Анализ финансовых результатов на примере деятельности АБ «Газпромбанк»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Января 2013 в 13:32, дипломная работа

Описание работы

Анализ и оценка финансовых результатов деятельности банка проводится с целью выявления резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирования на этой основе рекомендаций по повышению доходности для дальнейшей работы.
Для достижения поставленных целей требуется решение следующих задач:
- оценить полученные финансовые результаты в целом и по отдельным направлениям;
- определить влияние внешних и внутренних факторов на уровень достигнутых финансовых результатов;
- выявить основные рычаги воздействия на доходность, прибыльность банка и резервы их роста;
- спрогнозировать тенденцию изменения финансовых результатов;
- обосновать систему мероприятий по повышению прибыльности деятельности АБ «Газпромбанк» (ЗАО).

Содержание работы

Введение
Обзор нормативных актов и экономической литературы
Глава 1. Теоретические основы формирования финансовых результатов коммерческого банка
1.1 Доходы коммерческого банка
1.2 Расходы коммерческого банка
1.3 Процентная маржа
1.4 Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка.
1.5 Формирование прибыли коммерческого банка
1.6 Доходность и рентабельность коммерческого банка
1.7 Использование прибыли коммерческого банка
Глава 2. Анализ финансовых результатов на примере деятельности АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
2.1 Характеристика АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
2.2 Анализ доходов коммерческого банка
2.3 Анализ расходов коммерческого банка
2.4 Анализ процентной маржи
2.5 Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка
2.6 Формирование прибыли коммерческого банка
2.7 Анализ прибыльности коммерческого банка
2.8 Анализ направлений использования прибыли коммерческого банка
Глава 3. Меры по повышению финансовых результатов деятельности АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Заключение
Список литературы
Приложения

Скачать архив (201.12 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

анализ банка.doc

— 1.10 Мб (Скачать файл)

Приложения

Баланс на 1 января 2003 года

	АКТИВЫ	тыс. руб.
1.	Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации	9 308 603
2.	Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации	6 956 528
3.	Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст.3.1 - ст.3.2)	19 197 376
3.1.	Средства в кредитных организациях	19 317 086
3.2.	Резервы на возможные потери	119 710
4.	Чистые вложения в торговые ценные бумаги (ст.4.1 - ст.4.2)	3 817 844
4.1.	Вложения в торговые ценные бумаги	3 817 844
4.2.	Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери	0
5.	Ссудная и приравненная к ней задолженность	91 590 541
6.	Резервы на возможные потери по ссудам	4 581 020
7.	Чистая ссудная задолженность (ст.5 - ст.6)	87 009 521
8.	Проценты начисленные (включая просроченные)	434 408
9.	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (ст.9.1 - ст.9.2)	1 167 521
9.1.	Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	1 167 521
9.2.	Резервы на возможные потери	0
10.	Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	1 123 562
11.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (ст.11.1 - ст.11.2)	8 456 290
11.1.	Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	8 495 554
11.2.	Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери	39 264
12.	Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы	32 311
13.	Прочие активы за вычетом резервов (ст.13.1- ст.13.2)	19 215 353
13.1.	Прочие активы	19 380 498
13.2.	Резервы на возможные потери	165 145
14.	Всего активов (ст.1 + ст.2 + ст.3 + ст.4 + ст.7 + ст.8 + ст.9 + ст.10 + ст.11 + ст.12 + ст.13)	156 719 317

	ПАССИВЫ	тыс. руб.
15.	Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка РФ	0
16.	Средства кредитных организаций	20 520 976
17.	Средства Клиентов	68 598 157
17.1.	в том числе вклады физических лиц	14 611 599
18.	Доходы будущих периодов по другим операциям	3 252
19.	Выпущенные долговые обязательства	25 497 212
20.	Прочие обязательства	21 056 020
21.	Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон	244 614
22.	Всего обязательств (ст.15 + ст.16 + ст.17 + ст.18 + ст.19 + ст.20 + ст.21)	135 920 231

	СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА	тыс. руб.
23.	Уставный капитал - (средства акционеров (участников) (ст.23.1 + 23.2 + 23.3), в т. ч.:	13 331 851
23.1.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	13 331 851
23.2.	Зарегистрированные привилегированные акции	0
23.3.	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0
24.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0
25.	Эмиссионный доход	0
26.	Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации	3 066 189
27.	Переоценка основных средств	8 407
28.	Прибыль (убыток) за отчетный период	3 415 365
29.	Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года	0
30.	Распределенная прибыль (исключая дивиденды)	1 691 891
31.	Нераспределенная прибыль (ст.28 - ст.29 - ст.30)	1 723 474
32.	Расходы и риски, влияющие на собственные средства	-2 669 165
33.	Всего собственных средств (ст.23 - ст.23.3 - ст.24 + ст.25 + ст.26 + ст.27 + ст.31 - ст.32)	20 799 086
34.	Всего пассивов (ст.22 + ст.23.3 + ст.33)	156 719 317

	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	тыс. руб.
35.	Безотзывные обязательства кредитной организации	31 276 003
36.	Гарантии, выданные кредитной организацией	2 807 623

Отчет о прибылях и убытках на 1 января 2002 года

	Проценты полученные и аналогичные доходы от:	тыс. руб.
1.	Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	1 110 171
2.	Ссуд, предоставленных другим Клиентам	3 628 489
3.	Средств, переданных в лизинг	0
4.	Ценных бумаг с фиксированным доходом	443 450
5.	Других источников	9 115
6.	Итого проценты полученные и аналогичные доходы: (1+2+3+4+5)	5 191 225

	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:	тыс. руб.
7.	Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты	783 819
8.	Привлеченным средствам других Клиентов, включая займы и депозиты	1 313 154
9.	Выпущенным долговым ценным бумагам	1 583 908
10.	Арендной плате	82 237
11.	Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы: (7+8+9+10)	3 763 118
12.	Чистые процентные и аналогичные доходы (6-11)	1 428 107
13.	Комиссионные доходы	985 484
14.	Комиссионные расходы	62 688
15.	Чистый комиссионный доход (13-14)	922 796

	Прочие операционные доходы:	тыс. руб.
16.	Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	30 325 629
17.	Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	2 331 356
18.	Доходы, полученные в форме дивидендов	82 621
19.	Другие текущие доходы	1 062 252
20.	Итого прочие операционные доходы: (16+17+18+19)	33 801 858
21.	Текущие доходы (12+15+20)	36 152 761

	Прочие операционные расходы:	тыс. руб.
22.	Расходы по оплате труда	1 899 912
23.	Эксплуатационные расходы	496 434
24.	Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	28 301 404
25.	Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг	867 320
26.	Другие текущие расходы	1 607 710
27.	Всего прочих операционных расходов: (22+23+24+25+26)	33 172 780
28.	Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов / расходов (21-27)	2 979 981
29.	Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам	1 805 127
30.	Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг	65 350
31.	Изменение величины прочих резервов	6 007
32.	Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов / расходов (28-29-30-31)	1 103 497
33.	Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов	0
34.	Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов / расходов (32+33)	1 103 497
35.	Налог на прибыль	0
36.	Отсроченный налог на прибыль	0
36а.	Непредвиденные расходы после налогообложения прибыли	0
37.	Прибыль (убыток) за отчетный период: (34-36-36а)	1103497

Баланс на 1 января 2004 года

№	АКТИВЫ	тыс. руб.
1.	Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации	14 793 698
2.	Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации	9 213 816
3.	Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст.3.1 - ст.3.2)	14 736 689
3.1.	Средства в кредитных организациях	14 738 400
3.2.	Резервы на возможные потери	1 711
4.	Чистые вложения в торговые ценные бумаги (ст.4.1- ст.4.2)	23 913 554
4.1.	Вложения в торговые ценные бумаги	23 913 554
4.2.	Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери	0
5.	Ссудная и приравненная к ней задолженность	130 451 977
6.	Резервы на возможные потери по ссудам	5 656 431
7.	Чистая ссудная задолженность (ст.5 - ст.6)	124 795 546
8.	Проценты начисленные (включая просроченные)	517 767
9.	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (ст.9.1 - ст.9.2)	791 519
9.1.	Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	801 519
9.2.	Резервы на возможные потери	10 000
10.	Основные средства, нематериальные активы, хоз. материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	1 370 436
11.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (ст.11.1-ст.11.2)	8 908 609
11.1.	Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	8 968 145
11.2.	Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери	59 536
12.	Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы	128 910
13.	Прочие активы за вычетом резервов (ст.13.1 - ст.13.2)	19 665 011
13.1.	Прочие активы	19 820 358
13.2.	Резервы на возможные потери	155 347
14.	Всего активов (ст.1+2+3+4+7+8+9+10+11+12+13)	218 835 555

№	ПАССИВЫ	тыс. руб.
15.	Кредиты, полученные кредитной организацией от Центрального банка Российской Федерации	0
16.	Средства кредитных организаций	45 338 986
17.	Средства клиентов	91 662 543
17.1.	в том числе вклады физических лиц	21 889 099
18.	Доходы будущих периодов по другим операциям	2 945
19.	Выпущенные долговые обязательства	46 557 718
20.	Прочие обязательства	10 725 948
21.	Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон	1 072 114
22.	Всего обязательств: (ст.15+16+17+18+19+20+21)	195 360 254

	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	тыс. руб.
23.	Уставный капитал (средства акционеров (участников)) (ст.23.1+23.2+23.3), в т.ч.:	13 331 851
23.1.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	13 331 851
23.2.	Зарегистрированные привилегированные акции	0
23.3.	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0
24.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0
25.	Эмиссионный доход	0
26.	Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации	4 113 152
27.	Переоценка основных средств	4 755
28.	Прибыль за отчетный период	5 780 774
29.	Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года	0
30.	Распределенная прибыль (исключая дивиденды)	892 993
31.	Нераспределенная прибыль (ст.28-ст.29-ст.30)	4 887 781
32.	Расходы и риски, влияющие на собственные средства	-1 137 762
33.	Всего источников собственных средств (ст.23-23.3-24+25+26+27+31-32)	23 475 301
34.	Всего пассивов: (ст.22+23.3+33)	218 835 555

№	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	тыс. руб.
35.	Безотзывные обязательства кредитной организации	67 575 915
36.	Гарантии, выданные кредитной организацией	8 462 670

Отчет о прибылях и убытках за 2003 год

№	Проценты полученные и аналогичные доходы от:	тыс. руб.
1.	Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	757 353
2.	Ссуд, предоставленных другим клиентам	7 526 640
3.	Средств, переданных в лизинг	0
4.	Ценных бумаг с фиксированным доходом	1 435 670
5.	Других источников	20 825
6.	Итого проценты полученные и аналогичные доходы: (ст.1+2+3+4+5)	9 740 488

№	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:	тыс. руб.
7.	Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты	1 847 173
8.	Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты	2 307 295
9.	Выпущенным долговым ценным бумагам	1 852 957
10.	Арендной плате	294 161
11.	Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы: (ст.7+8+9+10)	6 301 586
12.	Чистые процентные и аналогичные доходы (ст.6-ст.11)	3 438 902
13.	Комиссионные доходы	2 008 766
14.	Комиссионные расходы	431 072
15.	Чистый комиссионный доход (ст.13-ст.14)	1 577 694

№	Прочие операционные доходы:	тыс. руб.
16.	Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	6 6045 257
17.	Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	9 703 170
18.	Доходы, полученные в форме дивидендов	152 761
19.	Другие текущие доходы	2 469 918
20.	Итого прочие операционные доходы:(ст.16+17+18+19)	78 371 106
21.	Текущие доходы:(ст.12+15+20)	83 387 702

№	Прочие операционные расходы:	тыс. руб.
22.	Расходы на содержание аппарата	3 584 833
23.	Эксплуатационные расходы	781 995
24.	Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	64 183 458
25.	Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг	4 522 472
26.	Другие текущие расходы	2 728 785
27.	Всего прочих операционных расходов: (ст.22+23+24+25+26)	75 801 543
28.	Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов/расходов (ст.21-ст.27)	7 586 159
29.	Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам	1 074 773
30.	Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери	-280
31.	Изменение величины прочих резервов	730 892
32.	Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов/расходов (ст.28-29-30-31)	5 780 774
33.	Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов	0
34.	Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов/расходов (ст.32+ст.33)	5 780 774
35.	Налог на прибыль*	892 993
36.	Отсроченный налог на прибыль	0
36а.	Непредвиденные расходы после налогообложения	0
37.	Прибыль (убыток) за отчетный период: (ст.34-ст.36-ст.36а)	5 780 774

* Сумма налогов, выплаченных из прибыли (ст.35), отражается в отчете о прибылях и убытках 5780774 справочно и не исключается из расчета прибыли (убытка) за отчетный период, отражаемой (ого) по ст.37.

Информация о работе Анализ финансовых результатов на примере деятельности АБ «Газпромбанк»