Особенности продаж при работе с корпоративными и индивидуальными клиентами

Сотрудник бухгалтерской  службы присваивает номер счета  клиенту и регистрирует его в "Книге регистрации открытых и  закрытых счетов клиентов".

Номер счета  клиента проставляется на заявлении  и на его карточке с образцами  подписей и оттиска печати.

После открытия счета, завизированного главным  бухгалтером, карточки с образцами  подписей и оттиском печати, с указанием  на них порядка и периодичности  выдачи выписок счета, передаются в  структурное подразделение.

Карточка с  образцами подписей и оттиска  печати хранится в специальной картотеке  у операционного работника банка, ведущего счет клиента Шишкин Б. А. Финансовый менеджмент банка. - М.: Юнити, 2007.

После открытия счета пакет документов передается в структурное подразделение, на которое возложены обязанности  по хранению юридических дел, для  помещения в "Юридическое дело клиента".

Банк начинает предоставлять набор услуг, связанных  с открытием и ведением расчетного счета клиента, организацией и проведением  безналичных расчетов, выполнением  операций с наличными деньгами, только после открытия клиентом счета в  коммерческом банке.

Закрытие счета  может быть осуществлено по решению  владельца счета, собственника имущества, предприятия, банка, арбитражного суда. Договор банковского счета может быть расторгнут по инициативе клиента в любое время и без всяких условий. Банк может расторгнуть договор о расчетно-кассовом обслуживании в случаях предусмотренных договором:

несоблюдение  требования минимального размера остатка  по счету;

в течение месяца со дня предупреждения об этом клиента  банка;

при отсутствии операций по счету в течение года.

Прекращение договорных отношений осуществляется в два  этапа:

расторжения договора;

закрытие счета.

В семидневный  срок после расторжения договора остаток, имеющийся на счету, должен быть либо выдан клиенту, либо перечислен на другой счет.

Счет может  быть закрыт при признании предприятия  банкротом, в случае принятия решения  о запрете деятельности данного  субъекта хозяйствования и в других предусмотренных законом случаях: при изменении характера деятельности, связанным с утратой хотя бы одного из признаков, необходимых для данного  вида счета; по решению органа, создавшего предприятие.

В соответствии с Положением ЦБ РФ "О правилах организации наличного денежного  обращения на территории Российской Федерации" от 05.01.1998г. N14-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.10.2002 N1201-У), все организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих  счетах на договорных условиях.

Наличные денежные средства, поступающие в кассы  предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета предприятий. Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно  в кассы учреждений банков.

Наличные деньги могут сдаваться предприятиями  на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию на осуществление соответствующих  операций по инкассации денежных средств  и других ценностей.

Порядок и сроки  сдачи наличных денег устанавливаются  обслуживающими учреждениями банков каждому  предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости  ускорения оборачиваемости денег  и своевременного поступления денег  в их кассы в дни работы учреждений банков.

В кассах предприятий  могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых  обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.

Лимит остатка  наличных денег в кассе устанавливается  учреждениями банка ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим  кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты.

Для установления лимита остатка наличных денег в  кассе предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, расчет формы N0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы  и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей  в его кассу".

По предприятию, в состав которого входят подразделения, не имеющие самостоятельного баланса  и счетов в учреждениях банков, устанавливается единый лимит остатка  кассы с учетом этих структурных  подразделений. Лимит остатка кассы  структурным подразделениям доводится  приказом руководителя предприятия  Курбатов А.Я. Банковский счет как объект правовой деятельности: понятие и  значение // Хозяйство и право. 2001. N 8. С. 24 - 31..

При наличии  у предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков предприятие по своему усмотрению обращается в одно из обслуживающих учреждений банков, с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в  кассе.

После установления лимита остатка кассы в одном  из учреждений банка, предприятие направляет уведомления об определенном ему  лимите остатка кассы в другие учреждения банков, в которых открыты  ему соответствующие счета.

При проверке данного  предприятия, учреждения банка руководствуется  этим лимитом остатка наличных денег  в кассе.

Предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в  кассе ни в одно из обслуживающих  учреждений банка, лимит остатка  кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность - сверхлимитной.

Лимит остатка  кассы определяется исходя из объемов  налично-денежного оборота предприятий  с учетом особенностей режима его  деятельности, порядка и сроков сдачи  наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности  и сокращения встречных перевозок  ценностей.

При этом лимит  остатка кассы устанавливается  Попов И.С. Правовые режимы банковской деятельности // Банковское право, 2000, №1:

для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих  наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи  России ежедневно в конце рабочего дня, - в размерах, необходимых для  обеспечения нормальной работы предприятий  с утра следующего дня;

для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих  наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи  России на следующий день, - в пределах, среднедневной выручки наличными  деньгами;

для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих  наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи  России не ежедневно, - в зависимости  от установленных сроков сдачи суммы  денежной выручки;

для предприятий, не имеющих денежной выручки, - в  пределах среднедневного расхода наличных денег.

Лимит остатка  кассы может пересматриваться в  течение года в установленном  порядке по обоснованной просьбе  предприятия, а также в соответствии с договором банковского счета.

Предприятия обязаны  сдавать в учреждения банков все  наличные деньги сверх установленных  лимитов остатка наличных денег  в кассе.

Предприятия могут  хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов  только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера  и стипендии не свыше трех рабочих  дней, включая день получения денег  в учреждении банка. По истечении  этого срока не использованные по назначению суммы наличных денег  сдаются в учреждения банков и  в последующем указанные средства выдаются в очередности, установленной  федеральными законами, иными правовыми  актами Российской Федерации и разрабатываемыми в соответствии с ними банковскими  правилами.

Предприятия по согласованию с обслуживающими их учреждениями банков могут расходовать поступающую  в их кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России.

Предприятия не имеют права накапливать в  своих кассах наличные деньги для  осуществления предстоящих расходов до установленного срока их выплаты.

Решение о расходовании предприятиями денежной выручки  из кассы принимается учреждениями банков ежегодно на основании письменных заявлений предприятий и представленного  расчета с учетом соблюдения ими  порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетами  всех уровней, государственными внебюджетными  фондами, поставщиками сырья, материалов и услуг, а также с учреждениями банков по ссудам.

Решение о расходовании предприятием поступающей в его кассу денежной выручки при наличии у него нескольких счетов в различных учреждениях банков принимается в порядке, аналогичном установлению лимита остатка наличных денег в кассе такого предприятия.

Для оприходования  всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных  операций каждое учреждение банка имеет  операционную кассу. В ее состав могут  входить: приходные кассы, расходные  кассы, приходно-расходные кассы, кассы  для размена денег, вечерние кассы, кассы пересчета денежной наличности. В крупных банках при большом  объеме движения денежной наличности, перечисленные кассы организуются отдельно. В небольших банках работа может осуществляться через приходно-расходную  кассу. Руководитель банка самостоятельно решает вопрос о структуре операционной кассы и численности кассовых работников.

Каждый банк должен организовывать внутрибанковский налично-денежный оборот рационально, т.е. в максимальной степени удовлетворять  потребности по выдаче денег клиентам банка за счет собственных кассовых поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением. Выполнение этой задачи осуществляется каждым коммерческим банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый квартал, что является составной частью общей  работы банковской системы по управлению налично-денежным оборотом.

Прогнозные расчеты  кассовых оборотов составляются банком ежеквартально с разбивкой по месяцам Создание и организация  деятельности коммерческого банка. Под ред. С.И. Кумок. - М.: Вече; Московское финансовое объединение, 2004 .

Прогнозные расчеты  составляются коммерческим банком на основании динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах, а также на основе полученных от обслуживаемой клиентуры кассовых заявок. Кассовая заявка предприятия, в конечном счете, должна показать банку, сколько наличных денег поступит от данного клиента в кассу  банка, и в каком размере потребуется  ему выдача наличных денег из кассы  банка. Кассовая заявка имеет два  раздела.

Кроме собственно кассовых заявок, предприятия должны подать в банк дополнительные расчеты  к ним: так, например, торговые организации -- сведения о поступлении торговой выручки; транспортные организации, зрелищные, коммунальные, предприятия бытового обслуживания -- сведения о поступлении денежной выручки от соответствующих услуг; финансовые органы -- сведения о поступлении налогов и сборов и т.д.

Составленный  на очередной квартал прогноз  кассовых оборотов сообщается банком расчетно-кассовому центру, в котором  ему открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным  организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных  организаций сообщений об ожидаемых  оборотах наличных денег. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала прогнозируемого  квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.

Для определения  ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте территориальные  учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике, по источникам поступления  наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий  квартал. Информационной базой данного  прогноза служат оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров сообщений  о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.

Прогнозные расчеты  кассовых оборотов по регионам сообщаются территориальными учреждениями Банка  России Департаменту регулирования  денежного обращения ЦБ РФ за три  дня до начала прогнозируемого квартала. В свою очередь Департамент регулирования  денежного обращения, обобщив полученные данные, составляет сводный расчет потребностей экономики страны в  денежной наличности.

Составленный  сводный прогноз потребностей народного  хозяйства в денежной наличности на предстоящий квартал передается в Департамент эмиссионно-кассовых операций ЦБ РФ и, в конечном счете, определяет механизм эмиссионно-кассового  регулирования денежной массы в  обращении в предстоящем квартале.

Прием наличных денег от предприятий и организаций  производится в основном при личной явке клиента, в его присутствии. Работа приходной кассы организована таким образом, что клиенты банка  имеют возможность сдать выручку  в течение операционного дня  и после операционного дня.

Документом на прием наличности в приходную  кассу банка является объявление на взнос наличными, представляющее собой комплект документов, состоящий  из трех частей: объявления, ордера и  квитанции. При взносе денег по объявлению, клиент передает его операционному работнику, ведущему лицевой счет данного клиента. Операционный работник проверяет правильность заполнения документа, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу, указывая род операции, номер документа, символ кассовых оборотов, и передает подписанное им объявление в приходную кассу Создание и организация деятельности коммерческого банка. Под ред. С.И. Кумок. - М.: Вече; Московское финансовое объединение, 2004.

Получив объявление на взнос наличными, кассир приходной  кассы проверяет наличие и  тождественность подписи операционного  работника по имеющемуся у него образцу, соответствие суммы цифрами и  прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него денежную наличность. После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически получившейся при подсчете. При соответствии сумм кассир подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и вручает ее вносителю денег. Объявление кассир оставляет у себя, а ордер к объявлению передает соответствующему операционному работнику для проведения бухгалтерской проводки по счету клиента. В дальнейшем ордер выдается клиенту вместе с выпиской по его лицевому счету.