Страхование жизни: действующая практика и перспективы развития (на примере РДУСП «Стравита»)

2. построение на новых принципах рыночной экономики комплексной системы страхования, состоящей из трех уровней страховой защиты граждан:

- государственные  социальные гарантии и пенсионное  страхование;

- страхование  на предприятиях за счет средств  работодателя;

- индивидуальное  страхование граждан;

3. учитывая степень ответственности перед гражданами и государством, необходимо формирование пула или объединения страховых компаний, занимающихся страхованием жизни, что позволило бы участникам рынка выработать совместные подходы к развитию данной подотрасли страхования и наладить канал прямого диалога с государственными органами;

4. дальнейшее стимулирование укрепления и консолидации данного сектора страхования путем увеличения размера уставного капитала страховых организаций, осуществляющих виды страхования, относящиеся к страхованию жизни;

5. продолжение совершенствования системы налогообложения;

6. развитие новых более доступных и совершенствование существующих страховых продуктов;

7. увеличение максимального размера ежемесячного страхового взноса на одного работника, включаемого в состав затрат по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг) организации-страхователя;

8. формирование единой автоматизированной системы сбора и обработки данных страховой деятельности, предоставляющей возможность экономии средств страховых организаций, а также более расширенного и оперативного поиска необходимой информации;

9. снижение монополистических тенденций на рынке страхования жизни за счет предоставления всем организациям, осуществляющим виды страхования, относящиеся к страхованию жизни, льгот и преференций наравне с государственными. Это будет способствовать развитию конкуренции, а также более широкому и объективному выбору потенциальными страхователями организации для дальнейшего сотрудничества.

Также, очевидно, что только одной рекламы страховой  компании для изменения отношения  общества к долгосрочному накопительному страхованию недостаточно. Необходима популяризация страхования на государственном  уровне. Только так возможно привлечь максимальное внимание  населения  нашей страны. Также речь идет не просто о популяризации страхования  жизни как такового, а предоставление существенных налоговых льгот физическим лицам и информирование об их преимуществах, ведь они действительно этого заслуживают. Потому что посредством долгосрочного страхования в экономику страны инвестируются значительные денежные средства, связываются внутри страны свободные денежные средства населения.

Как показал  анализ рынка страхования жизни, добровольное страхование жизни  по-прежнему остается невостребованным, хотя в последние годы происходит рост удельного веса поступления  страховых взносов по данному  виду страхования, что свидетельствует  о том, что постепенно повышается уровень доходов населения, и  белорусы все-таки начинают ценить свою жизнь и жизнь своих родственников. Ведь именно страхование жизни является универсальным средством защиты от непредвиденных сложных ситуаций, которыми полна жизнь людей.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

 

В ходе написания  дипломной работы, страхование жизни  было рассмотрено с точки зрения его сущности и особенностей организации, проведен анализ практики осуществления  страхования жизни в Республике Беларусь и зарубежных странах. На основе произведенного анализа и полученных результатов были определены основные проблемы, которые существуют в данном сегменте страхового рынка, а также  рассмотрены возможные пути решения  данных проблем и перспективы  развития страхования жизни в  Республике Беларусь.

Результаты  дипломного исследования позволяют  сделать следующие выводы и оценки:

1. Страхование  жизни входит в число важнейших  подотраслей в системе страхования.  В нем удачно сочетается процесс  обеспечения страховой защитой  и накопления денежных средств  граждан. Одной из принципиальных  особенностей страхования жизни  является его долгосрочный характер, что позволяет инвестировать  существенную часть резервов  в долгосрочные финансовые проекты. 

2. Страхование  жизни является важнейшим элементом  социальной защиты, мощным стимулирующим  фактором дополнительного дохода, получения дополнительного пенсионного  обеспечения, осуществления стратегических  накоплений, а также решения целого  ряда других социальных проблем.

3. Страхование  жизни подразделяется на три  базовых типа:

–  срочное  страхование жизни обеспечивает покрытие на случай смерти застрахованного  в течение срока действия страхового договора;

– пожизненное  страхование обеспечивает покрытие риска смерти в течение всей жизни  застрахованного;

– смешанное  страхование предоставляет покрытие двух рисков одновременно – смерти и дожития в течение срока  действия договора.

4. Основные  принципы страхования жизни: наличие  страхового интереса, участие в  прибыли страховой компании, возможность  выкупа страхового договора, «прозрачность»  страхования жизни.

5. Наиболее  прогрессивные формы страхования  жизни предлагают страхователю  кроме страховой защиты еще  и инвестиционный доход. Эти  договоры страхования с участием  в прибыли страховой компании, инвестиционные полисы. В договоре  страхования может быть предусмотрена  возможность перевода капитала  инвестиционного полиса из одного  фонда в другой.

6. Страхование  жизни представляет собой совокупность  таких видов страхования, которые  предусматривают обязательства  страховщика в обмен на уплату  страховых премий выплатить страховую  сумму (или ренту), согласованную  со страхователем, указанному  в договоре лицу в случае  смерти застрахованного или его  дожития до определенного договором  страхования срока. Современная  практика, естественно, привносит  определенные изменения в механизм осуществления такой страховой гарантии, особенно в части развития накопительных или инвестиционных форм страхования жизни, однако не затрагивает общие методологические принципы.

7. При  определении роли страхования  жизни в современной экономике  на первое место выходит усиление  социальных гарантий граждан.  Из мирового опыта известно, что  в условиях рыночной экономики  страхование не менее важно  для обеспечения социальных гарантий  граждан, чем государственные  программы. Решение проблемы социальной  защиты за счет страхования  проверено временем и (в развитых  странах) стимулируется государством, поскольку уменьшает количество  людей, зависящих от поддержки  государства.

8. На основе проведенного анализа  национального рынка страхования  жизни можно сделать следующие  выводы:

–  сегмент рынка страховых услуг, относящихся к страхованию жизни, имеет тенденцию к расширению. Такое изменение происходит в  основном за счет коллективных форм страхования;

–  в настоящее время страховые  компании Республики Беларусь предлагают ограниченный перечень договоров страхования  жизни;

– невысоким остается финансовый потенциал  страховщиков по страхованию жизни  за счет ограниченности их собственного капитала;

–  наличие монопольных тенденций  на рынке страхования жизни препятствует появлению новых страховщиков и  развитию конкуренции;

–  сдерживающим фактором при заключении договоров страхования жизни  с физическими лицами является отсутствие налоговых льгот;

–  полный объем гарантий, льгот и преференций со стороны государства предоставляется только страховым организациям государственной формы собственности.

9. Расширение  долгосрочного страхования жизни   –  это одна из ключевых  точек экономического роста. Пример  развитых стран убедительно показывает, что динамичное развитие накопительного  страхования жизни положительно  сказывается на многих секторах  экономики, приросте качества  рабочей силы и сокращении  социальных издержек.

10. Развитие  страхования жизни в Республике  Беларусь на современном этапе  сталкивается с рядом проблем:

–  неустойчивая экономическая ситуация в стране, поскольку при отсутствии стабильности появляется недоверие к долгосрочным договорам страхования;

–  страхование  жизни рассчитано в основном на средние  слои населения, имеющие определенное превышение доходов над расходами, часть которого они хотели бы сохранить  для наследников или инвестировать  для получения дополнительного  дохода. В настоящее время такой  широкой социальной базы у страхования  жизни в Республике Беларусь нет;

–  в республике только начинает складываться рынок  инвестиций, в отсутствие которого страхование жизни теряет свое накопительное  и сберегательное значение;

–  отсутствие достаточных экономических и  налоговых стимулов и, прежде всего, наличие двойного налогообложения  доходов физических лиц;

–  небольшой  перечень страховых продуктов;

–  не урегулирован вопрос о проведении компенсации договоров долгосрочного страхования по состоянию на 1 января 1992 года, вследствие этого отсутствует доверие граждан к институту страхования.

11. В качестве  путей совершенствования страхования  жизни в Республике Беларусь  можно предложить:

–  обеспечение  безопасного страхования и гарантированности  страховых выплат, в основе чего лежат устойчивость, надежность и  независимость страховых компаний. Причем для долгосрочных видов страхования  важное значение имеет макроэкономическая стабильность в Беларуси, в том  числе низкая инфляция, которая оказывает  прямое влияние на долгосрочное виды страхования;

–  построение на новых принципах рыночной экономики  комплексной системы страхования, состоящей из трех уровней страховой  защиты граждан:

а) государственные  социальные гарантии и пенсионное страхование;

б) страхование  на предприятиях за счет средств работодателя;

в) индивидуальное страхование граждан;

–   учитывая степень ответственности перед  гражданами и государством,

необходимо  формирование пула или объединения  страховых компаний, занимающихся страхованием жизни, что позволило бы участникам рынка выработать совместные подходы  к развитию данного вида страхования  и наладить канал прямого диалога  с государственными органами;

– совершенствование  инвестиционной политики. В частности, приравнять налогообложение инвестиционной деятельности по накопительным видам  страхования к системе банковского  налогообложения, а именно: доходы, полученные страховыми организациями  от размещения страховых резервов, сформированных по операциям страхования  жизни и дополнительных пенсий, освободить от налогообложения в части инвестиционного  дохода, направленного и накапливаемого на лицевых счетах граждан для  выплаты им в виде бонуса;

– стимулирование укрепления и консолидации данного  сектора страхования путем увеличения размера уставного капитала страховых  организаций, осуществляющих виды страхования, относящиеся к страхованию жизни;

–  совершенствование  системы налогообложения, а именно: включение страховых взносов  по добровольному страхованию жизни  и дополнительной пенсии физических лиц в состав налоговых вычетов  при расчете подоходного налога в целях избегания двойного налогообложения; освобождение от налогообложения страховых  выплат в случаях смерти и утраты здоровья;

–  развитие новых (например, страхование семейного  дохода, распространенное за рубежом) и совершенствование существующих страховых продуктов;

–  интенсивное  развитие банкострахования как наиболее прогрессивного канала продаж страховых  услуг;

–  увеличение максимального размера ежемесячного страхового взноса на одного работника, включаемого в состав затрат по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг) организации– страхователя;

–  формирование единой автоматизированной системы  сбора и обработки данных страховой  деятельности, предоставляющей возможность  экономии средств страховых организаций, а также более расширенного и  оперативного поиска необходимой информации;

–  снижение монополистических тенденций на рынке страхования жизни за счет предоставления всем организациям, осуществляющим виды, относящиеся к страхованию  жизни, льгот и преференций наравне  с государственными. Это будет  способствовать развитию конкуренции,  а также   более   широкому   и   объективному   выбору   потенциальными