Анализ финансовых результатов на примере деятельности АБ «Газпромбанк»

- Поддержка акционеров.

- Чувство ответственности,  воля и желание выполнять свои  обязательства перед кредиторами,  контрагентами и вкладчиками. 

Международное рейтинговое агентство Moody’s Investors Service устанавливает Банку максимально возможный для российских банков рейтинг на уровне странового рейтинга России.

Приоритетными направлениями  в работе Газпромбанка являются:

- повышение эффективности  расчетов предприятий; 

- кредитно-инвестиционная  деятельность;

- реализация целевых  банковских программ (крупнейшая  депозитарная сеть, система безналичных  расчетов на основе пластиковых  карт, единый расчетный центр,  Интернет-дилинг и др.).

В настоящее время  осуществляется переход к качественно  новой политике развития Банка. В  дальнейшем основной рост финансовых показателей будет достигаться  за счет улучшения системы управления и планирования, активного внедрения  новых технологий, услуг и продуктов, комплексной системы управления финансовыми рисками. Несмотря на масштабность и сложность стоящих перед Газпромбанком задач, существуют все предпосылки для его дальнейшего успешного развития. Газпромбанк по итогам прошедшего года уверенно сохраняет свои позиции в первой пятерке российских банков по всем основным показателям, в том числе занимает:

- 3 место по величине  активов;

- 3 место по размеру  собственных средств (капитала);

- 5 место по объему  привлеченных средств физических лиц;

- 2 место по объему долгосрочных кредитов предприятиям и организациям и величине привлеченных средств корпоративных клиентов.

Газпромбанк предлагает своим клиентам: комплексное расчетно-кассовое обслуживание в России и за рубежом на основе собственного Расчетного центра, региональной и корреспондентской сети Банка; услуги Расчетного центра; обеспечение международных операций и расчетов по зарубежным проектам и импортно-экспортным контрактам клиентов; кредитные операции; обслуживание через разветвленную и успешно функционирующую филиальную сеть; операции на рынке ценных бумаг; набор финансовых инструментов для размещения денежных средств корпоративных клиентов; операции с драгоценными металлами; полный спектр услуг физическим лицам на основе современных банковских и информационных технологий; услуги кредитным и финансовым организациям; депозитарные услуги; безналичные расчеты на основе банковских карт. Газпромбанк придает первостепенное значение улучшению условий обслуживания клиентов, постоянно расширяет спектр предоставляемых услуг, борется за экономию расходов клиентов на осуществление банковских операций. Банк, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки: выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме, приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, доверительно управлять денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами, осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей,  лизинговые операции, оказывать консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет,  хранение и иные операции с  ценными бумагами, выполняющими функции  платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами. Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствие с федеральными законами.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Уставный капитал  Банка сформирован в сумме 13331851000 (тринадцать миллиардов триста тридцать один миллион восемьсот пятьдесят одна тысяча) рублей  и  разделен  на обыкновенные именные акции, стоимостью десять.

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.

Резервный фонд Банка может быть использован согласно решению совета директоров банка только на следующие цели:

-покрытие убытков  Банка по итогам отчетного  года:

-увеличение  уставного капитала путем капитализации  в установленном законодательством Российской Федерации и акционерами Банка порядке. При этом капитализации могут подлежать средства резервного фонда только в части, превышающей минимально установленный законодательством размер резервного фонда. На иные цели, не предусмотренные настоящим уставом, резервный фонд использоваться не может.

Бухгалтерский учет в Банке осуществляется в  соответствии с правилами, установленными Центральным банком Российской Федерации.

Банк ведет  статистическую и иную отчетность в  порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Банк публикует  информацию, относящуюся к эмитируемым  им ценным бумагам, в объеме, в сроки и в порядке, определенные действующим законодательством и соответствующими указаниями Банка России.

 Итоги деятельности  Банка отражаются в ежемесячных,  квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, представляемых в Центральный банк Российской Федерации в установленные им сроки.

Годовой бухгалтерский  баланс и отчет о прибылях и  убытках Банка после проведения ревизии и проверки аудиторской организацией утверждаются Общим собранием акционеров и подлежат публикации в печати.

Органами управления Банком являются: 

-общее собрание  акционеров;

- Совет директоров  Банка;

- Председатель  Правления Банка (единоличный  исполнительный орган);

- Правление  Банка ( коллегиальный исполнительный  орган).

 Общее собрание  акционеров Банка является высшим  органом управления Банком.

 

2.2 Анализ структуры доходов АБ «Газпромбанк» (ЗАО)

Деятельность банка  характеризуется доходами, полученными и понесенными расходами, которые необходимо проследить, чтобы определить финансовое состояние коммерческого банка.

                                                                                                     Таблица 2.2.1

 

№ п/п	Основные показатели	2002 год		2003 год		Изм. (+,-)
		Млн. руб.	Уд.вес, %	Млн. руб.	Уд.вес, %	Млн. руб.	Уд.вес, %	Темп роста, %
1.	Полученные проценты от:	8447,6	17,07	9740,6	10,81	129,3	-6,26	15
1.1.	Ссуд, предоставленных  клиентам	6731,2	13,61	7526,6	8,35	795,4	-5,26	11
1.2.	По межбанковским кредитам	1147,4	2,32	757,4	0,85	-390	-1,47	-33
1.3	Средств, переданных в  лизинг	-	-	-	-	-	-	-
1.4.	Ценных бумаг с фиксированным  доходом	555,6	1,12	1435,7	1,59	880,1	0,47	158
1.5.	Прочие процентные доходы	13,4	0,02	20,9	0,02	7,5	-	55
2.	Операционные доходы	39498,7	79,83	78371,2	86,96	38872,5	+7,13	98
2.1.	Доходы от операций с  иностранной валютой, включая курсовые разницы	34756,9	70,25	66045,3	73,29	31288,4	+3,04	90
2.2.	Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	2718,2	5,49	9703,2	10,76	6985	+5,27	257
2.3.	Доходы, полученные в  форме дивидендов	353,5	0,71	152,8	0,17	-200,7	-0,54	-56
2.4.	Другие текущие доходы	1670,1	3,38	2469,9	2,74	799,8	-0,64	47
3.	Комиссионные доходы	1592,2	3,10	2008,8	2,23	416,6	-0,87	25
Итого		49475,5	100	90120,6	100	40645,1	-	82

 

Наглядно структура  доходов представлена на рис.2.2.1 и  рис.2.2.2

 

 

 

                             

 

Анализируя структуру  доходов, можно сказать, что в 2003 году основную долю в структуре доходов составляют непроцентные доходы (89,19%), которые сформированы в основном за счет доходов от операций с иностранной валютой (73,29%), доходов от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества (10,76).

Доля комиссионных доходов  очень невелика и на конец 2003г. их удельный вес в общей сумме  составил 2,23%.

Процентные доходы составляют 10,81% в общей структуре доходов  и  сформированы в основном за счет ссуд, предоставленных клиентам (8,35%), а также за счёт полученных процентов от ценных бумаг с фиксированным доходом (1,59%) и   процентов, полученных от межбанковских кредитов (0,85%), удельный вес  других доходов, полученных в виде процентов и аналогичных платежей совсем незначителен.

Причем по результатам 2003 года непроцентные доходы существенно  увеличились на 39289,1 млн. руб.  (операционные доходы 38872,5 млн. руб. + комиссионные доходы 416,6 млн. руб.), а также увеличился их удельный вес в структуре доходов на 6,26% (7,13% - 0,87%). Процентные же доходы тоже возросли на 129,3 млн. руб., но их удельный вес снизился  на 6,26% в связи с опережающим ростом непроцентных доходов.

В 2003 году наблюдается  увеличение доходов, в виде процентов, полученных от ссуд, предоставленных клиентам на 795,4 млн. руб., а также отмечается сокращение процентов, полученных по межбанковским кредитам на 390 млн. руб. (на 33%). Таким образом, можно сказать о том, что наблюдается снижение кредитной активности банка. Также наблюдается рост доходов в виде процентов по ценным бумагам, что связано с новым их выпуском, основным источником роста стал рост доходов по ценным бумагам, драгоценным металлам и доходов от операций с иностранной валютой.

 В структуре доходов  доля непроцентных доходов, как уже отмечалось увеличилась. Рассмотрим, как изменился удельный вес каждой статьи в общем объеме непроцентных доходов. Итак, можно отметить незначительное увеличение в структуре не процентных доходов доли  доходов, полученных от операций с иностранной валютой, включая курсовые разницы (на 3,04%) и доли доходов от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества (на 5,27%). Удельный вес комиссионных доходов в общем объеме доходов уменьшился (на 0,87%).  Доходы, полученные в форме дивидендов сократились на 47% или на 200,7 млн.руб.

 

 

2.3 Анализ структуры расходов АБ «Газпромбанк» (ЗАО)

                                                                                                    

                                                                                                   Таблица 2.3.1

 

№ п/п	Основные показатели	2002 год		2003 год		Изм. (+,-)
		Млн. руб.	Уд.вес, %	Млн. руб.	Уд.вес, %	Млн. руб.	Уд.вес, %	Темп роста, %
1.	Уплаченные проценты, всего:	4796,8	10,69	6301,6	7,64	1504,8	-3,05	34
1.1.	По привлеченным средствам  банков, включая займы и депозиты	692,6	1,54	1847,2	2,24	1154,6	+0,70	10
1.2.	По привлеченным средствам  других клиентов, включая займы и  депозиты	2134,1	4,76	2307,3	2,79	173,2	-1,97	460
1.3.	Процентные расходы  по операциям с ценными бумагами	1861,5	4,15	1852,9	2,25	-8,6	-1,90	-0,5
1.4	Арендная плата	108,6	0,24	294,2	0,36	185,6	+0,12	170
2.	Операционные расходы	39955,9	89,04	75801,6	91,84	35845,7	+2,8	89
2.1.	Прочие расходы по операциям с ценными бумагами	2533,9	5,65	4522,5	5,48	1988,6	-0,17	78
2.2.	Расходы по операциям  с иностранной валютой	32091,9	71,52	64183,5	77,77	32091,6	+6,25	100
2.3.	Расходы на содержание аппарата	2358,9	5,26	3584,9	4,34	1226	-0,92	51
2.4.	Эксплуатационные расходы	642,9	1,43	781,9	0,94	139	-0,49	33
2.5.	Другие текущие расходы	2328,3	5,18	2728,8	3,31	400,5	-1,87	17
3.	Комиссионные расходы	117,4	0,27	431,1	0,52	313,7	+0,25	267
Итого		44870,1	100	82534,3	100	37664,2	-	84