Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Ноября 2011 в 07:30, курсовая работа
Предметом нашего дипломного исследования является современный методический аппарат по оценке кредитоспособности заемщика.
Объектом исследования - Методика по оценке кредитоспособности заемщика СБС «Агро».
В связи с вышеизложенным, целью дипломной работы является систематизация научных достижений в проблеме оценки кредитоспособности заемщика, анализ методического аппарата и практики его применения в банковском отделении, чтобы на этой основе попытаться предложить конкретные пути совершенствования основного документа кредитного отдела банка.
Заёмщик 1 | Заемщик 2 |
МОА И ДС = 8729227 Д = 105322О =18105893 |
КЗ =1161256. 30МОА И ДС = 418106. 35 Д = 0. 00 О =1039209. 00 |
Коэффициент текущей
ликвидности (достаточный) - КТЛ(д)
Коэффициент КЗ + МОА + ДС Д 1 КТЛ(д) = ---------------------- ; КОСС(д) = (1 - ---) - ------
| |
КТЛ(д) =1. 41523КОСС(д)=0. 28758 |
КТЛ(д)
=1. 36005
КОСС(д)=0. 26473 |
* Данные расчета
соответствуют началу периода
кредитования (т. е. на 1. 01. 95). Рассчитанные,
таким образом, достаточный |
Достаточно
просмотреть фактические
Постановлением N 468 "О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий" установлен порядок расчета коэффициентов покрытия и обеспеченности собственными средствами:
II(А) + III(А) I(П) - I(А)
Кп(КТЛ)= ------------------- и КОСС= --------------------,
I(П) - Д
II(А) + III(А)
где I(А) , III(А), I(П) ,II(П) -итоги соответствующих разделов баланса ('формула для расчета Д - была приведена нами ранее).
Зная достаточный уровень этих показателей для заемщиков, можно предложить мероприятия по нормализации структуры балансов предприятий.
Представим некоторый алгоритм расчета на примере заемщика 1:
О 18105893
1. КТЛ(д)= -------------- => 1. 41523 = ---------- ,
II(П) - Д
II(П)ж – Дж
где индекс "ж" означает желаемые(рекомендуемые) значения соответствующих элементов расчета.
Имеем:II(П)ж - Дж = 12793604 = К3ж(краткосрочная задолженность -желаемая величина).
I(П) – I(А) I(П)ж - 18319813
2. КОСС(д)= ------------- => 0.28758 = ----------------------
3. Дж = Итог баланса( фактический) - ( КЗж + I(П)ж ) =
= 40028411 - (12793604 + 23526706) = 3708101
Приведем теперь для сравнения по данным баланса Заемщика 1 на 01.01.95 его фактическую и желаемую структуры:
Показатели |
Фактические |
Желаемые | ||
Актив |
Тыс.руб. | % | Тыс.руб. | % |
Основные средства и проч. внеоб. активы |
8319813 | 45. 767 | 83198131 | 45.767 |
Показатели |
Фактические |
Желаемые | ||
Актив | тыс. руб | % | тыс. руб | % |
Оборотные средства: Убытки: | 18105893 3602705 | 45. 233 9. 000 | 18105893 3602705 | 45. 233 9. 000 |
Баланс: | 40028411 | 100. 000 | 40028411 | 100. 000 |
Пассив | тыс. руб | % | тыс. руб | % |
Собств. средства: Долгосрочные источники: Краткосрочная зад-ть: | 18900291 105322 21022798 | 47. 217 0. 263 52. 520 | 23526706 3708101 12793604 | 58. 775 9. 264 31. 961 |
Баланс: | 40028411 | 100. 000 | 40028411 | 100. 000 |
Аналогичного заемщику 2 имеем на 01. 01. 95:
1 Показатели | Фактические | Желаемые | ||
Актив | тыс. руб | % | тыс. руб | % |
Основные средства | |
|
|
|
и проч. Внеоб. активы: | 71569. 3 | 5. 899 | 71569. 3 | 5. 899 |
Оборотные средства: | 1039209. 0 | 85. 654 | 1039209. 0 | 85. 654 |
Убытки: | 102478. 0 | 8. 446 | 102478. 0 | 8. 446 |
Баланс: | 1213256. 3 | 100. 000 | 1213256. 3 | 100. 000 |
Пассив | тыс. руб | % | тыс. руб | % |
Собств. средства: | 52000. 0 | 4. 286 | 346679. 3 | 28. 574 |
Долгосрочные источники: | 0. 0 | 0. 000 | 102481. 0 | 8. 447 |
Краткосрочная зад-ть: | 1161256. 3 | 95. 714 | 764096. 0 | 62. 979 |
Баланс: | 1213256. 3 | 100. 000 | 1213256. 3 | 100. 000 |
|
|
Как видим, данный метод позволяет не только учесть критерии достаточности основных показателей, но и предлагать на его основе пути нормализации структуры баланса.
На основе проведенного исследования, практически любой сотрудник кредитного отдела банка (в том числе и новый специалист), возможно без особого труда сможет дать необходимое заключение по поводу целесообразности кредитования заемщиков. Это объясняется тем, что сам по себе анализ финансово-хозяйственного состояния, если он проводиться по предложенной схеме оказывается достаточно емким, а главное содержательным.
Дадим общее заключение, которое могло быть представлено кредитным отделом банка на основе проведенного анализа кредитоспособности заемщиков на промежуточном этапе их кредитования:
1.
Оценка результатов
2.
В первом случае мы имеем
дело с производственным
3.
В структуре балансов
4.Если
первый заёмщик должен просто
принять рекомендации по
5.
За анализируемый период у
заемщиков возросла
6.
Резкие изменения в структуре
оборотных средств второго
6. Однако, кредитование АООТ-1 возможно лишь на условии строго целевого использования кредита на развитие производственной деятельности. В этом случае риск не возврата кредита минимальный. В случае вынужденного банкротства первого заемщика, он остается способным обеспечить возврат ссуды за счет достаточного наличия
собственных средств, что невозможно сказать о втором заемщике.
7.
Кредитование заемщика 2 - более рисковое
мероприятие и это должно быть
отражено в "Резерве на
На практике, по истечении срока договора с заемщиком 1, сумма кредита была списана со счета его поручителя. Но это вовсе не означало, что АООТ-1 было неспособно погасить кредит, так как в закупке соответствующего оборудования и налаживании производства был заинтересован именно поручитель.
Ситуация с заемщиком 2 сложилась иначе. Кредит неоднократно пролонгировался, постоянно менялось закладываемое имущество. В конечном счете, между банком и заемщиком был заключен договор о переводе долга, по которому суммы уплачиваемые предприятию покупателями его продукции стали поступать прямо на ссудный счет заемщика в отделении СБС «Агро».
Несмотря на это, отделение СБС «Агро» и сейчас кредитует оба заемщика. Это еще раз говорит о том, что ситуация на кредитном рынке достаточно сложная. Сегодня, как бы не стоял вопрос о целесообразности кредитования того или иного заемщика, банк старается найти возможность помочь предприятию в получении заемных ресурсов для поддержания его развития, но и сам желает подстраховаться, придумывая дополнительные формы обеспеченности кредита. Сегодня очень верно замечено, что банкротство предприятий - это первый шаг на пути к банкротству банка. Главное, чтобы кредит с его процентами был возвращен, а как и в какие сроки - это дело и политика самого банка.
Заключение.
Проблема
получения объективных
Учитывая прикладной характер нашего исследования и достаточно малую область банковского анализа, связанного с оценкой кредитоспособности заемщика, мы попытались на основе систематизации научных достижений и изучения методического аппарата отделения СБС «Агро» и практики его применения предложить конкретные рекомендации совершенствования Методики банка по оценке кредитоспособности заемщика.