Отчет по практике в ЦБУ ЗАО «Идея Банк»

ЗАО «Идея Банк» принимает  необходимые меры по возврату денежных средств в случаях осуществления  банковского перевода в сумме, превышающей  сумму платежных инструкций плательщика, банка-корреспондента, акцептованных  банком; в пользу ненадлежащего бенефициара, банка-корреспондента; при отсутствии платежных инструкций плательщика, банка-корреспондента на перевод денежных средств.

В случаях зачисления поступивших в пользу бенефициара, банка-корреспондента денежных средств  в сумме, превышающей сумму платежных инструкций плательщика, банка-корреспондента, акцептованных банком; зачисления денежных средств ненадлежащему бенефициару, банку-корреспонденту возврат средств осуществляется банком на основании платежных инструкций бенефициара, банка-корреспондента, или в судебном порядке.

Возврат средств, излишне  переведенных бенефициару, переведенных ненадлежащему бенефициару в  результате технической ошибки, осуществляется вне очередности платежей, установленной  законодательством Республики Беларусь.

Под дебетовым переводом понимается банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются платежными требованиями, чеками, банковскими пластиковыми карточками и другими документами.

В основу дебетовых переводов  посредством платежных требований положена система инкассо. Инкассо  подразделяется на следующие формы:

- акцептная форма

- безакцептная форма.

Акцептная форма используется в следующих случаях:

- при расчетах за  отгруженные товары;

- при расчетах по  обязательствам, возникшим в результате  проведения банковских операций;

- в иных случаях,  предусмотренных законодательством.

Безакцептная форма  используется при списании средств  в безусловном порядке.

ЗАО «Идея Банк» осуществляет инкассо от своего имени или по поручению принципала. Для выполнения инструкций принципала банк-ремитент пользуется услугами инкассирующих банков. Инкассирующим банком может быть банк, указанный принципалом, а при отсутствии такого указания - любой банк по выбору банка-ремитента или другого банка в месте платежа или акцепта или в месте, где должны быть выполнены другие условия.

Инкассовое поручение  составляется не менее чем в четырех  экземплярах. Первый, второй и третий экземпляры подписываются уполномоченными  работниками банка-ремитента. Первый и второй экземпляры инкассового поручения направляются вместе с документами в инкассирующий банк, третий экземпляр инкассового поручения, заверенный подписями и оттиском печати принципала согласно заявленным в банк-ремитент образцам подписей и оттиска печати, остается в банке-ремитенте; четвертый экземпляр с оттиском штампа банка-ремитента и отметкой уполномоченного работника банка-ремитента о приеме документов возвращается принципалу. При необходимости количество экземпляров инкассового поручения может быть увеличено.

Инкассовые поручения  вместе с документами, переписка  с клиентами и банками по вопросам, связанным с выполнением инкассового  поручения, копии платежных документов по операциям, связанным с осуществлением инкассо, помещаются в представляющем банке в отдельное досье по каждому инкассовому поручению.

Национальный банк в  соответствии с законодательством  Республики Беларусь в области денежного  обращения устанавливает порядок  ведения кассовых операций, порядок  работы банков с денежной наличностью, формы отчетности о работе банков с денежной наличностью и сроки ее представления, а также меры ответственности за их нарушение; правила хранения, инкассации и перевозки наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей.

Кассовая работа в  ЗАО «Идея Банк» строится на основе приходных кассовых документов. В  конце банковского дня кассир осуществляет на основании приходных  кассовых документов отчетную справку, включающую информацию о кассовых оборотах за день и остатках ценностей. Данные, указанные в справке, кассир сверяет с суммой фактически принятой денежной наличности и при отсутствии расхождений подписывает отчетную справку. Затем кассовые обороты из отчетной справки сверяются с записями в кассовом журнале. Для выдачи денежной наличности в течение дня в ЗАО «Идея Банк» создаются расчетные кассы. Для получения денежной наличности клиенты банка предъявляют денежные чеки и другие расходные кассовые документы.

Инкассация денежной выручки ЗАО «Идея Банк» осуществляется службой инкассации на основании договоров.

Перед получением сумки  с денежной выручкой инкассатор-сборщик  предъявляет кассиру удостоверение  личности инкассатора, доверенность формы 0402160132, явочную карточку формы 0402360111 и порожнюю сумку. В случае сдачи инкассатору-сборщику двух и более сумок с денежной выручкой или получения от него двух и более порожних сумок в графах «Номер сумки с денежной выручкой» и «Номер принятой от инкассатора-сборщика порожней сумки» явочной карточки формы 0402360111 вместо номеров указывается прописью количество сумок.

Инкассатор-сборщик передает кассиру организации порожнюю сумку, расписывается на копии препроводительной  ведомости формы 0402090005, проставляя на ней номер принятой опломбированной сумки, дату и печать.

Кассир вечерней кассы  при приеме сумок с денежной выручкой проверяет:

нет ли на поступивших  сумках каких-либо внешних повреждений  или иных дефектов;

четкость оттисков пломбиров  на пломбах, которыми опломбированы  сумки, и соответствие их заверенным банком образцам;

соответствие номеров  поступивших сумок номерам, указанным  в накладных формы 0402090005, накладных  формы 0402090006.

При предъявлении инкассаторами  сумок с денежной выручкой, имеющих  повреждения или дефекты, а также в случае расхождения суммы денежной выручки, указанной в накладных формы 0402090005, накладных формы 0402090006, с суммой, указанной в явочных карточках формы 0402360111, кассир в присутствии контролирующего работника и инкассаторов, предъявивших такие сумки, вскрывает их и пересчитывает полистно находящуюся в них денежную выручку.

После пересчета денежной выручки из дефектной сумки работники  вечерней кассы составляют акт о  вскрытии и пересчете дефектной  сумки произвольной формы в двух экземплярах, а в случае выявления недостачи - в трех экземплярах.

С учетом условий, в которых  будет осуществляться перевозка  ценностей, их объема, а также вида транспорта определяются количественный состав бригады инкассаторов и срок доставки ценностей.

Все члены бригады инкассаторов, выделенные для доставки ценностей по назначению, несут коллективную материальную ответственность в соответствии с законодательством Республики Беларусь за сохранность принятых и вложенных в мешки ценностей и за целость мешков и пломб на них.

Инкассаторы получают денежную наличность только в упаковке банка - отправителя ценностей по пачкам с проверкой правильности и целости  упаковки пачек, наличия на них целых  и четких оттисков клише, количества корешков в каждой пачке, по надписям на накладках с проверкой на них необходимых реквизитов.

Инкассаторы получают бланки строгой отчетности в упаковке банка  по пачкам и надписям на накладках  с проверкой целости упаковки и четкости оттисков клише. Обнаруженные в момент проверки пачки с денежной наличностью, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат. После приема и проверки ценностей инкассаторы сверяют сумму фактически принятых ценностей с суммой, указанной в сопроводительной описи формы 0402530146, и под контролем заведующего операционной кассой укладывают их в брезентовые стандартные мешки. Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом. На концы шпагата надевается ярлык, на котором указываются дата упаковки и порядковый номер мешка, соответствующий номеру в сопроводительной описи формы 0402530146, сумма вложения, концы шпагата завязываются глухим узлом, мешок пломбируется заведующим операционной кассой, осуществляющим контроль при упаковке ценностей, на ярлыке проставляется его код.

В расходных кассовых ордерах формы 0402540176 и внебалансовых ордерах формы 0402540104 делается ссылка на номер и дату распоряжения на выдачу ценностей.

Банк, отправляющий денежную наличность или иные ценности через  инкассаторов в банк - получатель ценностей, составляет сопроводительную опись  формы 0402530146 в трех экземплярах. На всех экземплярах сопроводительной описи формы 0402530146 проставляется печать заведующего операционной кассой банка-отправителя.

Учет кассовых операций осуществляется в первом классе Плана  счетов на активных балансовых счетах группы 10 «Денежные средства»:

1010 Денежные средства  в кассе;

1011 Денежные средства  в кассах структурных подразделений;

1020 Денежные средства  в обменных пунктах;

1030 Денежные средства  в кассе с режимом работы  «продленный день»;

1040 Денежные средства  в банкоматах;

105Х Денежные средства  в службах инкассации;

1060 Денежные средства  для подготовки авансов;

1080 Денежные средства  в пути;

109Х Прочие средства  платежа.

По дебету счетов отражается поступление денежной наличности, по кредиту - ее списание. Операции по приему наличных денег отражаются следующими документами:

- объявлением на взнос  наличными, представляющим собой  комплект документов, состоящий  из объявления, ордера и квитанции;

- приходным кассовым  ордером;

- приходным ордером;

- извещением, представляющим собой комплект документов, состоящий из извещения и квитанции;

- комплект квитанций.

Для выявления наличия  и сохранности денежной наличности проводится ревизия денежных средств.

105 Денежные средства, в службах инкассации Данные счета предназначены для учета инкассированной денежной выручки, подлежащей зачислению на счета клиентов банка.

По дебету счетов отражается поступление денежной выручки, зачисляемой  в соответствии с условиями договоров  на счета клиентов банка, а также  суммы выявленных при пересчете излишков.

По кредиту счетов отражаются списание денежной выручки  после пересчета на счет 1010 и суммы  недостач, установленные при пересчете.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4 Оформление  и учет кредитов и иных активных  операций с клиентами

Для целей финансовой и статистической отчетности, оценки кредитных рисков кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные.

К краткосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного  погашения, первоначально установленным  кредитным договором, до одного года включительно, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании, за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше одного года.

К долгосрочным кредитам относятся все иные кредиты.

Краткосрочные и долгосрочные кредиты физическим лицам классифицируются на кредиты на финансирование недвижимости и на кредиты на потребительские  нужды.

К кредитам на потребительские  нужды относятся также и кредиты, использованные для получения дохода при осуществлении деятельности, не являющейся в соответствии с законодательством предпринимательской деятельностью, и кредиты, целевое использование для которых не установлено.

В ЗАО «Идея Банк» утверждены локальные нормативные правовые акты, в которых предусматриваются:

- обязательные условия  и порядок предоставления денежных  средств и их возврата;

- процедура принятия  решения о предоставлении денежных  средств;

- порядок определения  правоспособности и платежеспособности кредитополучателя;

- перечень документов, предоставляемых кредитополучателем  для получения кредита до заключения  кредитного договора и в течение  срока его действия;

- порядок и случаи  контроля за состоянием заложенного  имущества;

- порядок и случаи  контроля за целевым использованием кредита;

- порядок формирования  и хранения кредитного досье.

Перед заключением кредитного договора ЗАО «Идея Банк» определяет правоспособность и оценивает платежеспособность кредитополучателя, после чего уполномоченным органом банка или уполномоченным должностным лицом банка в пределах установленных полномочий принимается решение о предоставлении кредита.

Представленные кредитополучателем документы для получения кредита, кредитный договор, а также иные сведения, полученные банком, систематизируются в кредитном досье.

Перед заключением кредитного договора и в течение времени  предоставления денежных средств банком осуществляется контроль за наличием у кредитополучателя просроченной задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках на основании документов, представленных кредитополучателем.

При кредитовании физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей, контроль за наличием просроченной задолженности по ранее  выданным и непогашенным кредитам в  иных банках может не осуществляться.

Предоставление кредита  осуществляется в соответствии с  условиями кредитного договора:

- в безналичном порядке  либо путем перечисления банком  денежных средств на счет кредитополучателя,  либо путем перечисления банком  денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя;