Совершенствование управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

 

По данным таблицы 5, объём срочных депозитов увеличился за исследуемый период на 24%, что определено ростом депозитов физических лиц, темп изменения которых составил 121,5 %, составляющих в общей сумме срочных  депозитов   на 01.01. 2012 г. – 74,3%.

Оценивая срочную  структуру, следует отметить, что  доля ресурсов свыше 1 года снизилась  за исследуемый период  с 41,75 на 01.01.2011 г. до 34,6% на 01.01.2012 г.

Доля наиболее краткосрочных ресурсов незначительна и остаётся относительно постоянной.

Таким образом, уменьшение объёма и доли среднесрочных  и долгосрочных ресурсов отрицательно характеризует о сокращении возможностей инвестиционного кредитования.

 

 

3.  Оценка динамики показателей качества управления ликвидностью и платежеспособностью КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» за 2010–2011 гг.

 

Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов  и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и  привлеченных пассивов. Следовательно, оценка ликвидности банка заключается в оценке ликвидности его баланса. [37]

Надежность кредитной  организации подтверждается исполнением  обязательных экономических нормативов, установленных Банком России.

На сегодняшний  момент в России существует множество  методик определения надежности и устойчивости коммерческого банка, содержащие различные вариации финансовых коэффициентов. Наиболее значимой и обязательной к применению является методика, содержащая экономические нормативы Центрального Банка Российской Федерации. ⁵

Инструкция Банка России №110-И “Об обязательных нормативах банков” является основным нормативным документом, используемым в качестве инструмента надзора за деятельностью коммерческих банков на территории Российской Федерации. [3] Эта Инструкция устанавливает порядок расчета всех показателей, входящих в расчет обязательных экономических нормативов, а также предельно допустимые значения самих экономических нормативов.

Анализ экономических  нормативов осуществляется по следующим направлениям:[17, 68]

• сравнение фактических значений показателей с нормативным (критериальным) значением;
• рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;
• выявление факторов, оказавших влияние на показатели.

Рассмотрим  обязательные нормативы ликвидности, полученные из открытого доступа «Юниаструм Банка» на 1 января 2012 года – Таблица 6 «Динамика значений нормативов КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» за 2010-2011 гг., составленная на основе Сведений об обязательных нормативах (см Приложение 3.)

Таблица 6

Динамика значений нормативов ликвидности

КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) за 2010-2011 гг.

Вид норматива	Нормативное значение	2010	2011	Абс. изменения (+,-)
1.Норматив достаточности  собственных средств банка (Н1, в %)	10,0	11,6	13,3	1,7
2. Норматив мгновенной  ликвидности банка(Н2, в %)	15,0	54,0	75,6	21,6
3. Норматив текущей  ликвидности банка (Н3, в %)	50,0	61,7	75,8	14,7
4.Норматив долгосрочной  ликвидности банка (Н4, в %)	120,0	69,3	93,8	24,5

 

Как видно из таблицы 6, коэффициенты, характеризующие ликвидность банка, превышают нормативы, что крайне важно в кризисный период. Ведь именно ликвидность банка во многом определяет его устойчивость и надежность.

Увеличивается значение норматива (Н1) на 1,7 п.п., что  связано с увеличением объёма СК или уменьшением рискованных  активов.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2)  увеличился на 21,6 п.п., что говорит, либо об увеличении высоколиквидных активов или о сокращении обязательств до востребования.

Норматив текущей ликвидности (Н3) также увеличивается за исследуемый  период, что можно отметить либо об увеличении высоколиквидных активов и активов сроком требования до 30 дней, либо о сокращении обязательств до востребования или обязательств сроком погашения до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности  банка (Н4) за 2010 год  увеличился на 24,5 п.п. Это говорит  либо об увеличении задолженности банку свыше 1 года, либо о сокращении собственного капитала или уменьшении задолженности банка свыше 1 года.

Динамика значений нормативов кредитного риска по КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» за 2010-2011 гг. представлена в  таблице 7.

Таблица 7

Динамика значений нормативов кредитного

риска по КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК»  за 2010-2011 гг.

 

Вид норматива	Нормативное значение	2010	2011	Абс. изменения (+,-)
1. Норматив максимального  размера риска на одного заёмщика  или группу связанных заёмщиков  (Н6, в %)	25,0	20,3	16,8	-3,5
2. Норматив максимального  размера крупных кредитных рисков (Н7, в %)	800,0	130,9	85,7	-45,2
3. Норматив максимального  размера кредитов, банковских гарантий  и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам)(Н9.1, в %)	50,0	0,0	0,0	0,0
4. Норматив совокупной  величины риска по инсайдерам  банка (Н10.1, %)	3,0	0,7	0,3	-0,4

 

По данным таблицы 7, норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) и заставляют сильно задуматься. Поскольку он соответствует максимальной границе риска. Данная ситуация тоже была прогнозируемой в условиях кризиса. Сдерживание показателя в пределах допустимой нормы требовало определенных усилий со стороны руководства банка.

Из таблиц 6 и 7 мы видим, что  банк выполняет основные нормативы, что доказывает надежность этого банка. ЦБ РФ устанавливается требование о соблюдении обязательных нормативов на постоянной основе.

Предусмотрено, что расчет обязательных нормативов осуществляется банками ежедневно  на конец каждого операционного дня. Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательных нормативов, если совокупное количество случаев несоблюдения установленного значения хотя бы одного обязательного норматива превышает пять за последние 30 операционных дней.

Таким образом, можно сказать, что в банке  существует специальная процедура  управления и контроля над активами и пассивами, лимитированием кредитных  рисков, что позволяет сохранять  в пограничном состоянии значения нормативов. К тому же если опираться на показатели нормативов на 1 января 2012 года, то здесь банк вел целенаправленную политику и грамотно строил свою работу.

В результате оценки нормативов деятельности «Юниаструм Банк»  можно отнести к банкам, имеющим уровень риска, промежуточный между финансовой устойчивостью и неустойчивостью.

Оценка высоколиквидных  активов КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» за 2010-2011 гг. представлена в таблице 8.

Таблица 8

Оценка высоколиквидных  активов

КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК»  за 2010-2011 гг.

Показатель	На 01.01.2011	На  01.01.12	Темп изменения,%
	Сумма, млн.руб.	Сумма, млн.руб.	01.01.11 г. к 01.01.10г.
1. Денежные средства  и драг. металлы	965	2660	275,6
2. Корреспондентские  счета, в т. ч:	4867	5235	107,6
- в БР	2750	1565	56,9
- в банках - резидентов	114	162	142,1
- в банках  -  нерезидентов	2003	3508	175,1
3. Обязательные резервы  в БР	1381	1060	76,8
Активы, в млн.руб (из баланса)	84484	88841	105,1
Доля высоколиквидных  активов, в %	8,5	10,0	1,5

 

Из таблицы 8, можно  отметить, что за исследуемый период высоколиквидные активы увеличиваются. Увеличиваются денежные средства и драг металлы на 1 млн. руб. и на 01.01 12 г составляют 2660 млн. руб. увеличиваются корреспондентские счета, за исследуемый период их темп изменения составил 0,7%. Следует отметить также увеличение активов на 0,5 %.

Таким образом, доля высоколиквидных  активов тоже увеличиваются на 1,5 п.п., на 01.01.2012 г их доля составила 10,0%.

На основании приложений 4 и 5, можно определить финансовые результаты деятельности банка, и рассмотреть показатели рентабельности банка, данные представлены ниже в таблицах 9 и 10.

Таблица 9

Динамика показателей  прибыли

КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) за 2010-2011 гг.

Показатели	2010	2011	Абсолютные изменения (+,-)
1. Процентная прибыль	3371	4341	128,8
1.1 Процентные доходы	8520	9286	109,0
1.2 Процентные расходы	5149	4945	96,0
2. Непроцентная прибыль	1165	896	76,9
2.1 Непроцентные доходы	26932	32363	120,2
2.2 Непроцентные расходы	25767	31467	122,1
3. Расходы по обеспечению  деятельности банка	3938	4769	121,1
4. Бремя (п. 2.1- (п. 3 +п. 2.2))	-2773	-3873	139,7
5. Прибыль от прочей  деятельности	75	-15	20,0
5.1  Прочие доходы	635	350	55,1
5.2  Прочие расходы	560	365	65,2
6. Прибыль до налогообложения  (доходы-расходы)	673	453	67,3
7. Расходы по налогу на прибыль	196	161	82,1
8. Прибыль отчётного  периода	477	292	61,2

 

В соответствии с данными  таблицы 9, сокращение финансового результата деятельности банка в значительной степени определено уменьшением непроцентной прибыли на 30%, сокращением убытка от прочей деятельности на 80 %,  уменьшением прибыли до налогообложения на 32 %, которая составила в 2011 году 453 млрд. руб. Непроцентная прибыль сокращается за 2011 год на 20 % и составила 896 млрд. руб.

 В целом, по данным  таблицы видно, что результат по депозитно-кредитной деятельности не полностью финансирует убыток от операций банка на фондовом и валютном рынках и определяет объём и динамику прибыли банка.

Максимизация прибыли, таким образом, напрямую связана  с уменьшением отдачи, сокращением депозитно-кредитных операций, не ограниченным риском деятельности банка на таких финансовых рынках.

Рентабельность (доходность) коммерческого банка  – один из основных показателей, отражающий эффективность банковской деятельности, уровень рентабельности банка характеризуется показателями, рассматриваемыми в таблицах.[7]

Рассмотрим  показатели рентабельности за 2010-2011 гг., которая представлена в таблице 10

Таблица 10

Динамика показателей  рентабельности

КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) за 2010-2011 гг.

 

Показатели	2010 г.	2011 г.	Абсолютные изменения (+,-)
Рентабельность собственного капитала	5,6	3,4	-2,2
Рентабельность активов	0,6	0,3	-0,3
Рентабельность доходов	1,3	0,7	-0,6
Рентабельность кредитного портфеля	5,6	15,2	9,6

 

В соответствии с данными  таблицы 10, эффективность деятельности банка за 2011 год снизилась. Рентабельность собственного капитала сократилась на 2,2 п.п. и составила к 2011 году 3,4 %. Рентабельность доходов уменьшилась почти в 2раза и составила 0,7% в 2011 году, т.е 0,7 рублей чистой прибыли на 1 рубль доходов банка. Рентабельность кредитного портфеля увеличилась почти в 3 раза и составила за исследуемый период 15,2 %, увеличилась на 9,6 п.п.

Отрицательная динамика показателей рентабельности свидетельствует, что за 2011 год отдача в целом сократилась. Свидетельствует об изыскании в течение 2011 года и реализации эффективных путей, оптимизации, рационализации структуры ресурсов и вложения банка, его финансовых результатов.