Кредитование физических лиц

Кредитный работник проводит предварительный анализ по предоставленному балансу и отчету о прибылях и убытках по методике применяемой Сбербанком России для оценки кредитоспособности заемщика.

Заявление клиента на получение  кредита рассматривается кредитующим  подразделением совместно с юридическим  подразделением и подразделением безопасности не более восьми рабочих дней после  получения полного пакета документов.

Копия заявления Заемщика и документы, подтверждающие его  правоспособность и правоспособность Поручителя, Гаранта, Залогодателя передаются на рассмотрение юридическому подразделению. Юридическое подразделение должно в течении трех рабочих дней после  получения документов проверить  полномочия руководителей Заемщика, имеющих право подписи финансовых документов, Поручителя, Гаранта, Залогодателя и в соответствии с ними дать кредитующему подразделению письменное заключение о правоспособности Заемщика и при необходимости – рекомендации по оформлению кредитных документов.

Подразделению безопасности передается на рассмотрение копия заявления  Заемщика и копии анкет Заемщика, Поручителя, Гаранта, Залогодателя. Подразделение  безопасности в течении трех рабочих  дней должно представить кредитующему подразделению письменное заключение о наличии либо отсутствии негативной информации относительно деятельности и деловой репутации Заемщика, Поручителя, Гаранта, Залогодателя и  их руководителей (Приложение 10).

Кредитный работник обобщает и анализирует представленные материалы  и готовит предварительное заключение к заседанию Кредитного Комитета Банка о возможности предоставления кредита для чего:

1) При рассмотрении кредитной  заявки Заемщика, не ведущего  стандартную бухгалтерскую отчетность:

- оценивает полноту и  достоверность представленных первичных  и других финансовых и бухгалтерских  документов с обязательным выездом  к месту ведения хозяйственной  деятельности Заемщика;

- составляет на основе  финансовых и бухгалтерских документов  упрощенные формы баланса и  отчета о прибылях и убытках,  а также прогноз движения денежных  средств (для заявок в сумме  свыше 500 тыс.рублей);

- на основе упрощенных  форм баланса и отчета о  прибылях делает оценку финансового  состояния Заемщика и его кредитоспособности  по Методике, применяемой Сбербанком  России;

- оценивает достаточность  и ликвидность имущественного  обеспечения.

2) При рассмотрении кредитной  заявки Заемщика, ведущего стандартную  бухгалтерскую отчетность:

- делает оценку финансового  состояния Заемщика и его кредитоспособности  по применяемой Методике;

- оценивает достаточность  и ликвидность имущественного  обеспечения.

Кредитующее подразделение  вправе самостоятельно принять решение  об отказе в выдаче кредита если:

- подразделением безопасности  или юридическим подразделением  Банка даны отрицательные заключения  о возможности предоставления  кредита Заемщику;

- при проверке выявлены  факты предоставления поддельных  документов или недостоверных  сведений;

- финансовое состояние  Заемщика признано неудовлетворительным.

Для оценки финансового состояния  заемщика используются следующие оценочные  показатели:

- коэффициент текущей  ликвидности (КЛ);

- коэффициент наличия  собственных средств (КСС);

- коэффициент рентабельности (КР).

Расчет показателей производится на основе приведенных ниже упрощенной формы баланса (Таблица 2.4) и упрощенной формы отчета о прибылях и убытках (для заемщиков, не ведущих стандартную  бухгалтерскую отчетность) (Таблица 2.5), либо на основе стандартной бухгалтерской  отчетности.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.4  Упрощенная форма  баланса (на дату обращения) «15» марта 2013 г.

	АКТИВ			ПАССИВ
	статьи	тыс. руб.		статьи	тыс. руб.
1	Ликвидные средства, в т.ч.		5	Товары на реализации	-
	касса	40
	расчетный счет	1,0
	другое (расшифровать)	700
	Сбережения	-	6	Кредиторская задолженность, в т.ч.:	60,0
	Ценные бумаги	-
				полученные кредиты и займы	-
				полученная предоплата	-
2	Товары и запасы:	1500,0		другое (расшифровать)	-
	Товары в пути	-
	Сырье	-		Товарный кредит	-
	Полуфабрикаты	-		Задолженность в бюджет	-
	Товары, готовая продукция	-		Расчеты по зарплате и соц. страхованию	-
3	Прочие активы, в т.ч.:	200,0
	покупатели и заказчики	-
	авансы выданные	-
4	Основные средства, в т.ч.:	525,0	7	Собственный капитал	2906,0
	Оборудование	-
	Транспортные средства	-
	Мебель, компьютеры	-
	Недвижимость	-
	Прочее	-
	ВСЕГО	2966,0		ВСЕГО	2966,0

Источник: составлено автором.

 

Собственный капитал –  в графу вносятся разница между (гр.1 + гр.2 + гр.3 + гр.4) и (гр.5 + гр.6).

Расчет коэффициентов  КЛ и КСС производится на основе упрощенной формы баланса.

КЛ = (гр.1 + гр.2 + гр.3) : (гр.5 + гр.6) (2.1)

(40 + 1 + 700 + 1500 + 200) : 60 = 40,68

КСС = (гр.7) : (гр.5 + гр.6 + гр.7)(2.2)

2906 : (60 + 2906) = 0,98

Таблица 2.5 Отчет прибылей и убытков предпринимателя (за последние  три месяца) октябрь, ноябрь, декабрь 2012 г.

	ДОХОДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ПРОДАЖИ
1	Выручка (поступление средств) от реализации	3559,90
2	Выручка (поступление средств) от прочей деятельности	-
3	ВСЕГО (1)	3559-90
4	РАСХОДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ЗАКУПКУ ТОВАРОВ	2629,9
	ВСЕГО (2)	930
	ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ (3) = (1) – (2)
5	ОБЩИЕ РАСХОДЫ ТРУДОЗАТРАТЫ	153,0
6	Зарплата банк. обслуживание	3,0
7	Аренда	9,0
8	Коммунальные услуги	0,0
9	Транспорт	15,6
10	Налоги	10,4
11	Реклама
12	Прочие расходы
13	ВСЕГО (4)
	РЕЗУЛЬТАТ ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (5) =(3) – (4)	739,0
	Прочие доходы (6)
	Выплаты по кредиту
	Прочие расходы (7)
14	ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (8) = (5) + (6) – (7)	739,0
	Взнос за кредит
	Чистый остаток	50,0

Источник: составлено автором.

Расчет коэффициента КР производится на основе упрощенной формы отчета о прибылях и убытках.

КР = (гр.14) : (гр.3) (2.3)

739 : 3559,90 = 0,21

В зависимости от фактической  величины рассчитанных оценочных показателей  финансового состояния заемщика определяется класс его кредитоспособности, исходя из следующей разбивки показателей  на категории (Таблица 2.4).

Таблица 2.4 Оценочные категории

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
КЛ	2,0 и выше	1,5 – 2,0	менее 1,5
КСС	0,6 и выше	0,55 – 0,6	менее 0,55
КР	0,1 и выше – для торговли 0,05 и выше – для производства  и сферы услуг		менее 0,1 менее 0,05

Источник: составлено автором.

Устанавливается 3 класса кредитоспособности заемщика:

- первый класс – все  рассчитанные коэффициенты относятся  к 1-ой категории. Кредитование  таких заемщиков осуществляется  без каких-либо ограничений.

- второй класс – один  или оба коэффициента КЛ и  КСС относятся ко 2-ой категории,  а коэффициент КР – к 1-ой  категории. Кредитование таких  заемщиков может осуществляться:

- при наличии положительной  кредитной истории в Сбербанке  России (не менее одного погашенного  кредита в течении последних  3-х лет) – без дополнительных  ограничений;

- при отсутствии кредитной  истории в Сбербанке России  на срок до 1 года.

- третий класс – хотя  бы один из коэффициентов относится  к третьей категории. Кредитование  таких заемщиков не осуществляется.

При определении кредитоспособности ИП Колчанов В.И.  получились данные (таблица 2.6).

Таблица 2.6  Полученные коэффициенты и категории

Коэффициенты	Значение	Категория
Коэффициент текущей ликвидности	40,68	1
Коэффициент наличия собственных  средств	0,98	1
Коэффициент рентабельности	0,21	1

Источник: составлено автором.

Таким образом, мы видим, что  все рассчитанные коэффициенты относятся  к 1-ой категории.

Значит, индивидуальный предприниматель  Колчанов В.И. может кредитоваться  без каких-либо ограничений.

В отношении ИП Колчанова В.И. были даны положительные заключения как с юридического подразделения, так и с подразделения безопасности. Выявленных фактов предоставления поддельных документов или недостоверных сведений выявлено не было. Заемщик имеет положительную кредитную историю, т.к. он уже обращался в Банк за кредитом как физическое лицо, погашение по кредиту осуществляется до сих пор, просрочек за время Кредитного договора не было.

Финансовое состояние  ИП КолчановаВ.И. было признано удовлетворительным, т.к. после проведенной Методики оценки финансового состояния индивидуальному предпринимателю по всем показателям была присвоена первая категория, это говорит о том, что заемщик относится к первому классу кредитозаемщиков и кредитование таких заемщиков осуществляется без каких-либо ограничений.

При принятии Кредитным комитетом  положительного решения о предоставлении кредита кредитный работник готовит  и направляет письменное уведомление  в адрес клиента; вносит соответствующую  исходную информацию в базу данных.

По согласованию с клиентом определяет точный срок привлечения  Заемщиком кредитных ресурсов в  рамках заключаемого Кредитного договора (договора об открытии кредитной линии) и направляет в подразделение  учета кредитных операций служебную  записку о резервировании номера ссудного счета. Срок кредитования определяется со следующего дня после даты выдачи кредита по дату погашения кредита.

Затем приступает к оформлению кредитной документации.

Оформляется Кредитный договор, дополнительное соглашение к Договору банковского счета, трехстороннее  соглашение о праве Банка на безакцептное списание средств со счетов Заемщика в других банках, а также в зависимости  от вида обеспечения:

- договор залога;

- договор поручительства  и др.

Кредитный договор и дополнительные соглашения составляются в 3-х экземплярах: один экземпляр каждого документа  – для Заемщика, два экземпляра – для Банка. В случае оформления в качестве обеспечения поручительства – Договор поручительства составляется в 4-х экземплярах, для Поручителя, также оформляется 4-й экземпляр подлинного Кредитного договора.

Требования при оформлении договора:

- все данные в текстах  должны быть написаны полностью;

- договор должен быть  подписан лицами, упомянутыми в  преамбуле договора; со стороны  заемщика – заемщиком либо  доверенным лицом, со стороны  Банка – руководителем Банка  либо уполномоченными должностными  лицами.

После оформления кредитных  договоров кредитный работник формирует  кредитное досье, в которое подшиваются  копии каждого договора, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита.

Подразделение учета кредитных  операций открывает Заемщику ссудный  счет и иные необходимые счета  и зачисляет на ссудный счет необходимую  сумму.

Кредитный работник визирует платежные документы и готовит  распоряжение на зачисление кредитных  средств со ссудного счета на расчетный  счет, которое подписывается руководителем  Банка.

Далее формируется платежное  поручение на перечисление кредита.

Также формируется платежное  поручение на сумму комиссии за предоставление кредита.