Имущество предприятия и эффективность его использования

     На основе анализа динамики выручки от реализации СМР в сопоставимых ценах можно сделать вывод о наращивании объемов СМР в 2010 году, так как прирост составил 10,3%.

     3.2. Анализ выполнения  договорных условий  по вводу в действие  объектов и мощностей.

      Аналитическую таблицу можно составить по данным, приведенным в реестрах выполненных работ за год.

Таблица 11 - Анализ динамики подрядных работ по заказчикам

 за 2008-2010гг.

Заказчик	Подрядные работы по сметной стоимости, тыс.руб.						Темпы роста, %
	2008г.	Уд.вес, %	2009г.	Уд.вес, %	2010г.	Уд.вес, %	09/08	10/09	10/08
ООО "ТСК-20"	490298	13,85	528098	14,48	534876	13,44	107,7096	101,2835	109,0920
ООО "Техстрой"	908543	25,66	803421	22,03	897532	22,55	88,4296	111,7138	98,7881
ООО "Геострой"	657468	18,57	719065	19,71	816435	20,51	109,3688	113,5412	124,1787
ЗАО "СПИНОКС"	331567	9,36	200765	5,50	139899	3,51	60,5504	69,6830	42,1933
ООО "Автоспорт"	1153428	32,57	1396375	38,28	1591514	39,99	121,0630	113,9747	137,9812
ИТОГО	3541304	100	3647724	100	3980256	100

 

 

Рис. 3. Динамика подрядных работ по заказчикам за 2008-2010гг. 

      Исходя, из данных таблицы 11 и рисунка 3 следует, что предприятие имеет пять основных заказчиков: ООО «ТСК-20», ООО «Техстрой», ООО «Геострой», ЗАО «СПИНОКС» и ООО «Автоспорт». Основная доля стоимости подрядных работ за рассматриваемый период принадлежит организации ООО «Автоспорт» и в 2010 году составляет практически 40% от всего объема работ. Наименьшую долю в общем объеме подрядных работ занимает предприятие ЗАО «СПИНОКС» и его удельный вес в общей структуре работ с каждым годом снижается и в 2010 году его доля составляет всего лишь 3,51% от всего объема работ.

Таблица 12 - Анализ выполнения объемов работ по назначению объектов за 2008-2010гг.

№ п/п	Наименование  группировок	Сметная стоимость подрядных работ, тыс. руб.
		2008г.	Уд.вес. %	2009г.	Уд.вес. %	2010г.	Уд.вес. %
1	Общестроительные работы	2787867	78,72	2881877	79,00	3163527	79,48
2	Ремонтные работы	667523	18,85	665765	18,25	723716	18,18
3	Прочие работы	85914	2,43	100082	2,74	93013	2,34
ИТОГО		3541304	100	3647724	100	3980256	100

 

      Согласно  данным таблицы 12, в ОАО «ТДСК» наибольший объем работ приходится на общестроительные работы, в среднем  за три года их доля составила 79%  от всего объема работ. Затем идут ремонтные работы, величина которых в общей структуре подрядных работ с каждым годом снижается. Наименьшая доля отводится прочим работам и в среднем за трехлетний период их доля составила 2,5% в общей структуре работ.

4. Анализ  трудовых показателей.

      Основными источниками информации для анализа  трудовых показателей являются:

      - ф. №П-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников»,

      - ф. № 1-Т «Сведения о численности и заработной плате работников по видам деятельности» (месячная);

      - ф.№ 5 «Приложение к Бухгалтерскому балансу»;

      - соответствующие разделы плана экономического и социального развития предприятия, данные текущего бухгалтерского и оперативно-технического учета и др. материалы, а также материалы отдела кадров и др.

4.1. Анализ численности,  состава и движения  кадров.

      В данном разделе необходимо провести анализ состава работающих по категориям персонала; дать оценку профессионально-квалификационного состава рабочих, а также провести анализ баланса движения рабочих кадров, дав оценку текучести рабочей силы. 

Таблица 13 - Анализ состава работников по категориям персонала

за 2008-2010гг.

Категория персонала	2008г.		2009г.		2010г.
	человек	%	человек	%	человек	%
1	2	3	4	5	6	7
Среднесписочная численность работников, занятых  на СМР и в подсобных производствах, всего	1378	100	1302	100	1324	100
руководители	137	9,94	134	10,29	142	10,73
ИТР	144	10,45	127	9,75	124	9,37
рабочие	993	72,06	932	71,58	944	71,30
МОП	46	3,34	49	3,76	47	3,55
охрана	58	4,21	60	4,61	67	5,06

 

Рис. 4. Динамика среднесписочной численности работников за 2008-2010гг. 

     Из  рисунка 4 видно, что в 2009 году на предприятии произошло снижение численности работников на 76 человек по сравнению с предыдущим годом. Сокращение численности работников в 2009 году было связано с наступившим экономическим кризисом в стране. Но затем, в 2010 году количество работников предприятия увеличивается на 22 человека и составляет уже 1324 человека по сравнению с 2009 годом.  

 

Рис. 5. Состав работников по категориям персонала за 2008-2010гг. 

       Из  данных таблицы 13 и рисунка 5 следует, что на протяжении всего анализируемого периода наибольшая доля численности приходится на рабочих и составляет в среднем 71%. Число руководителей предприятия за три года увеличилось со 137 до 142  человек, а работников охраны с 58 до 67 человек. Количество инженерно-технических работников с каждым годом уменьшается. Таким образом, предприятие наращивает среднесписочную численность персонала в основном за счет увеличения работников основного производства.

Таблица 14 - Анализ движения рабочей силы за 2008-2010гг.

Показатели	Периоды
	2008г.	2009г.	2010г.
1. Состояло работников, занятых на  СМР и в подсобном производстве  на начало периода, чел.	1372	1384	1220
2. Принято всего, чел., в том числе	30	8	212
а) переведено из других организаций;	0	0	0
б) принято предприятием самостоятельно;	30	8	212
в) прочие	0	0	0
3. Выбыло всего, чел.,   в том  числе	18	172	4
Продолжение таблицы 14
а) переведено на другие предприятия	0	0	0
б) по собственному желанию	12	161	4
в) за прогулы	0	6	0
г) в связи с окончание срока  трудового контракта	6	5	0
д) прочие причины	0	0	0
4. Состояло работников на конец  периода, чел.	1384	1220	1428
5. Среднесписочная численность, чел.	1378	1302	1324
6. Коэффициент оборота по приему, %. (стр.2/стр.5)*100	2,18	0,61	16,01
7. Коэффициент оборота по увольнению, % (стр.3/стр.5)*100	1,31	13,21	0,30
8. Коэффициент текучести, % ((стр.3 б+3 в)/стр.5)*100	0,8708	12,8264	0,3021
9. Коэффициент постоянства персонала, % ((стр.4-стр.3-стр.2)/п.5)*100	96,95	79,88	91,54

 

Рис. 6. Динамика коэффициентов движения работников за 2008-2010гг. 

      На предприятии в 2008 и в 2010 годах численность принятых работников увеличивается, а количество уволенных снижается, а в 2009 году ситуация обратная. Значительное опережение числа выбывших работников над принятыми в 2009 году было связано со сложной экономической ситуацией в стране. Работники в организацию принимаются только самостоятельно. Основная часть работников выбывает по собственному желанию.

      Рост  коэффициента текучести кадров с 0,87% в 2008 году до 12,83% в 2009 году и рост коэффициента оборота по увольнению с 1,31% до 13,21%, а также снижение коэффициента постоянства персонала с 96,95% в 2008 году до 79,88% в 2009 году и снижение коэффициента оборота по приему кадров с 2,18% до 0,61% говорит об ухудшении кадровой ситуации на предприятии. Но следует отметить, что в 2010 году это положение изменяется, и показатели движения работников улучшаются, что приводит к восстановлению кадровой политики предприятия.

4.2. Анализ использования  рабочего времени.

 

   Анализ  рабочего времени, степень использования  которого существенно влияет на выполнение объема выпуска продукции (услуг) основан  на оценке использования рабочего времени  в человеко-часах и человеко-днях. Источником информации для анализа использования рабочего времени служит унифицированная форма первичной учетной документации № Т-12 «Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда», № Т-13 «Табель учета рабочего времени». Анализ использования рабочего времени завершается обобщением всех потерь рабочего времени и расчетом влияния этих потерь на изменение объема работ.

Таблица 15 - Анализ использования рабочего времени за 2008-2010гг.

№ п/п	Показатели	2008г.	2009г.	2010г.
1.	Число отработанных дней, дни	248	246	250
2.	Число отработанных чел.-дней.	341744	320292	331000
3.	Число невыходов  на работу, чел.-дни, в т.ч.	32353	36632	33319
	- очередные отпуска, чел.-дн.	30678	34575	31247
	- отпуска по учебе, чел.-дни.	954	1087	1286
	- с разрешения администрации, чел.-дни.	144	99	135
	- отпуска по беременности и  родам, чел.-дни.	104	187	156
	- по болезни, чел.-дни.	473	684	495
	- массовые неявки-забастовки в  порядке, предусмотренном законом,  чел.-дни.	0	0	0
	- прогулы, чел.-дни.	0	0	0
4.	Целодневные простои, чел.-дни.	0	0	0
5.	Продолжительность рабочей смены, час.	8	8	8
6.	Среднесписочная численность, чел.	1378	1302	1324
7.	Плановая выработка, тыс.руб./чел.	2569,89	2801,63	3006,24