Совершенствование управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

Исходя из спрогнозированной  величины необходимых ликвидных средств, банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

В-четвертых, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты: [17,189]

1. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.

2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Недопустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. Так в управлении кредитным портфелем необходимо:

– контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка я др.);

– анализирование размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп: (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия “узких” мест в его кредитной политике;

– анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка;

– тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;

– ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;

– выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;

– повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;

– принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами;

– применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка.

4. Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.

5. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать: [17,189]

1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

2. Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами.

3. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.
4. Проанализировать депозитную базу банка:

– обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

– определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг – повышение качество обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций.

– учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов.

– привести в соответствие учет кредитных ресурсов;

– оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений.

– сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

В международной  практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности.

Первая из них  состоит в том, что менеджеры  по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры  по управлению ликвидностью должны предвидеть, когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады.

Суть третьей рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей  ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды  времени, так и прогнозирования  результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Ликвидность – один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка.

Под ликвидностью банка понимается способность банка  выполнить свои обязательства перед  клиентами, причем не только по возврату вложенных в него средств с выплатой соответствующего вознаграждения, но и по выдаче кредитов.

На уровень  ликвидности банка оказывают влияние, как внутренние факторы, так и внешние.

Изучение влияния  внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению ликвидностью.

В данной курсовой работе рассмотрен банк КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» и проведён анализ актива и пассива коммерческого банка и оценка качества управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка.

КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) – универсальный банк с развитой филиальной сетью, ориентированный  на международные стандарты предоставления полного спектра банковских услуг  своим клиентам и развитие основных направлений деятельности: корпоративного и розничного банковского бизнеса в целях содействия развитию экономики Российской Федерации. [21]

Во второй главе  курсовой работы была проведена оценка качества управления ликвидностью и  платежеспособностью КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» за 2010-2011гг.

В соответствии с данными  таблицы 1 «Структура и динамика актива баланса КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО)», основным направлением размещения ресурсов банка является:

• кредитование;

Удельный вес в структуре  активов, в течении всего исследуемого периода составляет порядка 82%.

По данным таблицы 2, объем кредитного портфеля увеличился за 2010-2011 г.г. на 8 % и составил 65 млрд. руб.

Кредитный портфель банка  полностью представлен ссудной  задолженностью корпоративных клиентов, порядка 72,6 % от кредитных вложений банка, в течение всего исследуемого периода банка.

В соответствии с данными таблицы 3, объём ресурсов банка за 2010-2011 гг. увеличилась на 4,3 млрд. руб. или на 5%. Данное изменение было определено ростом обязательств, доля которых на 01.01.2012 г. составила 90,2% от валюты баланса, на 5 % за 2011 г.

По данным таблицы 4, объём депозитов банка увеличился на 7,9 млрд. руб или в 1,1 раза. Структура депозитной базы относительна стабильна – в течении всего исследуемого периода депозиты юр. лиц составляют около 34% от депозитной базы, при росте в 1,1 раза; депозиты физ.лиц составляют порядка 66% и стабильны по объёму.

По данным таблицы 5, объём срочных депозитов увеличился за исследуемый период на 24%, что определено ростом депозитов физических лиц, темп изменения которых составил 121,5 %, составляющих в общей сумме срочных  депозитов   на 01.01. 2012 г. – 74,3%.

Как видно из таблицы 6, увеличивается значение норматива (Н1) на 1,7 п.п., что связано с увеличением объёма СК или уменьшением рискованных активов.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2)  увеличился на 21,6 п.п., что говорит, либо об увеличении высоколиквидных  активов или о сокращении обязательств до востребования.

Норматив текущей ликвидности (Н3) также увеличивается за исследуемый  период, что можно отметить либо об увеличении высоколиквидных активов и активов сроком требования до 30 дней, либо о сокращении обязательств до востребования или обязательств сроком погашения до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности  банка (Н4) за 2010 год  увеличился на 24,5 п.п. Это говорит либо об увеличении задолженности банку свыше 1 года, либо о сокращении собственного капитала или уменьшении задолженности банка свыше 1 года.

Из таблицы  мы видим, что  банк выполняет основные нормативы, что доказывает надежность этого банка. ЦБ РФ устанавливается требование о соблюдении обязательных нормативов на постоянной основе.

В соответствии с данными  таблицы 7, сокращение финансового результата деятельности банка в значительной степени определено уменьшением непроцентной прибыли на 30%, сокращением убытка от прочей деятельности на 80 %,  уменьшением прибыли до налогообложения на 32 %, которая составила в 2011 году 453 млрд. руб.

В соответствии с данными  таблицы 8, эффективность деятельности банка за 2011 год снизилась.

В качестве итогов всего вышеизложенного, можно предложить следующие рекомендации, способствующие повышению ликвидности и платежеспособности банка.

Во-первых, банку  с неустойчивым положением можно  посоветовать улучшить организационную  структуру банка.

Во-вторых, банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности.

В-третьих, банк должен определять потребность в  ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную  перспективу.

В-четвертых, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей  ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Поставленные  задачи решены, цель работы достигнута. Таким образом, в целом можно сказать, что собственные и привлечённые средства банка целесообразно размещаются, чтобы сохранилась стабильность и устойчивость активов, что позволит обеспечить ликвидность и прибыльное функционирование КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Гражданский кодекс РФ от 10.01.2010г. Части. 1и 2. М.: Юридическая литература, 2012.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации: В двух частях. – М.: «Ось-89», 2012, 528 с.
3. Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями от 13 августа 2004 г., 18 февраля, 6, 29 июля 2005 г., 20 марта 2006 г., 14 июня, 13 ноября 2007 г., 31 марта, 18 июня 2008 г., 12 февраля, 6, 27 марта, 26 июня, 3 ноября 2009 г., 8 ноября 2010 г., 20 апреля 2011 г.)