Разработка бизнес-плана производственного участка промышленного предприятия

Укрупнено затраты на ремонт технологического оборудования составляют 10 % в год от его стоимости. Затраты на ремонт транспортных средств составляют 20 % в год от их стоимости.

Зр.тран.ср=Кт.об*20%=19786600*20%=3957320

 

 

  

3 ПЛАНИРОВАНИЕ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТАЮЩИХ  УЧАСТКА 

 

 

 3.1 Планирование численности основных  рабочих

 

Среднесписочная численность основных рабочих определяется по каждой операции технологического процесса по формуле:

, (11)

 

где tшт.i - норма времени по i-ой операции, минут;

Nг - годовой выпуск деталей, штук;

Fэф.i - эффективный (действительный) годовой  фонд времени работы одного рабочего, часов;

kвн - коэффициент выполнения норм  времени.

kвн = 1,01; Fэф.i = 1860 часов.

Расчетное число рабочих округляется до принятого числа с перегрузкой не более 0,2. 

 

 

 

3.2 Расчет численности вспомогательных  рабочих

 

В начале определяем общую численность вспомогательных рабочих из условия 60 % от численности основных рабочих. Затем рассчитываем численность вспомогательных рабочих по профессиям по формуле:

, (21)

где Оi - количество объектов обслуживания (метр квадратный, станки, основные рабочие и так далее);

kсм - количество смен (kсм = 2);

Он.о.i - норма обслуживания на одного вспомогательного рабочего, например, станков, человек, метров квадратных на человека и так далее;

Fн.р. - номинальный годовой фонд  времени работы одного рабочего, не учитывающий потери рабочего  времени в связи с прогулами, болезнями, отпусками.

Примечание. Если нормой обслуживания является число основных рабочих, то в формуле kСМ не используется.

Fн.р. = 2016 часов.

Рассчитывается по формуле, как и для действительного (годового) фонда времени работы единицы оборудования при условии, что рабочий работает 1 смену:

Fн.р. = Др · tсм = 252 · 8 = 2016 часов.

Расчет численности вспомогательных рабочих проводится до тех пор, пока их общая численность не составит 30 % от числа основных рабочих. 

Рвсп.раб=Росн.сп*30%=41*30%=12,3=13

 

3.3 Расчет численности служащих

 

К служащим относятся руководители, специалисты и просто служащие. Численность служащих составляет 20 % от общей численности основных и вспомогательных рабочих.

К руководителям относятся:

1) мастер - на 54 рабочих - 3

2) старший мастер - 1;

К специалистам относятся:

1) инженер по нормированию труда - 3;

2) механик участка-1;

3) инженер по контролю качества-1;

 

К служащим участка относятся:

1) кладовщик-раздатчик инструмента-1

2) контролер ОТК-1

 

 К вспомогательным рабочим  относятся:

1) наладчик -2

2) слесарь – 3

3) электрик – 3

4) сантехник – 3

5)монтажник - 2

 

 

 

 4 ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ  

 

Минимальная месячная заработная плата берется по данным текущего года.

Приравниваем ее к тарифной месячной заработной плате рабочего

1 разряда.

Согласно единой тарифной сетке (ЕТС) для работников всех отраслей экономики Республики Казахстан существует 21 разряд. Каждому разряду присваивается тарифный коэффициент. Тарифный коэффициент - это отношение месячной тарифной ставки работника соответствующего разряда к месячной тарифной ставке работника 1 разряда.

Рабочие имеют от 1 до 8 разряда.

Мастера имеют от 6 до 9 разряда.

Старшие мастера имеют от 7 до 10 разряда.

Начальники участка имеют от 9 до 12 разряда.

Специалисты, имеющие среднее образование, 1 категории имеют от 6 до 10 разряда.

Специалисты, имеющие высшее образование, 1 категории имеют от 9 до 13 разряда. 

 

 

 4.1 Планирование заработной платы  основных рабочих

 

Планирование заработной платы начинается с расчета тарифной заработной платы по каждой операции технологического процесса по формуле:

, (22)

где - часовая тарифная ставка i-го разряда, тенге.

Часовая тарифная ставка равна:

, (23)

где - месячная тарифная ставка 1 разряда,13470 тенге;

kтi - тарифный коэффициент i-го разряда;

Др - число рабочих дней в месяце.

Др = 22 дня; tсм = 8 часов.

 

 

41 основные рабочие по 5 разряду.

kтi =1,33

 

Следующим этапом является определение основной заработной платы основных рабочих. Основная заработная плата - это сумма тарифной заработной платы и доплат за отработанное время. К таким доплатам относятся:

1) премии (50 % от тарифной заработной  платы);

Lпремия=LТ.ОСН*50%=7412000*50%=3706000 тг

2) за работу в ночное время (50 % от тарифной заработной платы  за каждый час ночного времени).

Согласно Закону "О труде", ночным считается время с 22.00 до 6.00.

В курсовом проекте 2-хсменный режим работы:

1 смена: 8.00 - 17.00 (обед 12.00 - 13.00);

2 смена: 17.00 - 02.00.

Таким образом, на ночное время приходится 4 часа.

Доплата за работу в ночное время в год на каждого рабочего составит:

, (24)

где Др. - количество рабочих дней в году;

tноч. - число часов работы в  ночное время;

- доплата за работу в ночное  время.

3) за обучение учеников.

Численность учеников составляет 10 % от численности рабочих. За обучение каждого ученика доплата 500 тенге в месяц.

РУЧ=41*10%=4,1=5

Lдоп.уч. = Руч · 12 · 500

LДОП.УЧ=5*12*500=30000 тг

4) не освобожденным бригадирам  за организацию работы бригады.

На одного бригадира приходится 5 рабочих. Количество бригадиров определяется делением численности рабочих на 5.

Рбриг=Рраб/5=9

За неосвобожденное бригадирство 1 бригадиру доплата 1500 тенге в месяц.

Lбриг=9*1500*12=162000 тг

Годовой фонд заработной платы равен сумме основной и дополнительной заработной платы. В дополнительную заработную плату включаются доплаты за неотработанное время, но предусмотренное Законом "О труде".

Lосн.раб=7412000+3706000+25398+30000+162000=11335398 тг

 В дополнительную заработную плату включаются следующие доплаты:

1) оплата очередных отпусков - 24 рабочих дня;

, (25)

где - годовой фонд основной заработной платы всех основных рабочих;

Др - количество рабочих дней в году;

Росн - среднесписочная численность основных рабочих.

2) премия по итогам года - 20 % от  основной заработной платы;

Lпремия=11335398*20%=2226720 тг

 

LГОД= 11335398+26648+2226720=113588766 тг 

 

 

 

 4.2 Планирование заработной платы  вспомогательных рабочих

 

13 вспомогательных рабочих:

1) наладчик -2, 5 разряд, kтi =1,33

2) слесарь – 3, 3 разряд kтi =1,15

3) электрик – 3, 4 разряд, kтi =1,24

4) сантехник – 3, 4 разряд, kтi =1,24

5) монтажник – 2, 3 разряд, kтi =1,15

 

Тарифная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по каждой профессии по формуле:

Lт.всп.i = Fэф.i · Рвсп.i · , (26)

где Fэф.i - фонд действительного времени одного рабочего, час;

Рвсп.i - количество вспомогательных рабочих i-ой профессии;

- часовая тарифная ставка i-ого  рабочего, тенге.

Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих определяется также, как и для основных рабочих. 

 

Lвсп=379440+491040+530100+530100+327360=2258040 тг

1) премии (50 % от тарифной заработной  платы);

Lпремия=LТ.ОСН*50%=2258040*50%=1129020 тг

2) за работу в ночное время (50 % от тарифной заработной платы за каждый час ночного времени).

Согласно Закону "О труде", ночным считается время с 22.00 до 6.00.

В курсовом проекте 2-хсменный режим работы:

1 смена: 8.00 - 17.00 (обед 12.00 - 13.00);

2 смена: 17.00 - 02.00.

Таким образом, на ночное время приходится 4 часа.

Доплата за работу в ночное время в год на каждого рабочего составит:

, (24)

где Др. - количество рабочих дней в году;

tноч. - число часов работы в ночное время;

- доплата за работу в ночное  время.

 

Lосн.раб=2258040+1129020+25398+21912+23655+23655+21912=3503592 тг

1) оплата очередных отпусков - 24 рабочих дня;

, (25)

где - годовой фонд основной заработной платы всех основных рабочих;

Др - количество рабочих дней в году;

Росн - среднесписочная численность основных рабочих.

2) премия по итогам года - 20 % от  основной заработной платы;

Lпремия=3503592*20%=700718 тг

 

LГОД=3503592+25976+700718 =4230286 тг 

 

 

 

 4.3 Планирование заработной платы  служащих

 

Месячная тарифная ставка служащего определяется произведением месячной тарифной ставки первого разряда на тарифный коэффициент, соответствующий разряду работника.

1. мастер – 3, 9 разряд kтi =1,78
2. старший мастер – 1, 10 разряд kтi =1,91
3. инженер по нормированию труда -3, 9 разряд, kтi =1,78
4. механик – 1, 6 разряд, kтi =1,43
5. инженер по контролю качества – 1, 7 разряд, kтi =1,54
6. кладовщик-раздатчик инструмента – 1, 7 разряд, kтi =1,54
7. контролер ОТК-1,8 разряд, kтi =1,66

 

lТОСН1=13470*1,78*3=71930 тг

lТОСН2=13470*1,91*1=25728 тг

lТОСН3=13470*1,78*3=71930 тг

lТОСН4=13470*1,43*1= 19262тг

lТОСН5=13470*1,54*1=20744 тг

lТОСН6=13470*1,54*1=20744 тг

lТОСН7=13470*1,66*1=22360 тг

 

LТОСН= (71930+25728+71930+19262+20744+20744+22360)*12=3032376 тг

 

Доплаты к тарифной заработной плате служащих:

1) премия - 80 %;

Lпремия=LТ.ОСН*80%=3032376*80%=2425901 тг

 

2) за работу в ночное время, определяется так же, как и  для рабочих (это относится к тем служащим, которые могут работать в разные смены);

3) оплата очередного отпуска - 24 рабочих дня (определяется произведением 24 дней на дневную тарифную  ставку соответствующего служащего);

4) премия по итогам года в  размере месячного оклада.

 

lТОСН1=13470*1,78*3=71930 тг

lТОСН2=13470*1,91*1=25728 тг

lТОСН3=13470*1,78*3=71930 тг

lТОСН4=13470*1,43*1= 19262тг

lТОСН5=13470*1,54*1=20744 тг

lТОСН6=13470*1,54*1=20744 тг

lТОСН7=13470*1,66*1=22360 тг

=71930+25728+71930+19262+20744+20744+22360=252698 тг

LГОД=3032376+1516188+33864+27141+275671+252698 =6047651 тг

 

 

 

 5 ПЛАНИРОВАНИЕ НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ  

 

 

 5.1 Планирование расходов на  содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

В РСЭО включаются следующие расходы:

1) амортизационные отчисления от  стоимости технологического оборудования (15 %) и подъемно-транспортных средств (15 %);

19786600*15%+3957320*15%=3561588

2) основная, дополнительная заработная  плата и социальный налог вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчики, смазчики, ремонтники);

4230286+846057=5076343 тг

3) затраты на силовую электроэнергию, на воду для производственных  нужд, на сжатый воздух;

3966458+6351,45+1415,59=3974225,04 тг

4) затраты на вспомогательные  материалы; 123000 тг

5) расходы на приобретение или  изготовление запасных частей  для ремонта оборудования - 2000 тенге  в год на единицу оборудования;

22*2000=44000 тг

6) расходы на режущий и измерительный  инструмент, относящийся к оборотным средствам; 1978660 тг

7) затраты на содержание и  эксплуатацию транспортных средств -

3 % от стоимости основных материалов (металла);

35220000*3%=10566000 тг

8) амортизационные отчисления от  стоимости инструмента, входящего  в основные средства - 8 %;

1978660*8%=1582928 тг

9) прочие расходы - 5 % от суммы  всех вышеперечисленных затрат, входящих в РСЭО.