Совершенствование управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

Рассмотрим, какие изменения  произошли в структуре активов  КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) за год.

Структура и динамика актива баланса КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) приведена в таблице 1.

 

 

 

Таблица 1

Структура и динамика актива баланса

КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) за  2010-2011 гг.

Показатель	На 01.01 2011		На 01.01.12		Темп изменения,%
	Сумма,	Уд. вес, %	Сумма,	Уд. вес, %
	млн руб.		млн.руб.
1. Денежные средства	2557	3,0	2660	3,0	104,0
2. Средства в ЦБРФ в т. ч:	4132	4,9	2625	3,0	63,5
- обязательные резервы	1381	1,6	1060	1,2	76,8
3.Средства в КО	2176	2,6	3747	4,2	172,2
4. Чистые вложения  в ценные бумаги	296	0,4	247	0,3	83,4
5. Чистая ссудная задолженность	68843	81,5	73078	82,3	106,2
6. Основные средства	2903	3,4	3266	3,6	112,5
Прочие активы	3577	4,2	3223	3,6	90,1
Всего активов	84484	100,0	88841	100,0	105,2

 

В соответствии с данными таблицы 1, основным направлением размещения ресурсов банка является:

• кредитование;

Удельный вес в структуре  активов, в течении всего исследуемого периода составляет порядка 82%. Следует отметить, значительный рост таких активных операций, как размещение средств в МБК на 70%  за 2011 год, и снижение инвестиций в ценные бумаги на 83 %, и размещение средств на корреспондентские счета банка на 63% за 2011 год.

Таким образом, приоритетными  направлениями активных операций банка  по итогам 2010-2011 гг. являются: [37]

• кредитование;
• МБК.

Так как ссудная задолженность в активе баланса (табл. 1) занимает наибольший удельный вес, рассмотрим структуру и динамику ссудной задолженности клиентов с разбивкой по категориям заёмщиков, и по срокам требования в КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) за 2010-2011 гг.

Оценка структуры и  динамики ссудной задолженности  по категориям заёмщиков и срокам требования представлена в таблице 2.

Таблица 2

Структуры и динамика ссудной задолженности клиентов

по КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) с разбивкой по категориям заёмщиков  и срокам требования за  2010-2011 гг.

 

Показатель	На 01.01.2011		На 01.01.2012		Темп изменения, %
	Сумма, млн.руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн.руб.	Уд. вес, %
1.  Юр. лица	40284	66,9	47344	72,6	117,5
- овердрафт и до  востребования	329	0,5	289	0,4	87,8
- до 1 года	19109	31,7	9502	14,6	49,7
- от 1- 3лет	14373	23,9	14462	22,2	100,6
- свыше 3 лет	6473	10,8	23091	35,4	В 3,5 раза
2.Физ. лица	19905	33,1	17878	27,4	89,8
- овердрафт  и до  востребования	3068	5,1	3336	5,1	108,7
- до 1 года	1290	2,1	1295	2,0	100,4
- от 1- 3лет	3327	5,5	2962	4,5	89,0
- свыше 3 лет	12220	20,3	10285	15,8	84,2
ИТОГО	60188	100,0	65222	100,0	108,4

 

По данным таблицы 2, объем кредитного портфеля увеличился за 2010-2011 г.г. на 8 % и составил 65 млрд. руб.

Кредитный портфель банка  полностью представлен ссудной  задолженностью корпоративных клиентов, порядка 72,6 % от кредитных вложений банка, в течение всего исследуемого периода банка.

Увеличение кредитного портфеля было полностью определено ростом  корпоративного кредитования на 17 % за 2010-2011 г.г. Особо высокую  динамику продемонстрировало кредитование по овердрафту (на 87%) и свыше 3 лет (в 3,5 раза), также кредитование до 1 года (на 10 %).

 Розничное кредитование  в основном производилась на  срок свыше 3 лет и на кредитование  от 1 года до 3 лет.

Таким образом, приоритетным направлением является корпоративное  кредитование, основу которого составляют  кредиты свыше 3 лет, при этом банком активизировано долгосрочное кредитование.

Розничное кредитование представлено кредитами свыше 3-х  лет, на неотложные нужды и на приобретение автотранспорта. Однако объём данного  кредита сократился на 16 %.

В целом можно отметить, что общая сумма банковских активов за анализируемый временной промежуток увеличивается, что является положительным фактором в деятельности КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО).

Пассивные операции банка – это операции, посредством  которых осуществляется формирование банковских ресурсов.[10]

Пассивные операции призваны обеспечить оптимальный объём  привлечённых ресурсов с наименьшими  затратами.[9]

Управление  пассивами банка предполагает:

1. их эффективное использование в соответствии со структурой и возможностями формирования ресурсной базы;
2. управление собственным капиталом и управление привлечёнными ресурсами.

Рассмотрим структуру  и динамику пассива баланса КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО), данные приведены в таблице 3.

Таблица  3

Структура и динамика пассива баланса

КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) за  2010-2011 гг.

 

Показатель	На 01.01 2011		На 01.01.12		Темп изменения,%
	Сумма, млн.руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн.руб.	Уд. вес, %
I. Собственный капитал,  в том числе	8529	10,1	8691	9,8	101,9
- акционерный капитал	5100	6,0	5100	5,7	100,0
-эмиссионный капитал	766	0,9	766	0,9	100,0
- резервный фонд	150	0,8	150	0,2	100,0
II.Обязательства	75955	90,0	80150	90,2	105,5
1. Кредитов ЦБРФ	0	0	0	0	0
2.Средства КО	27396	32,4	24024	27,0	87,7
3.Средства клиентов, в  т.ч	45478	53,8	53528	60,3	117,7
- физ.лиц	29066	34,4	35306	39,7	121,5
4. Выпущенные долговые  обязательства	2152	2,55	1233	1,4	57,3
Прочие пассивы	929	1,1	2597	2,9	279,5
Всего пассивов	84484	100,0	88841	100,0	105,2

 

В соответствии с данными таблицы 3, объём ресурсов банка за 2010-2011 гг. увеличилась на 4,3 млрд. руб. или на 5%. Данное изменение было определено ростом обязательств, доля которых на 01.01.2012 г. составила 90,2% от валюты баланса, на 5 % за 2011 г.

Рост доли и объёма обязательств в основном обусловлено ростом остатков на счетах клиентов – не кредитных организаций: удельный вес депозитов увеличился на 6,5 п.п. при увеличении суммы на 17 %.

Доля и объём собственного капитала банка осталась практически  неизменной, с увеличением всего  лишь на 2%. Таким образом, основу пассивных операций составляют депозитные операции с физ. и юр. лицами, свидетельствующие о сохранении и увеличении доверии к банку со стороны клиентов, формирование и рост эмиссионного дохода.

Основную часть  привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Произведём  анализ депозитной базы, составляющей 60,3% от ресурсной базы на 01.01.2012 год.

Структура и  динамика депозитов КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО)  по категориям вкладчиков и формам востребования за 2010-2011 гг. представлена в таблице 4.

Таблица 4

Структура и  динамика депозитов КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) по категориям вкладчиков и формам востребования за 2010-2011 гг.

 

Показатель	На 01.01.2011		На 01.01.2012		Темп изменения, %
	Сумма, млн.руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн.руб.	Уд. вес, %
1.  Депозиты юр. лиц	16334	36,0	18086	33,9	110,7
- срочные	9620	21,2	11202	21,0	116,4
- до востребования	6714	14,8	6884	12,9	102,5
2. Депозиты физ. лиц	29066	64,0	35306	66,1	121,5
- срочные	25379	55,9	32400	60,7	127,7
- до востребования	3687	8,1	2906	5,4	78,8
ИТОГО	45400	100,0	53392	100,0	117,6

 

По данным таблицы 4, объём депозитов банка увеличился на 7,9 млрд. руб или в 1,1 раза. Структура депозитной базы относительна стабильна – в течении всего исследуемого периода депозиты юр. лиц составляют около 34% от депозитной базы, при росте в 1,1 раза; депозиты физ.лиц составляют порядка 66% и стабильны по объёму.

Таким образом, рост депозитной базы определен увеличением  средств юр. лиц в равной степени  на срочных депозитах и депозитах  до востребования.

За исследуемый  период доля ресурсов до востребования  в депозитной базе сократилась с 22,9% на 01.01.2011 г. до 18,3% на 01.01.2012 г.

Далее рассмотри  структуру и динамику срочных  депозитов с разбивкой по срокам привлечения, данные представлены в таблице 5.

Таблица 5

Структура и  динамика срочных депозитов КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) с разбивкой по срокам привлечения за 2010-2011 гг.

 

Показатель	На 01.01.2011		На 01.01.2012		Темп изменения, %
	Сумма, млн.руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн.руб.	Уд. вес, %
1.  Депозиты юр. лиц	9620	27,5	11202	25,7	116,4
- до 30 дней	0	0	0	0	0
- от 31-180 дней	1224	3,5	2604	6,0	212,7
- от 181-1 год	6159	17,6	5836	13,4	94,8
- свыше 1 года	2237	6,4	2762	6,3	123,5
2. Депозиты физ. лиц	25379	72,5	32400	74,3	121,5
- до 180 дней	204	0,6	9	0,02	4,4
- от 181-1 год	12814	36,6	20048	46,0	156,5
- свыше 1 лет	12361	35,3	12343	28,3	99,9
ИТОГО	34999	100,0	43602	100,0	124,6