Отчет по практике в ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»

Рассмотрим основные функции финансового отдела:

1. Ведение управленческого учета  деятельности банка, формирование регулярной управленческой отчетности.

2. Разработка и внедрение корпоративных  стандартов, норм, регламентов и  положений по управленческому учету. Формирование учетной политики в соответствии с потребностями Банка.

3. Управление денежными потоками, регламентация процедур осуществления  платежей, контроль платежей в  наличной и безналичной форме  в порядке, определяемом внутренними  документами, управление кредитным портфелем компании;

4. Оперативный контроль финансовых  ресурсов целью их эффективного  использования;

5. Контроль над соблюдением финансовой дисциплины, своевременным и полным выполнением договорных обязательств, расходами и поступлением доходов;

6. Контроль над реализацией программы капитальных вложений и инвестиций;

7. Предоставление оперативной, регулярной и аналитической финансовой информации внутренним и внешним пользователям;

8. Комплексный экономический и финансовый анализ деятельности Банка, разработка мероприятий по повышению эффективности управления финансами, снижению финансовых рисков и увеличению прибыльности Банка.

9. Разработка предложений по ценообразованию в Банке.

10. Внедрение передовых информационных систем по управлению финансами в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, контроль над достоверностью информации;

11. Участие в организации и проведении тендеров.

Ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении банковских операций несет руководитель банка. Ответственность за формирование учетной политики, ведение учета, своевременное представление полной и достоверной отчетности возлагается на главного бухгалтера банка. Обычно главный бухгалтер имеет заместителей, отвечающих за разные участки работы: учет внутрихозяйственных операций банка, операционный учет, учет валютных операций, учет ценных бумаг, учет доходов, расходов и финансовых результатов, а также составление финансовой и налоговой отчетности.

Основные задачи главного бухгалтера — методическое обеспечение учета совершаемых банком операций, аналитические и контрольные функций, обеспечение обязательств банка. Главный бухгалтер организует учетно-операционную работу, занимается организационными вопросами, обеспечивает: отражение на счетах бухгалтерского учета операций, совершаемых банком; оформление открытия счетов клиентов; контроль исправлений в лицевых счетах; контроль начисления процентов по счетам; контроль за использованием бланков строгого учета; распределение счетов бухгалтерского учета и обязанностей между ответственными исполнителями; представление руководству банка оперативной информации; составление отчетности; экономический анализ финансовой деятельности банка.

Главный бухгалтер ежедневно проверяет заключение кассовых операций, полноту оприходования денег, сводку оборотов и баланс за день, правильность формирования и хранения денежно-расчетных документов. Однако на него не могут быть возложены обязанности, связанные с непосредственной материальной ответственностью за деньги и материальные ценности.

Главный бухгалтер, его заместители и начальники отделов разрабатывают должностные инструкции для бухгалтерских работников, а также порядок ведения и регистрации операций в книгах, журналах или передачи обработанных сведений в вычислительный центр либо в информационную систему, другие внутренние документы, регламентирующие различные стороны работы бухгалтерии, ведения учета и отчетности.

Организация учетно-операционной работы во многом зависит от установленного в банке документооборота, т.е. порядка прохождения документов по всем стадиям их обработки с момента поступления в банк или создания до сдачи в архив (документы дня). Документооборот разрабатывает главный бухгалтер. В целях рационализации этого порядка в банке составляется график документооборота, который утверждает руководитель.

Требования главного бухгалтера относительно документального оформления операций и представления в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех сотрудников банка. Без подписи главного бухгалтера или уполномоченных им должностных лиц денежные и расчетные документы, финансовые обязательства, оформленные документами, считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению.

Право подписания расчетно-кассовых документов оформляется распоряжением руководителя банка. Образцы подписей передаются в кассу операционным и контролирующим работникам и прочим службам, где используются документы. Право первой подписи на указанных документах имеют обычно руководители и главные бухгалтеры банков, их заместители и начальники учетно-операционных отделов.

Учетно-операционный аппарат состоит, как правило, из ответственных исполнителей, а в необходимых случаях — из операционных бригад. Ответственными исполнителями назначаются наиболее подготовленные работники, имеющие достаточный опыт работы в банке. Они проверяют и оформляют для отражения в учете документы, поступающие в банк от клиентов, филиалов и других банков. Все счета бухгалтерского учета распределяются между ответственными исполнителями так, чтобы обеспечить систематический контроль, предотвратить задержки в обработке и оформлении документов и обеспечить равномерную нагрузку на каждого работника.

Операционные группы создаются в крупных банках; это позволяет повысить производительность труда, ускорить документооборот, усилить внутренний контроль и обеспечить взаимозаменяемость работников. Общее руководство в группе возлагается на более опытного работника, который организует работу и контролирует своевременность оформления операций. Руководитель группы несет ответственность за работу всей группы.

Распределение счетов и обязанностей между ответственными исполнителями и операционными бригадами — прерогатива главного бухгалтера.

Ответственные исполнители ведут расчетное и кассовое обслуживание клиентов, имеют право оформлять и подписывать расчетные документы, лицевые счета. В течение дня они перечисляют деньги в установленной очередности и в пределах остатков средств на расчетных и текущих счетах клиентов. С этой целью ведется оперативный учет состояния соответствующих счетов.

Обязанности операциониста следующие: прием от клиентов (их представителей) расчетно-денежных документов; оформление приходных кассовых операций; прием чеков, выдача клиенту контрольной марки принятого чека, проверка в установленном порядке личности получателя денег; разъяснение правил оформления расчетно-денежных документов, а также других вопросов; выдача под расписку платежных поручений, акцептованных банком, документов по аккредитивам, а также выписок из лицевых счетов, приложений к ним и других документов клиентам.

В обязанности оператора подразделения автоматизации учета входит: сверка документов аналитического и синтетического учета; формирование и подсчет мемориальных документов; подсчет процентных чисел по лицевым счетам и начисление процентов; выполнение разного рода подсчетов и составление сводных ордеров и описей бухгалтерского оформления операций.

 

 

 

5. Проблемы и перспективы развития ипотечного кредитования

 

ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» объявил о запуске обновленной программы по ипотечному кредитованию. Новый продукт ипотеки направлен на понижение процентных ставок. Они будут в среднем меньше на 1-3 процента от текущего их уровня. Также присутствуют оптимальные условия при получении и оформлении ссуды. 

На данный момент минимальный размер ставки по ипотеке в рублях составляет 10,25%. Для оформления ипотеки нужно иметь сумму в размере 15% от покупаемого жилья. Минимальная сумма кредита – от 300 тысяч рублей, все зависит от региона, где находится приобретаемое жилье. Максимальная сумма займа при этом ограничений не имеет.

Срок кредитования – от пяти и до двадцати пяти лет. Эта ипотечная обновленная программа предусматривает оформление кредита, как с переменной процентной ставкой, так и с фиксированной. Если клиент пожелает, то у него имеется возможность процентную ставку уменьшить. Для этого нужно воспользоваться программой «Выбери процент». Ипотечное предложение от ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»а позволяет погасить долги по займу досрочно без всяких комиссий и штрафов.

Чтобы клиентам было удобно, банк хочет организовать Ипотечные Центры во многих крупных российских городах. Сотрудники в этих Центрах будут выдавать кредиты на покупку нового жилья, и давать займы под залог имеющейся недвижимости. Первые Центры заработают в Санкт-Петербурге, Москве, Кемерово и Новосибирске. В будущем откроют еще десять таких Центров по всей России. Однако обращаться за займом на приобретение жилья можно в любое отделение вышеуказанного банка.

Клиенты оценят по достоинству преимущества этой программы. Среди предложений – возможность купить квартиру с перепланировкой, приобретение строящегося жилища, можно купить коттедж с земельным участком.

Для развития нового ипотечного направления в ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»е будут применяться современные технологии и передовой опыт обучения персонала. Поэтому клиенты этой финансовой организации смогут получить наибольшую выгоду при решении жилищного вопроса и качественное обслуживание.

Рассматривая кредитную политику ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк», следует отметить, что банком также предлагаются несколько видов ипотечных кредитов. Виды этих ипотечных кредитов ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» представлены в таблице 5.1

Таблица 5.1 – Виды ипотечных кредитов

Виды ипотечных продуктов	Характеристика кредита
Ипотечный «Классический»	Кредит на приобретение жилья на вторичном рынке
Ипотечный «Оптимальный»	Кредит на приобретение жилья на вторичном рынке
Ипотечный «Прогрессивный»	Кредитование под залог имеющейся в собственности квартиры
Ипотечная программа «Выберете процент»	Самостоятельное определение величины процентной ставки в рамках следующих ипотечных продуктов: «Классический», «Оптимальный», «Прогрессивный»
Ипотечная программа «Выбери страховку»	Самостоятельный выбор видов страхования при заключении договоров страхования в рамках следующих ипотечных продуктов: «Классический», «Оптимальный», «Прогрессивный»
Ипотечный «Ипотека с переменной ставкой для клиентов «ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»	Кредит на приобретение жилья на вторичном рынке под залог приобретаемой квартиры, а также рефинансирование ранее предоставленного ипотечного кредита
Ипотечный «Целевой»	Кредит на приобретение недвижимости, находящейся в залоге у Банка

 

Основные преимущества ипотечных продуктов ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк».

1. Подтверждение доходов — Справка 2-НДФЛ/Справка по форме Банка/Доходы от предпринимательской деятельности.

2. Учет дополнительных доходов — доход от мест работы по совместительству/пенсия/доход от сдачи недвижимости в аренду/доход в виде страховых выплат.

3. Возможность снижения ставки по кредиту — программ «Выбери процент»,  «Выбери страховку».

4. Возможность увеличения суммы кредита за счет привлечения Созаемщиков.

5. Не ограниченная максимальная сумма кредита.

6. Быстрое рассмотрение заявки на кредит.

7. Рассмотрение кредитной заявки и консультация специалистов — бесплатно.

8. Лояльные требования к объекту залога (в т.ч. возможность кредитования квартир с перепланировками).

9. Возможность проведения нестандартных сделок (по доверенности от продавца, с несовершеннолетними, с иностранными гражданами).

10. Открытие счетов участникам сделки, комиссия за выдачу кредита — 0%

11. Частичное/полное досрочное погашение кредита — без моратория, комиссий и штрафов.

12. Вариативность изменения графика платежей при частичном досрочном погашении кредита — сокращение срока кредита или уменьшение ежемесячного платежа по кредиту.

Возрастные ограничения по программе ипотечного кредитования в ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» следующие. Возраст заемщика должен составлять от 22 до 65 лет на момент предоставления кредита, с обязательным гражданством РФ и регистрацией по месту получения кредита. При этом трудовой стаж заемщика должен быть не менее 6 месяцев.

На момент достижения заемщиком/поручителем пенсионного возраста (55 лет для женщин и 60 лет для мужчин) должно пройти не менее половины срока кредита. Доходы могут быть подтверждены как традиционным - справкой по форме №2-НДФЛ, так и косвенным образом. Сроки кредитования – от 3 до 25 лет.

Кроме ипотечных кредитов, ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» предлагает такую услугу, как рефинансирование кредитов сторонних банков, при этом предлагаются следующие условия;

- привлекательные процентные ставки;

- рефинансирование кредитов любых  сторонних банков;

- возможность объединить несколько  кредитов в один;

- специальные программы по рефинансированию  различных типов кредитов: потребительского  кредитования, кредитной карты, автокредита;

- на момент оформления рефинансирования  кредита клиент может иметь  действующие кредиты в Банке;

- отличный сервис;

- подробные консультации специалистов Банка;

- несколько способов оплаты  кредита (в отделениях банка, в  банкоматах, через Интернет банк).

Зачастую покупка новой квартиры часто предполагает продажу старой. Со сделками такого типа связаны большие сложности - начиная с оформления регистрации и заканчивая возможностью внесения оплаты только после продажи старого жилья. Специалистами ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» разработаны организационно-правовые схемы, которые позволяют избежать проблем и сделать процедуру таких сделок максимально безопасной и быстрой, защитив интересы, как покупателя-заемщика, так и банка-кредитора.