Значение и функции отчета о движении денежных средств в рыночной экономике

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Ноября 2013 в 12:04, курсовая работа

Описание работы

Поэтому бухгалтерская отчетность должна выявлять любые факты, содержание которых может оказать влияние на оценку пользователями информации о состоянии собственности, финансовой ситуации, прибылей и убытков. Пользователями такой информации являются руководители, учредители, участники и собственники имущества предприятия.
Содержание отчетности о деятельности предприятия, имущественном положении и степени финансовой устойчивости представляет интерес для потенциальных инвесторов, заинтересованных во вложении капитала.
Целью данной курсовой работы является изучение и составление годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности на примере ЗАО «Липецкпиво», а так же изучение теоретической базы значения и функций отчета о движении денежных средств в рыночной экономике.

Содержание работы

Введение……………………………………………………………………….....3
1. Составление годовой бухгалтерской отчетности на примере
ЗАО «Липецкпиво»………………………………………………………………5
1.1 Заполнение журналов-ордеров Главной книги. Составление
оборотно-сальдовой ведомости……………………………………..................5
1.2 Составление форм бухгалтерской отчетности ЗАО «Липецкпиво»…….7
1.3 Составление пояснительной записки………………………………………31
1.4 Заполнение налоговых деклараций………………………………………..48
2. Значение и функции отчета о движении денежных средств в рыночной
экономике……………………………………………………………………….51
2.1 Функции и содержание отчета о движении денежных средств……..…..51
2.2. Назначение отчета о движении денежных средств.………….………….54
2.3. Общая структура отчета о движении денежных средств ….....................59
2.4. Основные этапы составления отчета……………………………………...60
2.5.Сравнение прямого и косвенного методов………………………………63
Заключение……………………………………………………………………...66
Библиографический список…………………………………

Скачать архив (116.02 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

липецк пиво.docx

— 120.80 Кб (Скачать файл)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Строка 620 «Кредиторская задолженность»

Наименование показателя

Номер счета/с-сч

На начало ОП тыс.руб.

На конец ОП тыс.руб.

Кредиторская задолженность всего

  

432 360

793 260

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

  

388 797

685 750

Расчеты с поставщиками

60.01

9 215

6 383

Расчеты с поставщиками (в валюте)

60.21

17005

5746

Расчеты с поставщиками (в у.е.)

60.31

1219

7541

Расчеты с прочими поставщиками и  подрядчиками

76.05

361 358

666 080

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

7672

9767

Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению

69

23

2325

Расчеты по социальному обеспечению

69.02

-

2072

Расчеты по пенсионному обеспечению

69.03

-

220

Расчеты по обязательному медицинскому страхованию

69.11

23

33

Расчеты по социальному страхованию  от несчастных случаев

68

28922

84027

Расчеты по налогам и сборам

68

28922

84027

Налог на доходы физических лиц

68.01

-

1258

Налог на добавленную стоимость

68.02

6593

32063

Акцизы

68.03

21302

42088

Налог на прибыль

68.04

-

6497

Транспортный налог

68.07

5

34

Налог на имущество

68.08

310

1371

Водный

68.10

55

45

Земельный налог

68.10

649

647

Негативное воздействие на окр.среду

68.10

8

24

Прочие кредиторы

  

6946

11391

Расчеты по авансам полученным

62.02

3605

6072

Расчеты по подотчетным лицам

71

-

38

Расчеты по депонированным суммам

76.04

40

51

Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами

76.09

3230

5127

Расчеты по исполнительным документам работников

76.41

71

103


 

 

 

 

 

 

 

Строка 920 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение»

Наименование показателя

Номер счета

На начало ОП

На конец ОП

Товарно-материальные ценности всего

  

4312

4723

Материальные ценности за балансом

  

4312

4723


 

 

 

Строка 940 «Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов»

Наименование показателя

Номер счета/субсч

На конец ОП тыс.р

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов 

  

1093

ПО «Альянс»

007

19,6

ООО «Бенефит»

007

144,8

ООО «Глобус»

007

6,1

ПО «Долгоруково»

007

6,4

ООО «Империя чистоты»

007

7,3

ООО «ОЛИМП»

007

8,3

ООО «Розторг»

007

8,9

ООО «Фродо»

007

345,1

ООО «Энергия-Л»

007

6,3

ИП Корнеева В.В.

007

108,4

ООО «Некон»

007

366,9

ООО «Сибирь»

007

8,2

ООО «ЗРК»

007

4,2

И прочие

007

43,5


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

«Отчет  о прибылях и убытках»

Расшифровка строк 

Формы №2

За  период с 1 января по 31 декабря 2009г.

 

Строка 010 «Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС и  акциза)» - 1 311 218 тыс. руб.

В том числе:

 

№

Номенклатурная группа

Выручка от реализации с налогами, руб

НДС, руб.

Акциз, руб.

Выручка от реал.без налогов, руб.

1

Безалк.напитки 1,5л

82 971 759,10

12 656 620,07

  

70 315 139,03

2

Безалк.напитки 0,5л ПЭТ

14 889 393, 03

2 271 211,38

  

12 618 181,65

3

Квас в кегах

26 726 611,35

4 076 937,22

  

22 649 674,65

4

Квас ПЭТ 0,5л

3 244 316,20

494 878,16

  

2 749 438,04

5

Квас ПЭТ 1,5л

31 658 412,33

4 829 245,01

  

26 829 167,32

6

Квас ПЭТ 2,5л

12 914 152,45

1 969 953,89

  

10 944 198,56

7

Мин.вода ПЭТ0,5л

10 960 361,96

1 671 915,07

  

9 288 446,89

8

Мин.вода ПЭТ1,5л

82 581 380,74

12 597 127,15

  

69 984 253,59

9

Мин.вода ПЭТ2,5л

8 416 734,97

1 283 915,34

  

7 132 819,63

10

Пиво в кегах

397590620,10

60649406,85

107596207,3

229345005,87

11

Пиво ПЭТ 0,5л

103906640,60

15850162,02

27751468,50

60305010,08

12

Пиво ПЭТ 1,5л

808528517,37

123334820,13

251604963,00

433588734,24

13

Пиво ПЭТ 2,5л

678385307,83

103482482,22

233543302,5

341359523,11

14

Пиво стекло 0,5л

6189494,21

944 149,09

1 729 341,00

3 516 004,12

15

Сокосод.ПЭТ 0,5л

1 950 639,32

297 557,02

  

1 653 082,30

16

Сокосод.ПЭТ 1,5л

2 430 932,75

370 823,83

  

2 060 108,92

17

Сопутствующ.тов.

6 585 725,00

1 004 616,38

  

5 581 108,62

18

Углекислота

1532 137,20

233 709,30

  

1 298 427,90

 

ИТОГО

2281463136,5

348019530,13

622225282,38

1311218324,0


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Строка 020 «Себестоимость прожданных товаров, продукции, работ, услуг» - 900 276 тыс. руб.

В том числе:

 

№

Номенклатурная группа

Себестоимость продаж, руб.

1

Безалкогольные напитки 1,5л

70 023 071,96

2

Безалкогольные напитки ПЭТ 0,5л

7 488 151,83

3

Квас в кегах

13 224 506,90

4

Квас ПЭТ 0,5л

1 549 973,04

5

Квас Пэт 1,5л

18 572 961,90

6

Квас ПЭТ 2,5л

7 986 157,12

7

Минеральная вода ПЭТ 0,5л

4 387 413,91

8

Минеральная вода ПЭТ 1,5л

55 764 580,61

9

Минеральная вода ПЭТ 2,5л

5 962 800,52

10

Пиво в кегах

109 194 173,90

11

Пиво ПЭТ 0,5л

36 685 266,90

12

Пиво ПЭТ 1,5л

303 121 916,21

13

Пиво ПЭТ 2,5л

253 753 404,85

14

Пиво стекло 0,5л

4 675 960,34

15

Сокосодержащие ПЭТ 0,5л

913 445,52

16

Сокосодержащие ПЭТ 1,5л

1 315 387,06

17

Сопутствующие товары

4 927 090,05

18

Углекислота

729 621,41

 

ИТОГО

900 275 884,03


 

 

Строка 030 «Коммерческие  расходы» - 112 055 тыс.руб.

В том числе:

- Расходы  по доставке продукции автотранспортом  – 4 619 434,64 руб.

- Заработная плата и налоги с ФОТ – 12 221 539,08 руб.

- Командировочные  расходы – 788 054,00 руб.

- Расходы  по охране труда – 26 569,39 руб.

- Нормативные  потери при хранении – 660 806,84 руб.

- Брак от  покупателей – 271 969,21 руб.

- Расходы  на рекламу – 20 646 879,53 руб.

- Расходы  по продвижению продукции –  38 400 387,87

- Прочие  расходы – 34 419 159,21

 

Строка 030 «Управленческие  расходы» - 123 203 тыс.руб.

В том числе:

- Амортизация  – 1 644 722,26

- Заработная  плата и налоги с ФОТ –  35 316 521,10 руб

- Командировочные  расходы – 951 932,52

- Налоги  – 2 812 082,51

- Нотариальные  расходы – 10 285,00 руб.

- Расходы  по охране труда – 158 954,56 руб.

- Расходы  на ремонт – 5 938 459,13 руб.

- Расходы  по сертификации продукции и  услуг – 123 988,67

- Расходы  на услуг связи – 911 810,17 руб.

- Прочие  расходы – 75 334 702,91 руб.

 

Строка 060 «Проценты  к получению» - 2058 тыс.руб.

В том числе:

-По договору  депозита от 31.03.2010 г. № 15-Д-10 с  филиалом ОАО Банк ВТБ в  г.Липецке – 741 889,31 руб.

- По договору  депозита от 30.10.2009г. № 62-20048/0007 с «Промсвязьбанк» - 1 285 694,52 руб.

- По договору  депозита от 05.05.2010г. № 89/2010 с  филиалом ОАО «ГПБ» в г.Липецке  – 21 575,34 руб.

- По договорам  депозита с Сбербанк РФ –  944,40 руб.

 

Строка 070 «Проценты  к уплате» - 7 798 тыс. руб.

В том числе:

- По кредитному  договору с ОАО Сбербанк России  от 27.08.2007 г. № 612107122 – 7 796 780,83

 

 

Строка 090 «Прочие  доходы» - 18 451 тыс. руб.

В том числе:

- Доходы  от реализации возвратной тары  – 11 502,17 руб.

- Доходы  от аренды имущества – 1 958 875,63 руб.

- Доходы  от реализации неликвидов –  3 220 326,87 руб.

- Доходы  от реализации тары – 238 848,30 руб.

- Курсовые  разницы – 2 292 651,65 руб.

- Суммовые  разницы – 3 213 699,14 руб.

- Доходы  от оборудования сервисной службы  – 47 393,05 руб.

- Доходы  от оприходования вторичного  сырья – 3 419 240,64 руб.

- Доходы  от реализации основных средств  – 67 796,61 руб.

- Депонированная  заработная плата – 14 024,68 руб.

- Доходы  от реализации возвратных отходов  – 3 340 114,82 руб.

- Доходы  от реализации материалов –  198 075,30 руб.

Информация о работе Значение и функции отчета о движении денежных средств в рыночной экономике