Методы обеспечения финансовой устойчивости страховщика

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Сентября 2013 в 19:40, курсовая работа

Описание работы

Целью дипломной работы является анализ финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации, а также разработка рекомендаций по их повышению.
Задачи дипломной работы:
– раскрыть общие принципы организации финансов страховой организации;
– рассмотреть факторы, определяющие финансовую устойчивость и платежеспособность страховой организации;
– описать методику анализа платежеспособности и финансовой устойчивости страховой организации;
– проанализировать платежеспособность и финансовую устойчивость страховой организации;

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………………...3
1 Теоретические аспекты анализа финансового положения предприятия…....6
1.1 Понятие, значение и задачи финансового анализа…………………………6
1.2 Методики проведения оценки финансовой деятельности предприятия…11
1.3 Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой компании...22
2 Анализ финансового положения предприятия на примере Страховой Компании «СОГАЗ» за 2006-2008 год………………………………................31
2.1 Общая характеристика Страховой Компании «СОГАЗ»…………………31
2.2 SWOT-анализ………………………………………………………………...33
2.3 Оценка рейтинга компании на рынке страховых услуг…………………..35
2.4 Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности ………………42
2.5 Анализ ликвидности…………………………………………………………48
2.6 Анализ финансовых результатов…………………………………...............53
3 Методы обеспечения финансовой устойчивости страховщика…………….60
3.1 Налоговое планирование и перестрахование как фактор обеспечения финансовой устойчивости страховой компании……………………………....60
3.2 Рекомендации по укреплению финансовой устойчивости страховой организации………………………………………………………………………68
3.3 Разработка нового канала продаж по созданию интернет-магазина и оценка его экономической эффективности…………………………………….78
Заключение……………………………………………………………………….83
Список использованных источников

Скачать архив (108.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

согаз.docx

— 110.67 Кб (Скачать файл)

|4 |Чешская страховая компания |122,10 |8,50 |

|5 |ЖАСО |116,60 |269,70 |

|6 |Росгосстрах |115,90 |355,30 |

|7 |Национальная страховая группа |76,30 |233,10 |

|8 |Страховая группа "Адмирал" |54,60 |43,70 |

|9 |Группа "Ингосстрах" |51,80 |16,20 |

|10 |Группа "БАСК" |43,90 |34,00 |

[pic]

Рисунок 2.2 – Компании-лидеры по страхованию жизни

Страховая Группа «СОГАЗ» на протяжении последних лет является абсолютным лидером и в направлении личного страхования (кроме страхования жизни). Для сохранения лидирующих позиций Группе необходимо ежегодно увеличивать сборы страховой премии. Так, по итогам 2008 года страховые премии по личному страхованию составили более 11 млрд рублей. При этом с 2004 по 2008 год доля СОГАЗа на рынке в этом сегменте возросла с 11,2 до 12,9%.

В 1-ом полугодии 2008 года объем рынка добровольного медицинского страхования составил примерно 44 млрд. руб. Темпы роста взносов по данному виду страхования несколько снизились по сравнению с предыдущим периодом и составили 13%.

Рынок добровольного медицинского страхования традиционно является относительно стабильным: за три последних года тройка лидеров его не менялась. Первое место по-прежнему прочно занимает Группа «СОГАЗ».

Таблица 2.4 – Компании лидеры в ДМС, 1-ое полугодие 2008 г.

В млн. рублей

|1 |Группа «СОГАЗ» |8192,8 |3742,9 |

|2 |ЖАСО |4659,5 |1867,4 |

|3 |РОСНО |3972,5 |1413,1 |

[pic]

Рисунок 2.3 – Компании-лидеры в ДМС

Рынок страхования от несчастных случаев и болезней со временем становится все более открытым, активно развивается его розничный сегмент. Существенные изменения в списке лидеров рынка страхования от несчастных случаев и болезней сопровождаются его постепенной концентрацией. Доля компаний, входящих в топ-10, в совокупных взносах в 1-ом полугодии 2008 года составила 55,8% (в 1-ом полугодии 2007 - 50,5%).

Таблица 2.5 – Компании-лидеры в страховании от несчастных случаев и болезней, 1-ое полугодие 2008 г.

В млн. рублей

|1 |Группа «СОГАЗ» |1631,30 |96,40 |

|2 |Росгосстрах |1177,00 |140,00 |

|3 |Чешская страховая компания |735,60 |6,90 |

|4 |Ресо-Гарантия |692,70 |23,70 |

|5 |Группа «Ингосстрах» |546,90 |89,40 |

|6 |Страховой Дом ВСК |495,90 |317,50 |

|7 |РОСНО |4630,00 |50,20 |

|8 |АльфаСтрахование |320,60 |32,20 |

|9 |Национальная страховая группа |231,70 |11,00 |

|10 |АИГ Лайф |207,70 |11,90 |

[pic]

Рисунок 2.4 - Компании-лидеры в страховании от несчастных случаев и болезней

Страхование ответственности, так же как и страхование жизни,— один из самых непредсказуемых сегментов российского страхового рынка. Динамика сборов в данном сегменте может меняться из года в год, причем как в сторону повышения, так и в сторону понижения. Несмотря на нестабильность рынка страхования ответственности, Группа «СОГАЗ» планомерно улучшает свои позиции в данном сегменте. Если в 2004 году СОГАЗ занимал только 4-ю строчку среди крупнейших страховых групп, то в 2008 году он переместился на 2-е место. При этом доля рынка Страховой Группы за тот же период выросла с 2,9 до 6,7%.

В 2008 году наиболее высокими темпами развивалось отечественное обязательное медицинское страхование, опередив при этом имущественное страхование. Так, за последние три года темпы прироста рынка ОМС были выше 40%, что является самым значительным показателем страхового

рынка.

В составе Группы «СОГАЗ» деятельность в сфере ОМС осуществляет специализированная медицинская компания ОАО «Газпроммедстрах» — один из лидеров рынка ОМС России. Сборы компании по итогам 2008 года составили более 20 млрд. рублей и по сравнению с 2004 годом выросли более чем в 12 раз. За период с 2004 по 2008 год средний прирост страховых сборов компании составил 182,5% (средний прирост рынка ОМС — 44,0%). Количество застрахованных по обязательному медицинскому страхованию в 2008 году составило почти 10 млн. человек. Столь активное развитие позволило компании переместиться с 11-го места на 3-е и занять 7,0% рынка ОМС.

Страхование имущества традиционно является самым значительным

сегментом отечественного страхового рынка. Несмотря на серьезный рост рынка страхования имущества, сборы страховой премии Группы «СОГАЗ» по этому виду растут опережающими темпами. В сегменте страхования имущества Страховая Группа «СОГАЗ» также является одним из лидеров, занимая 4-ю строчку в рэнкинге крупнейших страховых групп. Среднегодовой прирост страховых сборов Группы «СОГАЗ» за последние четыре года составил 63,5%. За этот же период прирост сегмента имущественного страхования российского страхового рынка составил 21,5%.

Благодаря опережающему росту СГ «СОГАЗ» ежегодно увеличивает свою долю рынка. За период с 2004 по 2008 год доля рынка Группы выросла с 2,8 до 6,6%.

2.4 Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности

На практике принято разграничивать финансовую устойчивость и ликвидность. Финансовую устойчивость определяют, как потенциальную способность компании рассчитаться по обязательствам и связывают с анализом структуры источников средств компании и размещением активов. Анализ финансовой устойчивости производится преимущественно с помощью относительных показателей. Рассмотрим основные факторы, влияющие на финансовую устойчивость страховой компании.

Одной из важнейших особенностей финансовой деятельности страховой компании является привлечение заемных средств для обеспечения ее функционирования. Поэтому при исследовании источников средств страховой компании необходимо обратить внимание на разделение источников собственных средств на собственные и заемные.

| |2006 г. | |2008 г. | | |

| | | | | | |

| | |2007 г. | | | |

| | | | |2007-2006 |2008-2007 |2008-2006 | |

|1.Уровень собственного капитала |0,26 |0,21 |0,19 |-0,05 |-0,02 |-0,07 | |

|2.Доля страховых резервов в активах, % |0,66 | |0,67 |- |+0,01 |+0,01 | |

| | |0,66 | | | | | |

|3.Коэфф. достаточности резерва по страхованию |0,59 | |0,51 |-0,06 |-0,02 |-0,08 | |

|жизни | |0,53 | | | | | |

|4.Коэфф. достаточности технических резервов |0,66 | |0,93 |+0,14 |+0,13 |+0,27 |(1 |

| | |0,8 | | | | | |

|5.Отношение собственных средств к |0,27 | |0,35 |-0,01 |+0,09 |+0,08 |(30% |

|нетто-премии, % | |0,26 | | | | | |

|6.Отношение собственных средств к сумме |0,42 | |0,29 |-0,1 |-0,03 |-0,13 |(0,28 |

|технических резервов, % | |0,32 | | | | | |

|7.Соотношение суммы собственных средств и |8,89 | |21,82 |+6,43 |+6,5 |+12,93 |(100 |

|резерва по страхованию жизни, % | |15,32 | | | | | |

|1.Коэффициент текущей ликвидности |0,56 | |0,27 |-0,15 |-0,14 |-0,29 |От 1 до 1,3 |

| | |0,41 | | | | | |

|2.Коэффициент абсолютной ликвидности |0,41 | |0,22 |-0,1 |-0,09 |-0,19 |(0,7 |

| | |0,31 | | | | | |

|3. Коэффициент обеспеченности собственными |0,63 | |0,84 |+0,01 |+0,2 |+0,21 |>0,1 |

| | |0,64 | | | | | |

Таблица 2.6 – Анализ финансовой устойчивости и ликвидности СК «СОГАЗ»

Общим для всей деятельности страховщика является показатель уровня собственного капитала, который отражает финансовую структуру средств страховой организации:

[pic] (1)

Информация о работе Методы обеспечения финансовой устойчивости страховщика