Учет депозитных операций

Завершением депозитарной операции является передача отчета о ее выполнении всем лицам, указанным в регламенте исполнения данной операции в качестве получателей такого отчета. Обязательной является передача отчета инициатору операции, независимо от того, кем он является: депонентом, уполномоченным им лицом или попечителем счета; должностным лицом депозитария; уполномоченным государственным органом; эмитентом или регистратором по поручению эмитента. Переданный получателю отчет о совершении депозитарной операции – это официальный документ депозитария. Отчет об исполнении операции по счету депо является основанием для совершения проводок в учетных системах получателя отчета.

За депозитарной деятельностью  подразделений ЗАО «Газпромбанк», а также за надлежащим оформлением и отражением депозитарных операций в их учете осуществляется постоянный контроль со стороны государственных лицензирующих органов, который на практике обычно проявляется в следующих формах: [28, с.193]

регулярное предоставление депозитарием отчетности по депозитарным операциям  в соответствии с требованиями нормативных  правовых актов;

проверки документов кредитной  организации - депозитария, представленных по запросу соответствующего лицензирующего органа;

проверки деятельности кредитной  организации - депозитария со стороны  лиц, уполномоченных на это лицензирующим  органом.

Лицензирующий орган вправе по своей  инициативе проводить проверки деятельности депозитария, при которых депозитарий  обязан предоставлять документы и необходимую информацию, связанные с осуществлением депозитарной деятельности. При выявлении фактов осуществления депозитарной деятельности с нарушением лицензирующий орган вправе применить к подразделениям ЗАО «Газпромбанк» санкции и меры, предусмотренные законами и нормативными правовыми актами, в т.ч. приостановить действие или аннулировать лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности.

Депозитарий обязан исполнять письменные поручения государственных органов: судебных, органов дознания и предварительного следствия, которые должны сопровождаться соответствующими документами: решение  суда, постановление.

Заключение

 

В данной работе была изучена тема – «Организация, оформление и учет депозитарных операций в кредитных  организациях». Была поставлена конкретная цель – раскрыть содержание темы с  теоретического и практического  аспектов, анализа полученных сведений. В процессе изучения были решены следующие  задачи:

исследована организация депозитарных операций в кредитных организациях с точки зрения современного законодательства;

рассмотрен порядок оформления и учета депозитарных операций в  кредитных организациях в современном  аспекте в теории и на практике.

По итогам проведенных исследований можно сделать выводы.

Депозитарные операции – это  операции, проводимые банком или иной кредитной организацией в рамках осуществления ею депозитарной деятельности.

Депозитарная деятельность – это  оказание услуг депозитарием по хранению сертификатов ценных бумаг и/или  учету и переходу прав на ценные бумаги.

Основными субъектами (участниками) депозитарной деятельности в Российской Федерации  являются депозитарии и депоненты. Депозитарий – это юридическое  лицо, имеющее лицензию на осуществление  депозитарной деятельности, в своей  деятельности руководствуется законами и нормативно-правовыми актами, приказами, положениями и указаниями Банка  России, а также договором с  клиентом. Депонент – это физическое или юридическое лицо, пользующееся на договорных основах услугами депозитария  по хранению ценных бумаг и/ или учету  прав на ценные бумаги. Их отношения  оформляются депозитарным договором  счета депо.

После заключение депозитарного договора депозитарий совершает все операции с ценными бумагами клиентов (депонентов), но только по поручению этих депонентов или уполномоченных ими лиц, включая  попечителей счетов "депо", и  в срок, установленный депозитарным договором. Депозитарий осуществляет записи по счету депо клиента (депонента) только при наличии первичных  документов.

Далее все депозитарные операции должны быть отражены в ее депозитарном учете  – синтетическом и аналитическом, основной целью которого является подготовка стандартных отчетов о всех совершенных депозитарных операциях в деталях и более обобщенном виде в соответствии с принятым планом счетов депо. При этом основой синтетического учета является аналитический учет ценных бумаг.

Порядок оформления депозитарных операций в кредитных организациях включается в операционный регламент депозитария  и определяется им самостоятельно с  учетом требований Правил ведения учета депозитарных операций и других документов Банка России, регламентирующих депозитарную деятельность в РФ.

Одним из основных выводов настоящей  работы является то, что депозитарная деятельность в нашей стране оставляет  желать лучшего: требования инвесторов по высококачественному депозитарному  обслуживанию не всегда удовлетворяются  в полной мере, а степень развития депозитарных технологий в РФ не позволяет  обеспечить унифицированный и высококачественный уровень их обслуживания. Все это  приводит к возникновению дополнительных рисков для инвесторов и снижению доверия к инфраструктуре фондового  рынка Российской Федерации в  целом.

В связи с вышесказанным, в качестве предложения для развития российского  рынка ценных бумаг становится совершенствование  депозитарной деятельности за счет обеспечения  надежного хранения ценных бумаг, оперативного доступа к ним и перерегистрации  прав собственности с минимальным  риском для владельцев. Это - одно из условий обеспечения привлекательности  фондового рынка РФ для национальных и иностранных инвесторов. Формирование эффективной депозитарной системы  – это необходимое условие  для стимулирования накоплений и  трансформации сбережений в инвестиции, и обеспечения всего комплекса  прав инвесторов.

С помощью более четкого и  продуманного нормативно-правового  регулирования депозитарной деятельности, можно помочь кредитным организациям РФ обеспечить сохранность активов  клиентов и надлежащее качество депозитарных услуг, обеспечить готовность к долговременной депозитарной специализации и гарантировать  оптимальную стоимость таких  услуг, предполагать возможность доступа к дополнительным услугам и взаимодействие с клиентами по другим направлениям.

Итак, депозитарная деятельность современной  кредитной организации в РФ должна быть направлена на максимальное удовлетворение потребностей депонентов

Список использованной литературы

 

Конституция Российской Федерации: Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: rg/.

Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая от 30.10.1994 г. № 51-ФЗ. [Электронный  ресурс]. - Режим доступа: zakon.itnavigator.

Налоговый кодекс Российской Федерации  часть первая от 31.07.1998 г. N 146-ФЗ, и  часть вторая от 5.08. 2000 г. N 117-ФЗ. - М.: НОРМА, 2006.- 346 с.

О банках и банковской деятельности: федеральный закон РФ от 2.12.1990 г. N 395-1. [Электронный ресурс]. Режим  доступа: zakon.itnavigator.

О рынке ценных бумаг: федеральный  закон РФ от 22.11.1996 г. № 39-ФЗ. [Электронный  ресурс]. - Режим доступа: zakon.itnavigator.

О Центральном банке РФ (Банке  России): федеральный закон РФ от 10.07. 2002г. № 86-ФЗ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: zakon.itnavigator

Об утверждении Положения о  депозитарной деятельности в РФ, установлении порядка введения его в действие и области применения: постановление  ФК РЦБ от 16.10.1997 г. №36. [Электронный  ресурс].– Режим доступа:

Положение о депозитарной деятельности в РФ: постановление ФК РЦБ от 16.10.1997 г. № 36. [Электронный ресурс]. –  Режим доступа: .

Об утверждении Положения о  лицензировании различных видов  профессиональной деятельности на рынке  ценных бумаг РФ: постановление ФК РЦБ от 23.11. 1998 г. N 50. [Электронный  ресурс]. – Режим доступа: .

Положение о лицензировании различных  видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг РФ, постановление  ФК РЦБ от 23.11. 1998 г. N 50. [Электронный  ресурс]. – Режим доступа: zakon.itnavigator/.

Об утверждении Порядка лицензирования видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг РФ: постановление  ФК РЦБ от 15.08. 2000 г. N 10. [Электронный  ресурс]. – Режим доступа: zakon.itnavigator/.

О мерах по созданию Национальной депозитарной системы: постановление  Правительства РФ от 10.07.1998г. N 741. [Электронный  ресурс] // Консультант Плюс

О порядке предоставления Центральным  депозитарием документов, подтверждающих права на ценные бумаги: постановление  Правительства РФ от 16.03. 1999г. N 291. [Электронный  ресурс]. Режим доступа: zakon.itnavigator.

Об утверждении Положения о  порядке депозитарного учета  на ОРЦБ: приказ ЦБ РФ от 28.02.1996 г. N 02-51. [Электронный  ресурс]. // Консультант Плюс.

Положение о порядке депозитарного  учета на ОРЦБ, приказ ЦБ РФ от 28.02. 1996 г. N 02-51. [Электронный ресурс]. // Консультант  Плюс. .– CD-ROM.

Об утверждении Правил ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ: приказ ЦБ РФ от 25.07. 1996 г. № 02-259. // Консультант Плюс.

Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций  в РФ: приказ ЦБ РФ от 25.07. 1996 г. № 02-259 // Консультант Плюс.- CD-ROM.

Положение о порядке депозитарного  учета федеральных государственных  ценных бумаг: приказ ЦБ РФ от 16.03. 2004 г. № 253-П. // Консультант Плюс.

О нормативных актах Банка России, регламентирующих осуществление депозитарной деятельности и ведение депозитарного  учета: указание Банка России N 28-У  от 24.11. 1997 г. [Электронный ресурс]. // Консультант Плюс.– CD-ROM.

Адамова К.Р. Депозитарные операции кредитной  организации. Экономические основы и международный опыт. / К.Р. Адамова. — GUMER-INFO, 2007. - 236 с

Банковское дело: Учебник для  студентов вузов / Под ред. Белоглазовой Г.Н. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 591 с.

Банковское дело: Учебник для  студентов высших и средних учебных  заведений / Под ред. Коробовой Г.Г. – М.: Юристъ, 2006. – 751 с.

Банковское дело: Учебник для  вузов / Под ред. Колесникова В.И. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: НОРМА-ИНФРА-М, 2007. – 460 с.

Банковское дело: Учебник для  студентов вузов / Под ред. Лаврушина О.И. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юриспруденция, 2007. – 667 с.

Букато В.И., Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России: учебное пособие / В.И. Букато. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 367 с.

Масленченков Ю.С. Банковское дело: Учебник. / Ю.С. Масленченков. – Allpravo, 2007. – 399 с. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Http://allpravo./.

Основы банковской деятельности: Учебное  пособие для студентов вузов / Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.: НОРМА-ИНФРА-М, 2007. – 716 с.

Челноков В.А.. Банки и банковские операции: Учебник для студентов  высших учебных заведений. / В.А. Челноков. — GUMER-INFO, 2007. - 272 с.

Http://www.gazprombank/

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Организация оформления и учет депозитных операций физических лиц в кредитных  организациях

                                 Содержание:

 

Введение.

 

 

1. Сущность депозитных операций.

 

2. Сберегательные сертификаты.

 

3. Деятельность банков по выпуску  сертификатов.

 

4. Работа по открытию депозитных  счетов. Организация учета депозитных

   операций.

 

5. Использование индивидуальных  депозитных сейфов.

 

6. Система защиты банковских  депозитов.

 

Заключение.

 

 

 

    Нигде  в  мире  банковские  депозиты  никогда   не  были   инструментом

зарабатывания денег и служили скорее для защиты от инфляции. Даже в России,

когда  ставки  по  вкладам  поднимались  до  заоблачных  высот,  они  редко

опережали инфляцию. И только сейчас, когда инфляция неуклонно снижается,  у

россиян появилась  редкая  возможность  немного  заработать  на  банковских

вкладах. Сегодня ситуация на финансовом рынке такова, что процентные ставки

будут снижаться при замедлении темпов инфляции и стабильном курсе  доллара.

Эту тенденцию подтверждают, в частности, недавнее  снижение  Банком  России

ставки рефинансирования и падения  доходности гособлигаций.  Соответственно,

будут снижаться и ставки по вкладам  в коммерческих  банках.  До  последнего

времени ставки по рублевым вкладам  большинства банков составляли 28  –  33%

годовых, при этом прогнозируемая инфляция в нынешнем году не превысит  20%.

Поэтому сегодня, пока ставки не упали,  самое  время  открыть  долгосрочные

рублевые депозиты. При  стабильном  курсе  доллара  такие  вклады  способны

принести 10 – 15% годовых в валюте с учетом инфляции.

    Правда, банковские специалисты  советуют осторожным инвесторам  держать

средства на валютных вкладах со сроком 3 – 9 месяцев. В настоящее  время  их

доходность достигает 11 – 12%  годовых.  По  мнению  начальника  управления

организации клиентского обслуживания Росбанка Алексея Осемнука,  открывать

вклады на срок более девяти  месяцев  рискованно,  так  как  «гарантировать

стабильную работу любой кредитной  организации в течение  столь  длительного

периода в современных российских условиях попросту невозможно».

    Депозитная политика  банка связана с инфляционными  процессами, так  как

они снижают заинтересованность хозяйств и населения в накоплении средств, а

с другой повышают нормы  обязательных  резервов  для  банка  и приводит  к

резкому сокращению объема кредитных  ресурсов банка.  Данное  обстоятельство

заставляет изменять депозитную политику по средствам их диверсификации.