Становление и развитие страховой компании как субьект страхового рынка в Республики Казахстан (на материалах страховой компании ОАО «БТ

 

Важным показателем того, как честно и надежно страховая компания выполняет взятые на себя обязательства, является качественное урегулирование убытков и оперативная выплата возмещения. Всего за 4,5 года “БТА” покрыла около 740 млн. тенге убытков и потерь.

Финансовую устойчивость и надежность страховой компании иллюстрирует ее резервы. Достаточный размер страховых резервов показывает, что СК “БТА” способна оперативно выполнить свои обязательства практически по любому убытку или потере. Это наглядно видно из следующего рисунка.

Рисунок 2 – Диаграмма «Динамика страховых выплат и премий по состоянию с 2000 -2004 года»

Рынок побуждает и страховые организации также принимать участие в операциях коммерческого характера, проводить активную инвестиционную деятельность, используя свои резервные фонды, помимо оказания сугубо страховых услуг и в результате даёт дополнительные импульсы развитию экономики.

Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования. Структуру активов можно увидеть, в соответствии с  приложением В. Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются министерством по надзору за страховой деятельностью.

Финансы страховщика обеспечивают его деятельность по оказанию страховой защиты. Денежный оборот страховых организаций включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока: оборот средств, обеспечивающих страховую защиту, и оборот средств, связанный с организацией страхового дела. При этом оборот средств, обеспечивающих страховую защиту проходит два этап: на первом этапе формируется и распределяется страховой фонд, на втором - часть средств в страховом фонде инвестируется с целью получения прибыли.

Страховой фонд формируется путём аккумуляции страховых платежей, которые определяются на основе тарифных ставок.

Деятельность страховых организаций в условиях рынка предполагает не только возмещение своих издержек, но и получение прибыли. Страховая организация не должна стремиться к получению большой прибыли от страховых операций, поскольку этим нарушался бы принцип эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя. Основным источником получения для страховой организации является инвестиционная деятельность, которая проводится путём использования части средств страхового фонда в коммерческих целях. Несмотря на то, что целью страховой деятельности является оказание услуг, имеющих большое социальное значение, а целью инвестиционной деятельности является получение прибыли, они органически связаны между собой. С одной стороны, источником финансирования инвестиционной деятельности является страховой фонд, с другой стороны, прибыль от инвестиционной деятельности может быть направлена на финансирование страховых операций: дотации убыточным видам страхования и др. Например, в страховании жизни ожидаемая прибыль от использования средств резерва взносов в инвестиционной деятельности заранее учитывается при определении тарифа и тем самым способствует его снижению, оказывая влияние на величину страхового фонда.

Рисковый характер движения страхового фонда оказывает влияние и на инвестиционную деятельность, предъявляя серьёзные требования к ликвидности вложенных средств. Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

В любом деле необходим профессионализм. Высокие требования к сотрудникам в плане специализации и профессиональной этики позволили Страховой компании “БТА” сформировать команду единомышленников, которая привела к сегодняшнего успеху. Это свыше 200 специалистов по всему Казахстану и обширная агентская сеть, насчитывает более 1000 человек. В нашим коллективе работают люди разных профессий, так   или иначе связанных со страхованием.  Без этой частицы, которую вносит в общее дело каждый из них, невозможна работа системы в целом. Главный принцип для каждого:  делать свою часть работы на высоком профессиональном уровне. Следующая ступень к успеху – это рациональный менеджмент, который методологически и структурно обеспечивает достижение поставленных целей.

   

2. Пруденциальные нормативы деятельности страховой компании в Республике Казахстан

 

Важнейшими пруденциальными нормативами характера стабильности является уставной капитал состояния компании.От отсутствия каких-либо требований к минимальному размеру уставного капитала ( Закон 91 от 1992 г. не содержал каких-либо требований к размеру уставного капитала), государство последовательно переходило к их формированию, увеличению их размера. Так, указом Президента ( имеющего силу закона) «О страховании в РК» от 1995 года, минимальный размер уставного капитала был закреплен на уровне 40 расчетных показателей. В последующем эта величина  корректируется в направлении увеличения. На сегодняшний день уставной капитал страховой компании можно представить в следующем виде:

 

УК= ОУК+ УКП+∑ ДУК

УК- уставной капитал;

ОУК- основная часть уставного капитала, которая отличается для компаний работающей в отрасли общего страхования  и составляет на 01.01.05.- 100 млн. тенге и для компаний работающих в отрасли страхования жизни  на 01.01.05.- 130 млн. тенге.

УКП- дополнительная часть уставного капитала, включает в свою деятельность пропорциональное перестрахование и составляет на 01.01.05.- 20 млн. тенге.

ДУК- дополнительная часть в уставном капитале, которая за лицензию по каждому классу страхования устанавливает минимальный размер уставного капитала. Например: в добровольной форме страхования- страхование жизни- 15 млн. тенге, аннуитетное страхование- 20 мил. тенге, страхование от несчастных случаев и болезней 5 млн. тенге, медицинское страхование-10 млн. тенге, страхование грузов-7 млн. тенге ит.д., а по каждому классу страхования в обязательной форме- 10 млн.тенге. 

Пруденциальные нормативы регулируют деятельность компании по следующим направлениям:

- формирование уставного и собственного  капитала;

-формирование страховых резервов;

-размещение страховых резервов;

-нормативы соответствия страховой  суммы  по единичному договору , уставному капиталу или активам  компании ( собственный капитал + резерв).

В соответствии с введенными нормативами расчет достаточности собственного капитала страховых организаций включает в себя ликвидные финансовые активы, учитывая, что минимальные размеры собственного капитала действующих страховых организаций, установленные нормативным правовым актом НБРК, рассчитываются от объемов основной (страховой) деятельности (классы, страхования, страховые премии, страховые выплаты) страховых организаций. Корректировка размера собственного капитала связана с принятием постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 августа 2003 года № 310 об утверждении Правил о пруденциальных нормативах страховых  (перестраховочных) организаций и представлении отчета о выполнении пруденциальных  нормативах, вступивших в действие с 1 октября 2003 года. По состоянию на 1.12.2004 года данный показатель, рассчитанный в соответствии с пруденциальными нормативами составил 15,6 млрд. тенге.

Таблица №3 Динамика финансовых показателей по пруденциальным нормативам страховых организаций Республики Казахстан

Финансовые показатели	на 1.12.2003	на 1.01.2004	на 1.12.2004	Изменение по сравнению с 1.12.2003 в %
Совокупные активы	11,9	12,5	20,1	68,9
Обязательства	3,7	4,7	7,1	91,9
в т.ч. страховые резервы	2,6	2,7	4,9	88,5
Прочие обязательства	1,1	2,0	2,2	100
Собственный капитал	6,1	6,1	8,5	39,3

 

Суммарный оплаченный уставной капитал страховых организаций с участием нерезидентов Республики Казахстан ,  осуществляющих деятельность в отрасли  «общее страхование» на отчетную дату составляет 18,1 % совокупного оплаченного уставного капитала страховых организаций Республики Казахстан.

          Движение денежных средств в результате текущей страховой деятельности начинается с получения дохода, поступающего в виде страховых премий (платежей). Данный доход является источником формирования страховых резервов, покрытия расходов и формирования прибыли. Движение денежных средств в результате текущей страховой деятельности может быть представлено следующим образом:

Источники денежных средств:

- чистый доход;

- страховая премия (платежи);

- поступления по операциям перестрахования;

- отсроченные расходы;

- бюджетные ассигнования и целевое  финансирование;

- прочие источники от страховой  деятельности.

 Использование денежных средств:

- на страховые выплаты;

- на формирование страховых  резервов;

- на операции по перестрахованию;

- на финансирование предупредительных  мероприятий;

- на приобретение материальных  ценностей, работ и услуг;

- прочие направления использования.

Анализ текущей страховой деятельности позволяет определить адекватность притока денежных средств принимаемым на себя обязательствам. Оценить темпы развития отдельных видов страхования и на этой основе разработать стратегическую программу развития страховой организации.

Характерной чертой развития страхования является возрастающее накопление капитала страховыми обществами. Его рост превращает страховые компании в экономически развитых странах в крупные инвестиционные институты, играющие важную роль на финансовом рынке. Оказывая страховую услугу, страховые организации осуществляют передвижение средств на рынке капитала. Разрозненные страховые взносы, которые они получают от страхователей, превращаются в огромный, постоянно пополняющийся страховой фонд.

В промышленно развитых странах мира по размерам аккумулированных фондов и вкладу в платежные балансы страхование успешно конкурирует с банковским бизнесом. Так, в США сбор страховой премии в 2001 г. составил 890 млрд. долл., примерно столько же в объединенной Европе. Российские страховщики за 2001 г. все вместе собрали около 8,851 млрд. долл. (уровень одной не очень крупной западной компании). Страховщики превращают пассивные денежные потоки в потоки активного капитала и наряду с банками становятся крупнейшими источниками инвестиционного капитала.

Объективной основой этого является инверсия страхового цикла, когда страховой взнос предшествует выполнению обязательств страховщика. Этот факт способствует тому, что страховщики в определенный период времени располагают значительным количеством средств, которые могут быть максимально эффективно использованы в целях получения дополнительного дохода. В соответствии с действующим законодательством, регулирующим российский страховой рынок, существенное влияние на инвестиционные возможности страховщиков оказывает и увеличение их собственного капитала.

Необходимость инвестирования временно свободных средств вытекает из природы страхования. Поскольку страховой бизнес не предполагает значительной нормы прибыли при формировании цены на страховую услугу, для обеспечения достаточного уровня рентабельности страховые компании используют возможность получения дополнительных средств путем инвестирования временно свободных финансовых ресурсов.

Инвестиции — это вложения средств в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения дохода . Размещение активов страховой организации должно осуществляться на принципах ликвидности, возвратности, доходности и диверсификации активов [27].      

Под ликвидностью активов понимается возможность оперативного превращения активов страховой компании (без снижения стоимости их приобретения) в наличные и другие ликвидные платежные средства для погашения принятых обязательств.

Возвратность предполагает обязательную возможность возврата инвестированных средств в полном  объеме. Принцип возвратности (надежности) ставит перед страховщиком задачу добиться максимально возможной в данных условиях безопасности вложений, то есть свести инвестиционный риск к минимуму.

Принцип доходности инвестиционных вложений страховой компании предполагает обязательное получение дохода от инвестирования средств. Это дает возможность страховщику иметь убыток по страховым операциям и обеспечивать свои позиции на рынке в условиях конкуренции; Однако возможность получения высокого дохода означает и повышенную степень риска, но не всегда высокий риск обеспечивает высокий доход.

Принципы возвратности, ликвидности и доходности  как цели инвестирования достаточно противоречивы, поскольку наиболее надежные активы, как правило, низко доходны, и наоборот. Компромисс между инвестиционными целями страховой компании достигается с помощью диверсификации инвестиционного портфеля.

Диверсификация — наличие широкого круга объектов инвестиций средств с целью уменьшения возможного инвестиционного риска. Риск в инвестировании означает возможность того, что фактическая прибыль окажется ниже расчетной. Инвестиционный риск включает в себя не диверсифицируемый (рыночный) риск и диверсифицируемый (специфический) риск. Недиверсифицируемым является риск, которого избежать невозможно. Он связан с факторами, которые влияют на все компании одновременно (инфляция, война, глобальные изменения налогообложения, изменения денежной политики и т.п.).