Отчет по практике в ЦБУ ЗАО «Идея Банк»

Право первой подписи  принадлежит директору и лицам, им уполномоченным, и не может быть делегировано главному бухгалтеру или лицам, имеющим право второй подписи.

Право второй подписи  принадлежит главному бухгалтеру и лицам, уполномоченным на это руководителем. В случае отсутствия главного бухгалтера в штате предприятия в карточке в поле второй подписи делается запись «В штате предприятия отсутствует лицо, имеющее право второй подписи».

Индивидуальному предпринимателю

1. Заявление на открытие счета:  по 1 экземпляру на каждый счет.
2. Копия (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации.
3. Вопросник клиента.
4. Карточка с образцом подписи лица, имеющего право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати (бланки карточки возьмите в офисе ЗАО «Идея Банк»).

Для заполнения карточки при себе необходимо иметь:

• Общегражданский паспорт лица, имеющего право подписи;
• Доверенность и(или) договор коммерческого представительства — в случае предоставления предпринимателем права подписи документов для проведения расчетов третьим лицам.

Свидетельствование подлинности  подписей лиц, имеющих право подписи  документов для проведения расчетов, и оттиска печати на карточке с их образцами для открытия счетов в банках осуществляется уполномоченным сотрудником банка.

Образцы подписей вносятся в карточку в банке в присутствии уполномоченного сотрудника банка.

Нерезиденту Республики Беларусь

1. Заявление на открытие счета с указанием типа счета по установленной банком форме: по 1 экземпляру на каждый счет; 
2. Заявление подписывает руководитель юридического лица — нерезидента, действующий на основании Устава, либо доверенное лицо на основании доверенности;
3. Копия выписки из торгового регистра страны учреждения нерезидента или иное эквивалентное доказательство юридического статуса в соответствии с законодательством страны его учреждения, оформленное с учетом требований законодательства Республики Беларусь и внутренних нормативных актов банка (выписка должна быть датирована не позднее одного года до даты подачи заявления об открытии банковского счета);
4. Копии Устава и(или) учредительного договора, на основании которых действует юридическое лицо — нерезидент, оформленные с учетом требований законодательства Республики Беларусь и внутренних нормативных актов банка;
5. Вопросник клиента;
6. Доверенность владельца счета либо ее копия, верность которой свидетельствована нотариально, на открытие (переоформление) и(или) закрытие банковского счета и(или) распоряжение денежными средствами на банковском счете, оформленная на территории Республики Беларусь в порядке, определенном законодательством, либо за пределами Республики Беларусь с учетом требований действующего законодательства и требований внутренних нормативно-правовых актов банка;
7. Копия договора коммерческого представительства, верность которой свидетельствована нотариально — оформленная на территории Республики Беларусь в порядке, определенном законодательством, либо за пределами Республики Беларусь с учетом требований действующего законодательства и настоящего Порядка (в случае предоставления права распоряжаться банковским счетом представителям юридического лица);
8. Для открытия банковских счетов представительствам юридических лиц — нерезидентов в банк представляются также:

• копия разрешения на открытие представительства, выданного Министерством иностранных дел Республики Беларусь, удостоверенная нотариально либо владельцем счета;

• копия положения об обособленном подразделении, удостоверенная нотариально либо владельцем счета;
• копия решения органа управления Национального банка Республики Беларусь об открытии представительства, удостоверенная нотариально либо владельцем счета (для представительств банков-нерезидентов).

Представляемые в банк владельцами счетов — нерезидентами документы и(или) их копии, выданные, составленные и(или) удостоверенные по установленной форме компетентными органами иностранных государств за пределами Республики Беларусь согласно законодательству иностранных государств, принимаются при наличии их легализации.

Для стран, подписавших  Гаагскую конвенцию от 5 октября 1961 г., отменяющую требования легализации иностранных официальных документов, упомянутые документы удостоверяются согласно статье 3 Гаагской конвенции путем проставления апостиля компетентным органом государства, в котором документы совершены.

Для стран, подписавших  Конвенцию о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам от 22 января 1993 г. и для стран, с которыми имеются договорные отношения по гражданским, семейным и уголовным делам с Республикой Беларусь, документы принимаются без легализации. Эти документы должны быть изготовлены или засвидетельствованы учреждением или специально на то уполномоченным лицом в пределах их компетенции и по установленной форме и скреплены гербовой печатью.

Представляемые в банк владельцами счетов — нерезидентами документы и(или) их копии, составленные на иностранном языке, сопровождаются надлежащим образом свидетельствованным переводом на один из государственных языков Республики Беларусь. Предоставляемые копии документов должны быть нотариально заверены.

• Карточка с образцами подписей должностных лиц юридического лица, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати (бланки карточки возьмите в офисе ЗАО "Идея Банк").

Для заполнения карточки клиенту при себе необходимо иметь:

• Протокол собрания коллегиального органа управления нерезидента либо решение единоличного собственника о назначении директора;
• Приказ о назначении на должность директора, главного бухгалтера, для иных лиц — приказ о предоставлении соответствующим должностным лицам права первой (второй) подписи;
• Контракт (трудовой договор);
• Общегражданские паспорта лиц, имеющих право первой (второй) подписи. 
• Образцы подписей вносятся в карточку в банке в присутствии уполномоченного сотрудника банка.
• Полное наименование и юридический адрес предприятия в карточке должны совпадать с указанными в учредительных документах.
• Право первой подписи принадлежит директору и лицам, им уполномоченным, и не может быть делегировано главному бухгалтеру или лицам, имеющим право второй подписи.
• Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и лицам, уполномоченным на это руководителем. В случае отсутствия главного бухгалтера в штате предприятия в карточке в поле второй подписи делается запись «В штате предприятия отсутствует лицо, имеющее право второй подписи».

 

В рамках расчётно-кассового обслуживания осуществляются следующие основные виды операций:

- открытие счетов юридическим  лицам и индивидуальным предпринимателям. Банк открывает текущие, субсчета, временные и другие счета клиентам, в том числе имеющим текущие  счета в других банках;

- безналичные переводы;

- приём платёжных документов  на инкассо;

- учёт неоплаченных  в срок расчётных документов  и их оплата по мере поступления  средств на текущий счёт;

- оформление и выдача  чековых книжек и проведение  расчётов чеками за товары и услуги;

- выдача выписок и  справок по счетам клиентов;

- обслуживание по системе  дистанционного банковского обслуживания  «Клиент-Банк»;

- выдача наличных денежных  средств с текущего счёта;

- приём наличных денежных  средств от юридических лиц  и индивидуальных предпринимателей с зачислением на их текущие счета;

- приём денежной выручки  от индивидуальных предпринимателей  через обменные пункты;

- операции с банковскими  пластиковыми карточками;

- свидетельствование  подлинности подписей в карточке  с образцами подписей и оттиска печати.

Договор банковского  счета заключается банком и владельцем счета в письменной форме путем  составления одного документа, подписанного сторонами. Владельцы счетов вправе открывать необходимое им количество банковских счетов, в том числе текущих, как в белорусских рублях, так и в иностранных валютах. В течение 1 рабочего дня извещение об открытии счета направляется в соответствующую инспекцию.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели вправе открывать  второй и последующие текущие счета в белорусских рублях при соблюдении следующих условий:

- со дня государственной  регистрации владельца счета  прошло не менее трех лет

- наличие прибыли,  остающейся в распоряжении владельца  счета после уплаты всех налогов,  сборов, иных обязательных платежей  в бюджет, в государственные внебюджетные  фонды, по обязательному страхованию  от несчастных случаев на производстве  и профессиональных заболеваний;

- наличие положительного  аудиторского заключения о результатах  обязательного аудита достоверности  годовой бухгалтерской отчетности  по итогам предыдущего финансового  года - для владельцев счетов, достоверность  годовой бухгалтерской отчетности которых в соответствии с законодательством подлежит обязательному аудиту.

Договор банковского  счета действует до закрытия банковского  счета, если иное не определено законодательством  и договором банковского счета. В случае прекращения договора банковского счета по основаниям, предусмотренным законодательством и договором банковского счета, банковский счет подлежит закрытию.

Для закрытия банковских счетов оснований его закрытия) представляют в банк следующие документы:

- заявление владельца  счета на закрытие банковского счета;

- справку органов Фонда  социальной защиты населения  Министерства труда и социальной  защиты Республики Беларусь об  отсутствии у плательщика задолженности  Фонду социальной защиты населения  Министерства труда и социальной  защиты Республики Беларусь 7.3. документ, подтверждающий отсутствие задолженности страховщику владельца счета - страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

- справку инспекции  Министерства по налогам и  сборам об отсутствии задолженности владельца счета по налогам, сборам, иным обязательным платежам в бюджет;

- копию договора коммерческого  представительства;

- иные документы, предусмотренные  законодательством.

Переоформление банковского  счета производится:

При изменении сведений, позволяющих идентифицировать владельца счета - юридическое лицо, в случаях:

- реорганизации путем  присоединения, преобразования;

- изменения наименования  юридического лица.

При изменении сведений, позволяющих идентифицировать владельца счета - индивидуального предпринимателя, в случаях:

- изменения фамилии,  имени, отчества;

- изменения места жительства.

Банковские счета могут  закрываться при отсутствии денежных средств на текущем счете в  течение трех месяцев со дня последнего списания с него денежных средств, для иных банковских счетов - при отсутствии средств на банковском счете в течение одного года.

- при превышении владельцем  счета месячного срока со дня  реорганизации, регистрации переименования, изменения подчиненности, внесения  изменений и дополнений в учредительные документы, установленного для представления в банк новых документов по открытию банковских счетов;

- в иных случаях,  предусмотренных законодательством  и договором банковского счета.

Банковские счета закрываются  при условии, что на денежные средства на них не наложен арест, отсутствуют предписания о приостановлении операций по банковскому счету, при условии отсутствия задолженности по налогам, сборам, иным обязательным платежам в бюджет, в том числе государственные целевые бюджетные фонды, по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь.

Под банковским переводом  понимается последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк в пользу лица, указанного в платежной инструкции.

Кредитовый перевод - это банковский перевод, инициатором которого является плательщик. Платежные инструкции при кредитовом переводе оформляются платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями.

Банковские переводы, осуществляемые за счет денежных средств плательщика, производятся уполномоченными банками на основании полученных от клиента платежных инструкций.

Под исполнением платежных  инструкций понимается выдача банку-корреспонденту платежного поручения банка-отправителя  с одновременным предоставлением ему денежных средств, необходимых для исполнения банковского перевода.

Клиенты оплачивают услуги ЗАО «Идея Банк», связанные с  осуществлением операций по банковскому  переводу, на условиях, определенных в  договоре между банком и клиентом, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Беларусь.

Переводы денежных средств  от имени ЗАО «Идея Банка» могут  оформляться расчетными документами  или платежными ордерами.

Первые экземпляры платежных  ордеров в случаях, установленных  локальными нормативными правовыми актами уполномоченного банка, и первые экземпляры расчетных документов заверяются подписями руководителя, главного бухгалтера банка или уполномоченных ими лиц.

Платежный ордер заверяется подписью контролирующего работника  банка по операциям, подлежащим дополнительному контролю, в случаях, установленных нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, локальными нормативными правовыми актами уполномоченного банка.

ЗАО «Идея Банк» несет  ответственность за неисполнение, ненадлежащее исполнение платежных инструкций клиента, банка-корреспондента в соответствии с законодательством Республики Беларусь, договором между банком и клиентом, банком-корреспондентом.

Порядок и сроки возмещения клиенту, банку-корреспонденту необоснованно списанных денежных средств; недозачисленных денежных средств; денежных средств, переведенных ненадлежащему бенефициару, банку-корреспонденту определяются в договоре между банком и клиентом, банком-корреспондентом.

В случаях осуществления  банковского перевода за счет плательщика, банка-корреспондента или зачисления бенефициару, банку-корреспонденту поступивших денежных средств в сумме, меньшей суммы платежных инструкций плательщика, банка-корреспондента, акцептованных банком, банк переводит недостающую сумму денежных средств.