].

Минус данного метода – формирование резервов ликвидности по каждой группе пассивов, уменьшая долю работающих активов.

Данные методы управления ликвидностью типичны для периода становления рыночной экономики небольших банков.

Крупные банки имеют доступ к дополнительным внешним источникам финансирования – применяют управление пассивами.

Управление  пассивами коммерческого банка является неотъемлемой составляющей управления его ликвидностью. Пассивные операции определяют масштаб проведения его активных операций.

По способу  формирования пассивы банка можно разделить на три группы³. Первую из них составляют пассивы, сформированные за счет средств, привлекаемых от расчетно-кассовых и депозитных операций. Они занимают большую часть в пассивах банка. Вторую группу составляют так называемые управляемые пассивы, третью – собственные средства банка, размер которых влияет на устойчивость и ликвидность банка.

Для поддержания ликвидности банк использует следующие группы пассивов: [24,210]

• МБК доступны; мобильны, значительные суммы.
• Кредиты ЦБРФ;
• Средства по операциям РЕПО, продажа ценных бумаг с получением ссуды с обязательством выкупа.

Минусы управления пассивами  – стимулирует уменьшение доли высоколиквидных  активов, диверсификацию доходных вложений, определяет повышение рентабельности активов.

Оптимальную общую модель управления банковской ликвидностью можно представить в виде этапов действий, последовательность которых выглядит следующим образом: [24,55]

1. Анализ структуры баланса с целью рассмотрения соотношения привлеченных и размещенных ресурсов, с учетом состояния собственных средств банка;
2. Выделение высоколиквидных активов из всей совокупности активов и их анализ для оценки ликвидного ресурса банка;
3. Анализ и прогнозирование состояния корреспондентского счета и денежных потоков, ожидаемых в прогнозируемом периоде, проходящих через все корреспондентские счета банка;
4. Анализ остатков на расчетных счетах наиболее крупных клиентов банка, оказывающих существенное влияние на состояние корреспондентского счета;
5. Расчет ориентировочных показателей, необходимых для оценки текущей ситуации с ликвидностью, использование статистических данных для выявления общей тенденции состояния ликвидности;
6. Выработка на основе вышеуказанных положений модели поведения на текущий период и перспективу: пассивное отслеживание ситуации, контроль за правильностью движения денежных потоков; размещение свободного ресурса, если он есть в наличии; привлечение ресурса (или изыскание резерва), если банк испытывает проблему ликвидности [10, 293].

Инструментами устранения излишка ликвидных средств могут быть: предоставление межбанковских кредитов; размещение депозитов в Банке России или банке-корреспонденте (в том числе банке-нерезиденте); покупка ценных бумаг, предназначенных для продажи; разные формы инвестирования.

Инструментами устранения дефицита ликвидных средств могут быть: межбанковские кредиты, в том числе кредиты Банка России; соглашения об обратном выкупе (РЕПО) выпуск кредитной организацией долговых обязательств; привлечение средств клиентов на депозитные и текущие счета; пересмотр сроков депозитных договоров или других обязательств банка.

Регулирование ликвидности может охватывать комплекс более глубоких мер по восстановлению ликвидности.

Возможными мероприятиями в этом случае могут быть: увеличение уставного капитала кредитной организации; получение субординированных займов (кредитов), имеющих длительный срок; реструктуризация обязательств (например, депозитов, принадлежащих акционерам и сотрудникам кредитной организации); привлечение долгосрочных депозитов; реструктуризация активов, в том числе продажа части активов; ограничение выдачи ссуд на определенный срок [17, 160].

Таким образом, обеспечение оптимального уровня ликвидности является постоянной проблемой в управлении банком и всегда направлено на увеличение его прибыльности. При этом более эффективным путем поддержания необходимого уровня ликвидности является скоординированное управление активами и пассивами банка.

 

 

1.3 Система показателей оценки качества управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

 

Ликвидность и платежеспособность являются важнейшими качественными характеристиками деятельности банка, которые свидетельствуют о его надежности и стабильности. Однако в связи с проблемами на макроэкономическом уровне поддержание ликвидности коммерческими банками значительно осложняется. Для того чтобы в постоянно меняющихся условиях коммерческий банк мог стабильно и эффективно функционировать, руководство банка должно уделять большое внимание анализу показателей деятельности банка и проводимых операций.

Оценка ликвидности позволяет выявить потенциальные и реальные тенденции, свидетельствующие об ухудшении ликвидности баланса банка и принять соответствующие меры по корректировке ситуации [32, 142].

Оценке платежеспособности банка обычно предшествуют последовательное изучение состояния активов и обязательств по однородным группам, выявление их качественных характеристик, влияющих на прибыль и уровень капитализации банка.

Методика анализа  предполагает определение основных качественных характеристик активов  и обязательств. Понятие «качество активов» объединяет такие критерии, как степень ликвидности, доходность, диверсифицированность активов и степень риска вложений. [21, 235]

Активы банка по степени  ликвидности, в свою очередь, подразделяются на первоклассные активы, ликвидные активы, медленно реализуемые активы и неликвидные активы. По доходности активы распределяются на: активы, приносящие доходы, и активы, не приносящие доходы.

Совокупность факторов, под  воздействием которых формируются  платежеспособность и ликвидность банка, свидетельствует о первостепенной важности поддержания определенных объективно необходимых соотношений между тремя составляющими: собственным капиталом, привлеченными и размещенными средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

Таким образом, анализ активных и пассивных операций банка, оценка соответствия привлеченных и размещенных  средств по срокам и объемам, а  также достаточности капитала являются необходимыми направлениями оценки платежеспособности банка.

В процессе анализа ликвидности  баланса коммерческого банка  ставится задача определения фактической  ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов  ликвидности от установленных Центральным банком РФ.