Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Декабря 2012 в 13:35, курсовая работа
Основной целью данной работы является разработка бизнес-плана солярия «SunLight», сферой деятельности которого является предоставление услуг искусственного загара.
Исходя из цели , сформулированы следующие задачи:
• Описать предоставляемые предприятием услуги
• Проанализировать рынок сбыта
• Провести оценку основных конкурентов
Введение 3-6
1. Характеристика предприятия, продукта, услуги 7-9
2.Анализ рынка сбыта и основных конкурентов
2.1. Отличительные особенности рынка 10-12
2.2. Размеры рынков сбыта, количественные параметры сегментов 12-13
2.3. Уровень цен и возможная рентабельность продаж 13-14
2.4. Средства воздействия на потребителя 14-15
2.5. Оценка основных конкурентов 16-22
3. План маркетинговой деятельности, стратегия маркетинга
3.1. SWOT-анализ 23
3.2. Рекламная поддержка продукта 23-25
3.3. Ценообразование и ценовая политика предприятия 25-26
3.4. Стратегия предприятия 26-27
4. Производственный план 28-40
5. Организационный план 41-44
6. План по рискам, оценка риска и страхование 45-47
7. Финансовый план 48-55
Заключение 56
Список использованной литературы 58
Приложение А 59
Для эффективной работы солярию «SunLight» требуются основные производственные фонды: в 2013 году в качестве 2 095 450руб., в 2014 году в качестве 2 096 190руб., в 2015 году –2 096 784 руб. Абсолютная величина амортизационных отчислений определяется на основе действующих норм амортизации по каждому показателю основных фондов.
В таблице 9 представлена абсолютная величина амортизационных отчислений основных производственных фондов «SunLight»
Таблица 9.
Абсолютная величина амортизационных отчислений основных производственных фондов «SunLight»
№ |
Основные фонды |
Норма амортизации, % |
2013 |
2014 |
2015 |
Сумма |
2 |
Технологическое оборудование в т.ч. Компьютер Телефон Солярий Luxura V10 Солярий Luxura V7 Солярий Megasun Tower Space Солярий SunVision V600XL кассовый аппарат |
20 |
388394
10500 400 101800 65800 98000
110000 1894 |
388394
10500 400 101800 65800 98000
110000 1894
|
388394
10500 400 101800 65800 98000
110000 1894
|
1165182
31500 1200 305400 197400 294000
330000 5682 |
3 |
Мебель в т.ч. зеркало (5) кондиционер (5) алюминиевая полка (4) коврик для ног (5) вешалка (5) табурет (4) корзина для мусора (5) диван телевизор музыкальный центр стойка администратора стул (3) журнальный столик |
14 |
23517 700 7000 168 364 252 834 70 3500 2880 448 2989 3892 420 |
23620 700 7000 188 420 280 834 70 3500 2880 448 2989 3892 420 |
23704 700 7000 196 434 300 868 70 3500 2880 448 2989 3892 420 |
70841 2100 21000 552 1218 832 2536 210 10500 8640 1344 8967 11676 1260 |
4 |
Сантехника |
15 |
1200 |
1200 |
1200 |
3600 |
5 |
Итого: |
413111 |
413214 |
413298 |
1239623 |
По результатам таблицы 9 выявлено, что на амортизацию основных фондов приходится 1239623 рубля затрат за три года деятельности предприятия, из них 1165182 приходится на технологическое оборудование, на сантехнику – 3600 рублей, на мебель 70841 рубль затрат.
Потребность предприятия ООО «SunLight» в оборотных средствах представлена в таблице 10.
Таблица 10.
Потребность в оборотных средствах
Оборотные средства | |||||
№ |
Наименование ресурсов |
2013г. |
2014г. |
2015г. |
|
1 |
спец. косметика для солярия |
82,452 |
85,420 |
86 |
тыс. руб. |
2 |
печатная продукция |
6 |
6,3 |
6,45 |
тыс. руб. |
3 |
ватные диски |
5,4 |
6 |
6,3 |
тыс. руб. |
4 |
моющие и дезинфицирующие средства |
7,2 |
7,4 |
7,6 |
тыс. руб. |
5 |
разовые шапочки для волос |
1,644 |
1,670 |
1,730 |
тыс. руб. |
6 |
хозяйственный инвентарь |
4 |
4,2 |
4,5 |
тыс. руб. |
7 |
вода (+ кулер) |
9,94 |
7,605 |
7,8 |
тыс. руб. |
8 |
цветы и растения |
3 |
1,5 |
1,5 |
тыс. руб. |
9 |
очки для защиты от ультрафиолета |
8 |
9,5 |
10,2 |
тыс. руб. |
10 |
салфетки |
10,8 |
11,6 |
12,3 |
тыс. руб. |
11 |
напитки |
5,1 |
5,1 |
6 |
тыс. руб. |
Итого: |
143,536 |
146,295 |
150,38 |
тыс. руб. | |
По данным, представленным в таблице 10, следует, что оборотные средства в 2013 году составляют 143,536 тысяч рублей. В 2014 году оборотные средства равняются 146,295 тысячам рублей, а в 2015 году оборотные средства составят 150,38 тысяч рублей.
Калькуляция себестоимости на 2013 год показана в таблице 11.
Таблица 11.
Калькуляция себестоимости на 2013 год.
№ |
Наименование затрат |
Всего, тыс. руб. |
1 |
Постоянные затраты |
|
Заработная плата |
864 | |
Затраты на открытие |
16 | |
Отчисления на страховые нужды(30%) |
259,2 | |
Амортизация |
413,111 | |
Арендная плата |
350 | |
Страховые взносы (4% от ОФ) |
83,8 | |
Расходы на рекламу и маркетинг |
49,8 | |
Оплата услуг связи |
6 | |
Услуги аутсорсинга |
180 | |
Итого постоянных издержек |
2221,911 | |
2 |
Переменные затраты |
|
спец. косметика для солярия |
82,452 | |
печатная продукция |
6 | |
ватные диски |
5,4 | |
моющие и дезинфицирующие средства |
7,2 | |
разовые шапочки для волос |
1,644 | |
хозяйственный инвентарь |
4 | |
вода (+ кулер) |
9,94 | |
цветы и растения |
3 | |
очки для защиты от ультрафиолета |
8 | |
салфетки |
10,8 | |
напитки |
5,1 | |
Итого переменных издержек: |
143,536 | |
ИТОГО: |
2365,477 | |
В таблице 11 приведена полная себестоимость услуг предприятия по элементам экономических затрат. Себестоимость составляет 2365,477т.р.
Удельный вес постоянных затрат в себестоимости составляет 93,8%.
В таблице 11.1. представлена калькуляция себестоимости по элементам экономических затрат на 2014 год.
Таблица 11.1.
Калькуляция себестоимости на 2014 год.
№ |
Наименование затрат |
Всего, тыс. руб. |
1 |
Постоянные затраты |
|
Заработная плата |
912 | |
Отчисления на страховые нужды (30%) |
273,6 | |
Амортизация |
413,214 | |
Арендная плата |
350 | |
Страховые взносы (4% от ОФ) |
83,8 | |
Расходы на рекламу и маркетинг |
65,5 | |
Оплата услуг связи |
6,5 | |
Услуги аутсорсинга |
180 | |
Итого постоянных издержек |
2284,614 | |
2 |
Переменные затраты |
|
спец. косметика для солярия |
85,420 | |
печатная продукция |
6,3 | |
ватные диски |
6 | |
моющие и дезинфицирующие средства |
7,4 | |
разовые шапочки для волос |
1,670 | |
хозяйственный инвентарь |
4,2 | |
вода (+ кулер) |
7,605 | |
цветы и растения |
1,5 | |
очки для защиты от ультрафиолета |
9,5 | |
салфетки |
11,6 | |
напитки |
5,1 | |
Итого переменных издержек: |
146,295 | |
ИТОГО: |
2430,909 | |
Себестоимость составляет 2430,909т.р. Удельный вес постоянных затрат в себестоимости услуг составляет 94%.
В таблице 11.2. представлена калькуляция себестоимости по элементам экономических затрат на 2015 год.
Таблица 11.2.
Калькуляция себестоимости на 2015 год.
№ |
Наименование затрат |
Всего, тыс. руб. |
1 |
Постоянные затраты |
|
Заработная плата |
930 | |
Отчисления на страховые нужды (30%) |
279 | |
Амортизация |
413,298 | |
Арендная плата |
350 | |
Страховые взносы (4% от ОФ) |
83,8 | |
Расходы на рекламу и маркетинг |
48,4 | |
Оплата услуг связи |
7 | |
Услуги аутсорсинга |
180 | |
Итого постоянных издержек |
2291,498 | |
2 |
Переменные затраты |
|
спец. косметика для солярия |
86 | |
печатная продукция |
6,45 | |
ватные диски |
6,3 | |
моющие и дезинфицирующие средства |
7,6 | |
разовые шапочки для волос |
1,730 | |
хозяйственный инвентарь |
4,5 | |
вода (+ кулер) |
7,8 | |
цветы и растения |
1,5 | |
очки для защиты от ультрафиолета |
10,2 | |
салфетки |
12,3 | |
напитки |
6 | |
Итого переменных издержек: |
150,38 | |
ИТОГО: |
2441,878 | |
В 2015 году себестоимость составит 2430,909 тысяч рублей. Удельный вес постоянных затрат в сумме себестоимости услуг составляет 93,8%.
Прогноз продаж рассчитывается исходя из трех типов сценариев – оптимистического (О); наиболее вероятного (В) и пессимистического (П). Далее вычисляется ожидаемое значение прогноза продаж (ОПр) по формуле: ОПр = (О + 4В + П):6 [3]