Отчет по практике в ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»

Произведем расчет показателей платежеспособности и ликвидности ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» в таблице 6.5 на основании данных бухгалтерского баланса (Приложение 1) за 2011-2013 гг. и данных отчета о прибылях и убытках за 2011-2013 гг.

Таблица 6.5 – Анализ динамики показателей платежеспособности и ликвидности ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»

Показатели	Нормативное значение	Годы			Отклонение 2013г. (+;-)
		2011	2012	2013
					2011 г.	2012 г.
Коэффициент использования мощностей, %	0,65-0,70	0,668	0,672	0,681	0,012	0,009
Коэффициент зависимости от крупных обязательств	-	53666920	51106707	31761563	-21905357	-19345144
Коэффициент использования срочных депозитов	1	0,200	0,200	0,100	-0,100	-0,100
Коэффициент клиентской базы	0,3-0,5	0,639	0,510	0,639	0,000	0,129
Коэффициент мгновенной ликвидности, %	0,2-0,5	0,047	0,045	0,052	0,005	0,007
Норматив текущей ликвидности, %	<0,7	0,745	0,610	0,749	0,003	0,139
Норматив долгосрочной ликвидности, %	>1,2	0,930	0,971	0,979	0,049	0,008
Норматив общей ликвидности, %	<0,2	0,040	0,038	0,043	0,003	0,005
Генеральный коэффици-ент ликвидности	-	0,977	1,021	1,025	0,048	0,004
Коэффициент локального покрытия	-	0,145	0,162	0,182	0,036	0,020

 

По данным таблицы 6.5 наблюдаются следующие изменения:

– коэффициент использования мощностей отмечен увеличением за анализируемый период. Это свидетельствует о том, активы банка используются эффективно, а также о ликвидности баланса;

– коэффициент использования срочных депозитов (стабильных) депозитов снизилась. Это свидетельствует о том, что ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» является кредитной организацией с накопленной ликвидностью;

– коэффициент клиентской базы не изменился за анализируемый период. Расчетные показателя выше нормативного значения, что свидетельствует об определенной степени зависимости от заемных средств, то есть ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» не использует потенциал роста по валюте баланса;

– коэффициент мгновенной ликвидности увеличился за анализируемый период. Расчетные показатели не соответствуют нормативному значению, что свидетельствует о том, что ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» не способен исполнять обязательства до востребования;

– норматив текущей ликвидности увеличился за анализируемый период Расчетные показатели соответствуют нормативному значению (min 70%),что свидетельствует о способности ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования и сроком до 30 дней;

– норматив долгосрочной ликвидности отмечен положительной динамикой, за анализируемый период. Расчетные показатели не соответствуют нормативному значению (max 120,0 %), что свидетельствует о несбалансированности активов и пассивов ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» сроком свыше одного года;

– норматив общей ликвидности незначительно увеличился за анализируемый период. Расчетные показатели соответствуют нормативному значению (min 20,0 %), что говорит о том, что ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» наращивает общую обеспеченность ликвидными средствами на единицу привлеченных, но, тем не менее, пока ликвидных средств не достаточно;

– генеральный коэффициент ликвидности увеличился за анализируемый период, это свидетельствует о повышении обеспеченности средств клиентов наличными денежными средствами и высоколиквидными активами: обеспеченность средств клиентов наличными денежными средствами и высоколиквидными активами на начало анализируемого периода составила 99,7 %, на конец отчетного периода – 102,5 %.

– коэффициент локального покрытия отмечен снижением к концу анализируемого периода. Это свидетельствует о том, что свободными (неиммобилизованными) собственными средствами, размещенными в активных операциях, могут быть покрыты привлеченные средства: 2011 год – 14,5 %,  
2012 год – 16,2 % и на конец отчетного периода 18,2 %, следовательно, необходимо наращивать собственный капитал ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк».

Анализ показал, что ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» наращивает общую обеспеченность ликвидными средствами на единицу привлеченных, но, тем не менее, ликвидных средств недостаточно.

Наблюдается зависимость от заемных средств, то есть банк не использует потенциал роста по валюте баланса, обеспеченность средств клиентов наличными денежными средствами и высоколиквидными активами низкая, а также низкая доля свободных (неиммобилизованных) собственных средств, размещенных в активных операциях.

 

Заключение

 

ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» основано в 1993 году и в настоящий момент входит в число крупнейших частных банков России по размеру капитала и объему активов.

Банк предоставляет полный спектр услуг в основных секторах рынка финансовых услуг, включая розничное банковское обслуживание, обслуживание малого и среднего бизнеса, корпоративные, лизинговые и инвестиционные банковские услуги.

Региональная сеть Банка насчитывает 187 отделений в 110 городах России, более 7300 банкоматов (включая банкоматы банков-партнеров). Банк обслуживает 3,5 миллиона физических лиц, а также 70 000 корпоративных клиентов и клиентов малого и среднего бизнеса.

Банк имеет Генеральную банковскую лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций № 323 от 05.12.2013 г.

Основными направлениями деятельности ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»а являются:

– оказание банковских услуг физическим лицам (розничный бизнес и private banking);

– оказание банковских услуг компаниям малого и среднего бизнеса;

– оказание банковских услуг компаниям крупного бизнеса (корпоративный бизнес);

По результатам финансового анализа, можно сделать следующие выводы:

- наблюдается сокращение активов к 2013г. на 42576449 тыс. рублей в сравнении с началом анализируемого периода (2011г.);

- наибольший удельный вес в активах Банка занимает статья «Чистая ссудная задолженность» со следующим числовым значением: 2011 г. – 66,84%, 2012г. – 67,16%, 2013 г. – 68,07%;

- наибольший удельный вес в пассивах Банка занимают средства клиентов (по состоянию на 2011г. – 60,27%, на 2012г. – 86,91%, на 2013г. – 61,46%), из них вклады физических лиц: по состоянию на 2011г. – 32,55%, на 2012г. – 32,02%, на 2013г. – 35,77%);

- в целом за анализируемый период наблюдается отрицательная динамика, что можно расценить как неблагоприятный факт в деятельности ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»;

- чистая прибыль составила 1301966 тыс.руб., что на 78134 тыс.руб. показателя 2012 года и значительно изменившись по сравнению с 2011 годом, когда чистая прибыль была равна 433022 тыс. рублей. Позитивное влияние на рост прибыли оказал, прежде всего, рост чистых процентных и комиссионных доходов;

- основным источником доходов ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» в 2011 - 2013 годах являются чистые процентные доходы, причем данный вид доходов сократился за 2012- 2013 год и составили 15145876 тыс. руб.;

- отмечается положительная динамика практически по всем анализируемым показателям, что свидетельствует о финансовой устойчивости ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»;

- анализ платежеспособности банка объединяет в единую систему комплекс взаимосвязанных и взаимообусловленных категорий, показателей, подходов, направленных на оценку ликвидности обязательств и активов, ликвидность баланса и банка в целом и собственно оценку платежеспособности банка;

- анализ показал, что ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» наращивает общую обеспеченность ликвидными средствами на единицу привлеченных, но, тем не менее, ликвидных средств недостаточно;

- наблюдается зависимость от заемных средств, то есть банк не использует потенциал роста по валюте баланса, обеспеченность средств клиентов наличными денежными средствами и высоколиквидными активами низкая, а также низкая доля свободных (неиммобилизованных) собственных средств, размещенных в активных операциях.

Следовательно, для совершенствования системы ипотечного жилищного кредитования необходимо предусмотреть решение целого ряда основных задач:

• совершенствование законодательной и нормативной базы, обеспечивающий исполнение обязательств при ипотечном кредитовании;
• создание и внедрение универсального механизма обеспечения притока долгосрочных внебюджетных финансовых ресурсов в бюджетную сферу;
• создание инфраструктуры, обеспечивающей наличие четкого и надежного механизма регистрации сделок с недвижимостью и прав на нее, а также процедуры доступа к этой информации участников рынка ипотечного кредитования;
• налоговое стимулирование, с одной стороны, граждан – получателей ипотечных кредитов, с другой стороны, коммерческих банков – ипотечных кредиторов и инвесторов, обеспечивающих рефинансирование коммерческих банков- кредиторов;
• создание равных условий для свободной конкуренции между субъектами рынка ипотечных кредитов;
• формирование механизмов социальной защиты заемщиков, как от неправомерных действий банков – кредиторов, так и для их социальной адаптации при процедуре выселения в случае невозможности погашения взятого ранее ипотечного кредита;
• доработка нормативной базы, регулирующей деятельность кредитных организаций по предоставлению и обслуживанию ипотечных кредитов и их рефинансированию;
• совершенствование механизмов страхования ответственности по кредитному договору, создание системы страхования пулов кредитов, создание системы государственного гарантирования кредитов (ипотечных, малому бизнесу, образовательных, сельхозпроизводителям), развитие рынка кредитных деривативов, секьюритизацию.

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) № 51-ФЗ от 30.11.1994 (ред. от 02.07.2013) // Справочно-правовая система «Гарант»
2. Федеральный Закон РФ от 20 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» № 395-1 (ред. от 28.06.2013) // Справочно-правовая система «Гарант»
3. Закон РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-1 «О залоге» (ред. от 06.12.2011) // Справочно-правовая система «Гарант»
4. Федеральный закон РФ от 16 июля 1998 г. «Об ипотеке (залоге недвижимости)» № 102-ФЗ (ред. от 07.05.2013) // Справочно-правовая система «Гарант»
5. Федеральный закон РФ от 30 декабря 2004г. «О кредитных историях» № 218-ФЗ (ред. от 03.12.2011) // Справочно-правовая система «Гарант»
6. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (ред. от 27.07.2001) // Справочно-правовая система «Гарант»
7. Письмо ЦБР от 14 октября 1998 г. № 285-Т «Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. № 39-П // Справочно-правовая система «Гарант»
8. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П // Справочно-правовая система «Гарант»
9. Положение ЦБ РФ от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» // Справочно-правовая система «Гарант»
10. Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело. / И.Т. Балабанов. – СПб: Питер, 2007. – 304 с.
11. Банковское дело: учебник / Е.Ф. Жуков и др.; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 687 с.
12. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник. / О.И.Лаврушин. – Изд.2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2009.  –  672 с.
13. Годовой отчет за 2013 год // Официальный сайт ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» [электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.pskb.com