Учет депозитных операций

депозит "Отзываемый" (с  возможностью досрочного отзыва и без  возможности пополнения суммы, позволяющий  в случае непредвиденных обстоятельств  воспользоваться размещенными средствами для финансирования текущей деятельности).

 

Таблица

Условия депозита Процентныеставки Порядок размещенияУсловия депозита Валюта депозита рубли РФ/ доллары США/ евро Минимальная сумма депозита не ограничена Максимальная сумма депозита до 100 млн. руб., 10 млн. долларов США/евро Срок депозита от 31 до 366 дней Процентная ставка в зависимости от суммы и срока депозита Увеличение суммы депозита не предусмотрено Частичный отзыв суммы депозита не предусмотрен Досрочный отзыв депозита Предусмотрен, начиная с 7 дня срока депозита с письменным уведомлением Банка в свободной форме за 3 рабочих дня до предполагаемой даты досрочного отзыва. Порядок начисления процентов Проценты по депозиту начисляются со дня, следующего за днем поступления денежных средств в Банк, до дня окончания срока депозита включительно. При расчете процентов используется фактическое количество календарных дней в году (365 или 366 дней). Порядок начисления процентов при досрочном отзыве клиентом суммы депозита Проценты по депозиту начисляются со дня, следующего за днем поступления денежных средств в Банк, до дня досрочного отзыва суммы депозита включительно, исходя из следующих процентных ставок: · 0,1% годовых - по депозитам в валюте РФ; · 0,01% годовых - по депозитам в долларах США и евро. При расчете процентов используется фактическое количество календарных дней в году (365 или 366 дней) . Порядок начисления процентов при досрочном расторжении банком договора в случае предъявления к депозитному счету клиента требований о бесспорном списании денежных средств, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации Проценты по депозиту начисляются со дня, следующего за днем поступления денежных средств в Банк, до дня досрочного расторжения Договора включительно, исходя из следующих процентных ставок: · 0,1% годовых - по депозитам в валюте РФ; · 0,01% годовых - по депозитам в долларах США и евро. При расчете процентов используется фактическое количество календарных дней в году (365 или 366 дней) . Порядок выплаты процентов Проценты выплачиваются в день окончания срока депозита. В случае если день выплаты процентов приходится на нерабочий день, проценты выплачиваются в первый, следующий за ним, рабочий день. Проценты за этот нерабочий день начисляются по ставке Договора. Порядок возврата депозита В день окончания срока депозита Банк перечисляет сумму депозита и причитающиеся Клиенту проценты на расчетный счет Клиента. Пролонгация договора Возможна, на условиях, опубликованных на официальном интернет-сайте Банка по состоянию на последний рабочий день, предшествующий дате окончания срока депозита.

На данный момент в филиалах ОАО «Сбербанк России», расположенных  на территории Удмуртской Республики, Республики Коми и Пермского края, предприятиями и индивидуальными  предпринимателями размещено в  депозиты более 9 млрд. рублей

депозит неснижаемого остатка  на расчетном счете

 

Таблица

Условия неснижаемогоостатка Порядок размещения Процентные ставкиВалюта неснижаемого остатка рубли РФдоллары СШАевро Минимальная сумма неснижаемого остатка 500 тысяч рублей20 тысяч долларов США15 тысяч евро Максимальная сумма неснижаемого остатка до 100 млн. руб.10 млн. долларов США/евро Срок поддержания неснижаемого остатка от 7 до 1096 дней Процентная ставка В зависимости от суммы и срока поддержания неснижаемого остатка на счете Порядок выплаты процентов Проценты выплачиваются не позднее 5 рабочего дня месяца, следующего за календарным месяцем, в котором завершился срок поддержания Клиентом неснижаемого остатка на счете.

-Депозитные сертификаты  СберБанка

Преимущества

На весь срок действия депозита устанавливается фиксированная  процентная ставка.

Банк принимает сертификаты  в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам и гарантиям.

Депозитные сертификаты  Сбербанка России выписываются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделки и отпечатанных на МПФ  ГОЗНАКа.

Операции с депозитными  сертификатами Банка

Приобрести депозитный сертификат могут юридические лица и индивидуальные предприниматели, резиденты и нерезиденты.

Сертификаты продаются и  принимаются к оплате структурными подразделениями Банка, уполномоченными  на совершение операций с депозитными  сертификатами.

Минимальная сумма депозита, оформленного депозитным сертификатом, составляет 50 000 руб. Максимальная сумма  не установлена.

Максимальный срок, на который  выдается депозитный сертификат, составляет 3 года.

Выдача депозитного сертификата  осуществляется на основании заключенного договора банковского депозита.

Выплата процентов по сертификату  производится одновременно с его  погашением.

Расчеты по купле-продаже  сертификатов производятся только в  безналичном порядке.

Права, удостоверенные именным  сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования - цессии.

Оплата сертификата осуществляется Банком при наступлении даты востребования  суммы по нему на основании заявления  на оплату и при предъявлении депозитного  сертификата.

Депозитный сертификат может  быть предъявлен к оплате досрочно. При досрочном предъявлении сертификата  к оплате Банком выплачивается сумма  депозита и проценты, выплачиваемые  по вкладу до востребования, действующие  на момент предъявления сертификата  к оплате.

В случае утраты сертификата  вкладчик вправе обратиться в Банк с письменным заявлением о выдаче дубликата сертификата.

 

3. Депозитная политика

 

Эффективное управление пассивными операциями подразумевает разработку банком собственной депозитной политики.

Депозитная политика включает стратегию и тактику банка  по привлечению банковских ресурсов.

Реализацию депозитной политики банка можно рассматривать в  двойном ключе.

В широком смысле, депозитная политика банка - это деятельность банка, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, а также определением и регулированием соответствующей комбинации источников средств.

В узком смысле, депозитная политика банка - это действия, направленные на удовлетворение потребности банка  в ликвидности путем активного  привлечения средств, в том числе  и заемных.

Депозитная политика банка  должна соответствовать его стратегическим целям. Поэтому при ее формировании чрезвычайно важен выбор генеральной  линии. Банк может выбрать в качестве своих потенциальных клиентов либо частных вкладчиков - "розничных" клиентов, либо коммерческие фирмы и других юридических лиц, либо тех и других. Если банк не привлекает широко депозиты населения, то он может заменить постоянные издержки процентными. При работе с населением банк на начальном этапе вырабатывает стратегию проникновения по рынкам, клиентам и продуктам, затем - стратегию развития и диверсификации.

В условиях конкуренции банки  вынуждены проводить агрессивную  политику в отношении реализуемой  депозитной политики. На рынке частных  вкладов стратегию лидера проводит Сберегательный банк России.

Стратегию конкурента, направленную на достижение конкурентного преимущества на рынке путем развития филиальной сети, разработки и внедрения новых  видов продуктов и услуг по всем направлениям банковской деятельности, установления привлекательных продуктов  по вкладам и осуществления больших  затрат на рекламу, могут выбирать только крупные банки. Так, например, банк "ВТБ24" постоянно разрабатывает новые  виды депозитов.

Стратегия специалиста означает, что банк не конкурирует с лидером  по всем направлениям деятельности, а  специализируется на одном или нескольких видах услуг. Соответственно, депозитная политика банка полностью зависит  от активности банка.

Стратегия догоняющего предполагает, что банк не разрабатывает новых продуктов и услуг, а внедряет в жизнь те из них, которые хорошо зарекомендовали в других банках и по которым ясно, что затраты окупятся. Этой стратегии придерживается большинство российских банков.

Немаловажное значение имеет  разработка тактических вопросов, для  того чтобы депозитная политика банка  принесла эффект. Для привлечения  клиентов необходима депозитная политика банка, включающая гибкую процентную политику, удобные условия обслуживания и  дополнительные услуги, сопровождающие вкладные операции.

Депозитная политика банков опирается на следующие принципы:

1.при формировании ресурсной  базы должны соблюдаться законодательные  и нормативные требования, а также  выполняться установленные ограничения  по пассивным операциям;

2.пассивные операции должны  содействовать получению банком  прибыли либо создавать условия  для получения прибыли в перспективе;

.операции по привлечению  ресурсов должны обеспечивать  ликвидность банка, поэтому особое  внимание следует уделять привлечению  срочных ресурсов, а также взаимосвязи  и взаимосогласованности пассивных и активных операций;

.при осуществлении пассивных  операций для обеспечения стабильности  ресурсной базы следует максимально  дифференцировать привлеченные  ресурсы как по субъектам, так и по видам привлеченных ресурсов;

.следует принимать меры  к поддержанию положительного  имиджа банка, развитию банковских  услуг и повышению качества  обслуживания, что способствует  привлечению ресурсов.

Депозитная политика банков подразумевает, что каждый коммерческий банк должен разработать, а затем  соблюдать внутренние документы  по привлечению ресурсов, в которые  могут входить:

·документально закрепленная и оформленная депозитная политика банка (меморандум по депозитной политике);

·политика по управлению ликвидностью банка;

·процентная политика банка;

·учетная политика банка (раздел об отражении операций по привлечению  ресурсов и начислению процентов);

·положение о депозитах  юридических лиц;

·положение о привлечении  межбанковских кредитов из других банков;

·положение о депозитах  физических лиц;

·положение о подразделениях банка, на которые возложены операции но привлечению ресурсов;

·правила внутреннего  контроля по противодействию коррупции (от- мыванию) доходов, полученных преступным путем;

·инструкция о порядке  совершения депозитных операций юридическими лицами;

·инструкция о порядке  совершения операций по вкладам физических лиц.

С того момента, когда ЦБ начал  рассчитывать среднюю максимальную ставку по вкладам крупнейших банков, в ноябре он впервые зафиксировал столь резкий рост ставок у банков из топ-10 (Сбербанк, ВТБ 24, Банк Москвы, Райффайзенбанк, Газпромбанк, Росбанк, Альфа-банк, банк "Уралсиб", Россельхозбанк и МДМ банк). Этот показатель к концу второй декады достиг 9%. При том что с сентября по октябрь ставка у банков из топ-10 выросла с 8,05% до 8,14%. А максимальный уровень ставок на рынке на тот момент не превышал 10% годовых.

Сейчас небольшие банки  предлагают открыть вклад с доходностью  до 12,5% годовых. И такие условия уже не редкость на рынке. В ноябре Агентство по страхованию вкладов (АСВ) опубликовало исследование, согласно которому из сотни крупнейших банков ставки по вкладам повысили больше половины. А в ноябре ставки поднял и главный игрок рынка - Сбербанк. Повышение было существенным: ставка по вкладу до трех лет была поднята с 6% до 7,25%. А на сумму от 2 млн руб. Сбербанк теперь готов начислять 7,5% годовых.

Но вот что интересно: банки поменьше увеличили объем  депозитов, порой очень существенно. Наибольший прирост оказался у ХКФ-банка, который увеличил депозитный портфель на 7,3 млрд руб. (+25,5%). Следом идет банк "Восточный" (+6,4 млрд руб.), третий по привлечению - СМП-банк (+3,4 млрд руб.). Здесь все просто: за пределами топ-10 банки начали повышать ставки гораздо раньше лидеров рынка. ХКФ-банк был одним из первых, а сейчас он предлагает максимальную ставку по депозиту сроком на два года - 12,5% годовых в рублях.

Чуть меньше ставка у банка "Русский стандарт" - 12% годовых, причем для вклада сроком на год. "Думаю, ставка в размере 10-11% по рублевым вкладам к концу года будет для рынка привычной. Увеличится доля банков, которые предлагают такую доходность по вкладам, в том числе среди крупных игроков",- считает заместитель директора департамента розничных пассивов и комиссий Бинбанка Дмитрий Кулешов. "Небольшие банки предлагают вклады и под 12% годовых, и даже выше. Но это значит только одно: у этих банков сложности с ликвидностью",- говорит начальник управления розничных страховых и финансовых продуктов Росбанка Кристина Буганова.

Для сравнения: максимальная ставка по вкладам на год у Сбербанка - 6,43%, у ВТБ 24 - 6,25%. Из топ-10 крупнейших российских банков сейчас наиболее высокие  ставки по годовым вкладам у Банка  Москвы (10%) и Альфа-банка (8,7%). "Уровень  достаточности ликвидности для  развития бизнеса - главный фактор, которым будут руководствоваться  банки при определении ставок по депозитам. Те, кому ликвидность  нужна, и будут предлагать более  высокие ставки",- говорит аналитик сектора финансов и недвижимости Альфа-банка Эльдар Вагапов. По его мнению, разумным уровнем банковских ставок можно считать 10% годовых к концу 2011-го.

Сокращение ликвидности  на рынке - это главное, но не единственное обстоятельство, которое сейчас влияет на то, что происходит со ставками. "До недавнего времени банки обладали, можно сказать, избыточным количеством  денег. Ставки снижались и дошли  до такого уровня, который в какой-то момент стал вкладчикам просто неинтересен. Как результат, объем привлечения  у многих существенно банков снизился, у большинства приблизился к  нулю. Немалую роль при повышении  ставок сыграло сокращение фондирования за счет западных рынков. Кроме этого  настоящий предновогодний период традиционно  характеризуется существенным ростом ставок",- говорит Дмитрий Кулешов.