Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Декабря 2012 в 13:35, курсовая работа
Основной целью данной работы является разработка бизнес-плана солярия «SunLight», сферой деятельности которого является предоставление услуг искусственного загара.
Исходя из цели , сформулированы следующие задачи:
• Описать предоставляемые предприятием услуги
• Проанализировать рынок сбыта
• Провести оценку основных конкурентов
Введение 3-6
1. Характеристика предприятия, продукта, услуги 7-9
2.Анализ рынка сбыта и основных конкурентов
2.1. Отличительные особенности рынка 10-12
2.2. Размеры рынков сбыта, количественные параметры сегментов 12-13
2.3. Уровень цен и возможная рентабельность продаж 13-14
2.4. Средства воздействия на потребителя 14-15
2.5. Оценка основных конкурентов 16-22
3. План маркетинговой деятельности, стратегия маркетинга
3.1. SWOT-анализ 23
3.2. Рекламная поддержка продукта 23-25
3.3. Ценообразование и ценовая политика предприятия 25-26
3.4. Стратегия предприятия 26-27
4. Производственный план 28-40
5. Организационный план 41-44
6. План по рискам, оценка риска и страхование 45-47
7. Финансовый план 48-55
Заключение 56
Список использованной литературы 58
Приложение А 59
В таблице 18.1. указаны мероприятия по сокращению отрицательных последствий от возникновения вышеперечисленных рисковых ситуаций.
Таблица 18.1.
Меры преодоления рисков
№ |
Виды рисков |
Меры преодоления |
1 |
Выход из строя оборудования |
Застраховано в компании Ингосстрах по комплексной программе для сферы услуг. |
2 |
Неустойчивый спрос и низкий объем реализации услуг |
Более тщательная аналитическая работа по выбору целевых рисков методом ранжирования; пересмотр целевой сегментации потребителя |
3 |
Неудачный выход услуги на рынок |
Предварительное проведение пробных продаж |
4 |
Риск неконкурентоспособности |
Пересмотреть план маркетинга, принятие мер по увеличению конкурентоспособности предприятия |
5 |
Изменения в экономике |
Прогнозирование циклических колебаний в экономике, учет колебаний в производственном плане |
6 |
Изменение цен на сырье |
Более тщательное прогнозирование цен в кратко- и долгосрочном плане, заключение долгосрочных контрактов с фиксированной ценой на товар. |
7 |
Недостаток оборотных средств |
Более глубокая оценка рентабельности реализации продукции, оперативное внесение корректив в план производства |
8 |
Недовольство работников предприятия |
Создание благоприятного психологического климата в коллективе |
Предприятие «SunLight» застраховано в компании Ингосстрах по комплексной программе страхования для сферы услуг, которая включает страхование оборудование, страхование от огня и несчастных случаев, страхование титула, страхование убытков от перерыва в коммерческой деятельности, страхование ответственности производителя за качество производимых услуг, добровольное медицинское страхование для сотрудников компании.
Компания ООО «SunLight» застра
Основная задача руководителя сводится к минимизации рисков, подготовке и реализации решений по своевременному преодолению отрицательных последствий наступления рисковых ситуаций.
7. Финансовый план
В разделе «Финансовый
план» бизнес-плана представлен
Финансовый план ООО «SunLight» состоит на основе плана маркетинга и отталкивается от возможностей производственного плана. [7]
Прогнозный план доходов и расходов солярия на 2013 год разрабатывается на основании того, что объем услуг составит 2521,3 тысяч руб. Доходы от реализации услуг рассчитываются на основании предполагаемых пакетов услуг, которые в течение года существенно различаются по величине, это зависит от времени предоставления и сезонности услуги.
Предполагаемая валовая прибыль в 2013 году составит 155,853 тысяч рублей, чистая прибыль по итогам года составит 124,6824 тысяч рублей, полная себестоимость годового выпуска продукции будет равняться 2365,447 тысяч рублей.
Из данных показателей следует, что рентабельность деятельности составит 6,6 %, а рентабельность продаж 6,18%. Вследствие того, что у предприятия нет заемных средств, то величину прибыли следует пустить на расширение производства, на выплаты премий сотрудникам и учредителю.
Прогнозный финансовый план доходов и расходов на 2013-2015гг. показывает возможный уровень развития предприятия во времени.
В таблице 19 представлен план доходов и расходов предприятия «SunLight» на 2013 год в тысячах рублей.
Таблица 19.
План доходов и расходов на 2013 год, т.р.
№ |
Показатели |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |
1 |
Общий объем реализации |
190 |
387,9 |
591,8 |
803,8 |
1027 |
1235,2 |
1385,5 |
1542,5 |
1712,1 |
1890,9 |
2035,6 |
2521,3 | |
2 |
Полная себестоимость |
216 |
394 |
587,1 |
780,2 |
1000 |
1216,3 |
1361,3 |
1533 |
1585,8 |
1750,2 |
1884,75 |
2365,447 | |
3 |
Условно-постоянные затраты | |||||||||||||
Заработная плата |
72 |
144 |
216 |
288 |
360 |
432 |
504 |
576 |
648 |
720 |
792 |
864 | ||
Отчисление на социальные нужды |
21,6 |
43,2 |
64,8 |
86,4 |
108 |
129,6 |
151,2 |
172,8 |
194,4 |
216 |
237,6 |
259,2 | ||
амортизация |
34,426 |
68,852 |
103,278 |
137,704 |
172,13 |
206,556 |
240,981 |
275,407 |
309,833 |
344,259 |
378,685 |
413,111 | ||
арендная плата |
29,17 |
58,33 |
87,50 |
116,67 |
145,83 |
175,00 |
204,17 |
233,33 |
262,50 |
291,67 |
320,83 |
350 | ||
страховые взносы |
6,98 |
13,97 |
20,95 |
27,93 |
34,92 |
41,90 |
48,88 |
55,87 |
62,85 |
69,83 |
76,82 |
83,8 | ||
расходы на рекламу и маркетинг |
4,15 |
8,30 |
12,45 |
16,60 |
20,75 |
24,90 |
29,05 |
33,20 |
37,35 |
41,50 |
45,65 |
49,8 | ||
расходы на услуги связи |
0,5 |
1 |
1,5 |
2 |
2,5 |
3 |
3,5 |
4 |
4,5 |
5 |
5,5 |
6 | ||
услуги аутсорсинга |
15 |
30 |
45 |
60 |
75 |
90 |
105 |
120 |
135 |
150 |
165 |
180 | ||
4 |
Условно-переменные затраты | |||||||||||||
спец. косметика для солярия |
8 |
15,45 |
20,3 |
22,4 |
30,45 |
36,8 |
50,478 |
53,4 |
62,345 |
68 |
72,87 |
82,452 | ||
печатная продукция |
0,53 |
1,05 |
1,58 |
2,10 |
2,63 |
3,15 |
3,68 |
4,20 |
4,73 |
5,25 |
5,78 |
6 | ||
ватные диски |
0,4 |
0,8 |
1,3 |
1,6 |
2 |
2,35 |
2,6 |
2,74 |
3 |
3,6 |
4,1 |
5,4 | ||
моющие и дезинфицирующие средства |
0,8 |
1,2 |
1,3 |
1,8 |
2 |
2,25 |
3,4 |
4,3 |
4,6 |
5,5 |
6,01 |
7,2 | ||
разовые шапочки для волос |
0,2 |
0,337 |
0,5 |
0,645 |
0,874 |
0,94 |
1 |
1,1 |
1,23 |
1,305 |
1,389 |
1,644 | ||
хозяйственный инвентарь |
0,7 |
0,9 |
1,1 |
1,3 |
1,4 |
2 |
2,3 |
2,5 |
2,7 |
2,9 |
3 |
4 | ||
вода (+ кулер) |
3 |
3,3 |
3,8 |
4,3 |
5 |
5,6 |
6,15 |
7,4 |
7,9 |
8,37 |
9 |
9,94 | ||
цветы и растения |
0,5 |
0,6 |
0,7 |
0,8 |
1 |
1,05 |
1,1 |
1,15 |
1,2 |
1,25 |
1,35 |
3 | ||
очки для защиты от ультрафиолета |
1,6 |
2,3 |
2,4 |
2,9 |
3,4 |
4 |
5,2 |
5,7 |
6,4 |
6,9 |
8,1 |
8 | ||
салфетки |
1,16 |
1,96 |
2,76 |
3,36 |
3,96 |
4,4 |
4,6 |
6 |
8 |
9,05 |
10 |
10,8 | ||
напитки |
0,4 |
0,7 |
0,9 |
1,2 |
1,7 |
2,4 |
3 |
3,8 |
4,3 |
4,5 |
4,7 |
5,1 | ||
5 |
Валовая прибыль/убыток |
-26 |
-6,1 |
4,7 |
23,6 |
27 |
18,9 |
24,2 |
9,5 |
126,3 |
140,7 |
150,85 |
155,853 | |
6 |
Налоги | |||||||||||||
НДС |
34,2 |
69,822 |
106,524 |
144,684 |
184,86 |
222,336 |
249,39 |
277,65 |
308,178 |
340,362 |
366,408 |
453,834 | ||
на Прибыль |
0 |
0 |
0,94 |
4,72 |
5,4 |
3,78 |
4,84 |
1,9 |
25,26 |
28,14 |
30,17 |
31,1706 | ||
7 |
Чистая прибыль (убыток) |
-20,8 |
-4,88 |
3,76 |
18,88 |
21,6 |
15,12 |
19,36 |
7,6 |
101,04 |
112,56 |
120,68 |
124,6824 | |
Чистая прибыль компании на конец 2013 года составляет 124,6824 тысяч рублей.
В таблице 19.1. приведен план доходов и расходов компании на 2014 год.
Таблица 19.1.
План доходов и расходов на 2014г., т.р.
№ |
Показатели |
1кв |
2кв |
3кв |
4кв |
1 |
Общий объем реализации |
700 |
1479 |
2098 |
2835,1 |
2 |
Полная себестоимость |
553 |
1144,5 |
1658 |
2430,909 |
3 |
Условно-постоянные затраты | ||||
Заработная плата |
228 |
456 |
684 |
912 | |
Отчисление на социальные нужды |
68,4 |
136,8 |
205,2 |
273,6 | |
амортизация |
103,3035 |
206,607 |
309,91 |
413,214 | |
арендная плата |
87,5 |
175 |
262,5 |
350 | |
страховые взносы |
20,95 |
41,9 |
62,85 |
83,8 | |
расходы на рекламу и маркетинг |
16,375 |
32,75 |
48,75 |
65,5 | |
расходы на услуги связи |
1,7 |
3,25 |
5 |
6,5 | |
услуги аутсорсинга |
45 |
90 |
135 |
180 | |
4 |
Условно-переменные затраты | ||||
спец. косметика для солярия |
34,168 |
44,168 |
65,42 |
85,420 | |
печатная продукция |
1,575 |
3,15 |
4,725 |
6,3 | |
ватные диски |
2,5 |
4 |
5 |
6 | |
моющие и дезинфицирующие |
3,2 |
4,1 |
5,6 |
7,4 | |
разовые шапочки для волос |
0,41 |
0,82 |
1,2 |
1,670 | |
хозяйственный инвентарь |
1,5 |
2 |
3,1 |
4,2 | |
вода (+ кулер) |
1,9 |
3,8 |
5,9 |
7,605 | |
цветы и растения |
0,4 |
1 |
1,1 |
1,5 | |
очки для защиты от ультрафиолета |
2,375 |
5,4 |
6,8 |
9,5 | |
салфетки |
2,9 |
5,9 |
9 |
11,6 | |
напитки |
1,3 |
2,7 |
4,2 |
5,1 | |
5 |
Валовая прибыль |
147 |
334,5 |
440 |
588,491 |
6 |
Налоги | ||||
НДС |
126 |
266,22 |
377,64 |
453,834 | |
На Прибыль |
29,4 |
66,9 |
88 |
117,698 | |
7 |
Чистая прибыль (убыток) |
117,6 |
267,6 |
352 |
470,793 |
Чистая прибыль растет на протяжении года и на конец 2014 года составляет 470,793 тысяч рублей.
План доходов и расходов предприятия за первые три года работы представлен в таблице 19.2.
Таблица 19.2.
План доходов и расходов на 2013-2015гг., т.р.
№ |
Показатели |
2013г |
2014г |
2015г |
1 |
Общий объем реализации |
2521,3 |
2835,1 |
3628,13 |
2 |
Полная себестоимость |
2365,447 |
2430,909 |
2441,878 |
3 |
Условно-постоянные затраты | |||
Заработная плата |
864 |
912 |
930 | |
Отчисление на социальные нужды |
259,2 |
273,6 |
279 | |
амортизация |
413,111 |
413,214 |
413,298 | |
арендная плата |
350 |
350 |
350 | |
страховые взносы |
83,8 |
83,8 |
83,8 | |
расходы на рекламу и маркетинг |
49,8 |
65,5 |
48,4 | |
расходы на услуги связи |
6 |
6,5 |
7 | |
услуги аутсорсинга |
180 |
180 |
180 | |
4 |
Условно-переменные затраты | |||
спец. косметика для солярия |
82,452 |
85,420 |
86 | |
печатная продукция |
6 |
6,3 |
6,45 | |
ватные диски |
5,4 |
6 |
6,3 | |
моющие и дезинфицирующие |
7,2 |
7,4 |
7,6 | |
разовые шапочки для волос |
1,644 |
1,670 |
1,730 | |
хозяйственный инвентарь |
4 |
4,2 |
4,5 | |
вода (+ кулер) |
9,94 |
7,605 |
7,8 | |
цветы и растения |
3 |
1,5 |
1,5 | |
очки для защиты от ультрафиолета |
8 |
9,5 |
10,2 | |
салфетки |
10,8 |
11,6 |
12,3 | |
напитки |
5,1 |
5,1 |
6 | |
5 |
Валовая прибыль |
171,853 |
588,491 |
1366,652 |
6 |
Налоги | |||
НДС |
453,834 |
453,834 |
653,063 | |
на Прибыль |
31,1706 |
117,698 |
273,33 | |
7 |
Чистая прибыль (убыток) |
124,6824 |
470,793 |
1093,32 |
В 2013году чистая прибыль составит 124,6824 тыс. рублей, в 2014 году она увеличится в 3,7 раза и составит 470,793т.р., а в 2015 чистая прибыль увеличится в 2,32 раза и составит 1093,32т.р. Это обусловлено тем, что в 2015 году будут сданы около 13 жилых домов, следовательно, потенциальных клиентов будет больше.
В таблице 20 представлен прогнозируемый баланс доходов и расходов на конец 2013 года.
Таблица 20.
Прогнозируемый баланс доходов и расходов на конец 2013 г.
№ п/п |
Показатель |
Доход (т.р.) |
Расход (т.р.) |
1 |
Валовая прибыль |
155,853 |
|
2 |
Заработная плата |
864 | |
3 |
Отчисление на социальные нужды |
259,2 | |
4 |
амортизация |
413,111 | |
5 |
затраты на открытие |
16 | |
6 |
арендная плата |
350 | |
7 |
страховые взносы |
83,8 | |
8 |
расходы на рекламу и маркетинг |
49,8 | |
9 |
расходы на услуги связи |
6 | |
10 |
услуги аутсорсинга |
180 | |
11 |
спец. косметика для солярия |
82,452 | |
12 |
печатная продукция |
6 | |
13 |
ватные диски |
5,4 | |
14 |
моющие и дезинфицирующие средства |
7,2 | |
15 |
разовые шапочки для волос |
1,644 | |
16 |
хозяйственный инвентарь |
4 | |
17 |
вода (+ кулер) |
9,94 | |
18 |
цветы и растения |
3 | |
19 |
очки для защиты от ультрафиолета |
8 | |
20 |
салфетки |
10,8 | |
21 |
напитки |
5,1 | |
22 |
Налоги |
34,37 | |
23 |
Затраты на производство |
2365,447 |
|
24 |
Премии (25% от ЧП) |
34,37 | |
25 |
Выплаты учредителям (25%) |
34,37 | |
26 |
Фонд накопления (50%) |
68,74 | |
Итого |
2521,3 |
2521,3 | |