Отчет по практике в ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»

 

 

 

Изменение пассивов ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» произошло за счет роста по следующим анализируемым показателям, а именно:

1) В структуре обязательств Банка:

- по статье «Средства кредитных  организаций» сокращение на 13235100тыс. руб. за анализируемый период, доля данного показателя в общей величине пассива отмечена сокращением с 11,77% до 9,30%;

- по статье «Средства клиентов» сокращение в абсолютном выражении составило – 21695928 тыс. руб., доля данного показателя в общей величине пассива отмечена увеличением на 1,19% за анализируемый период;

- по статье «Обязательства по  уплате процентов» произошло увеличение на 200101 тыс. руб. за анализируемый период, то есть темп роста составил – 116,37%. Доля данного показателя в общей величине пассива увеличилась с 0,1% до 2,35%;

- статья «Прочие обязательства»  отмечена отрицательной динамикой, таким образом, за анализируемый период сокращение составило 22869016 тыс. руб. в абсолютном выражении. Доля данного показателя в общей величине пассива сократилась на 5,66% за анализируемый период;

- по статье «Резервы на возможные  потери» увеличилась на 92384 тыс. руб. за анализируемый период, то есть темп роста составил – 121,30%. Доля данного показателя в общей величине пассива не значительна – 0,12-0,16%;

2) В структуре источников собственных  средств:

- по статье «Фонды и неиспользованная  прибыль» увеличение на 27529325тыс. руб. за анализируемый период, доля данного показателя в общей величине пассива увеличилась на 8,27%;

- по статье «Прибыль (убыток) за  отчетный период» произошло увеличение  на 858944 тыс. руб. за анализируемый период (темп роста составил 293,88%). Доля данного показателя также отмечена положительной динамикой с 0,12% на начало анализируемого периода до 0,39% к концу отчетного периода.

Наибольший удельный вес в пассивах Банка занимают средства клиентов (по состоянию на 2011г. – 60,27%, на 2012г. – 86,91%, на 2013г. – 61,46%), из них вклады физических лиц: по состоянию на 2011г. – 32,55%, на 2012г. – 32,02%, на 2013г. – 35,77%).

В целом за анализируемый период наблюдается отрицательная динамика, что можно расценить как неблагоприятный факт в деятельности ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк».

Рассмотрим динамику чистой прибыли ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»

Рисунок 6.1 – Динамика чистой прибыли ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»

 

Как видно из рисунка 6.1, чистая прибыль составила 1301966 тыс.руб., что на 78134 тыс.руб. показателя 2012 года и значительно изменившись по сравнению с 2011 годом, когда чистая прибыль была равна 433022 тыс. рублей. Позитивное влияние на рост прибыли оказал, прежде всего, рост чистых процентных и комиссионных доходов.

Рассмотрим основные доходы ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк».

Как видно из рисунка 6.2, основным источником доходов ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» в 2011 - 2013 годах являются чистые процентные доходы, причем данный вид доходов сократился за 2012- 2013 год и составили 15145876 тыс. руб.

В структуре процентных расходов преобладают расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями. На снижение расходов  оказало влияние снижение процентных ставок по привлеченным средствам населения.

В 2013 году Банк совершал кредитные операции в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также на основании внутренних документов ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк».

В 2013 году банк проводил умеренно рискованную кредитную политику и норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) не превышал допустимого значения.

 

 

6.2. Оценка ликвидности и финансовой устойчивости

 

Анализ финансовых коэффициентов заключается в сравнении их фактических значений с базовыми величинами, а также в изучении динамики этих показателей за отчетный период и за ряд лет.

Расчет показателей финансовой устойчивости проведем на основании данных бухгалтерского баланса за 2011-2013гг. и данных отчета о прибылях и убытках за 2011-2013гг.

Таблица 6.3 – Анализ динамики показателей финансовой устойчивости ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» за 2011-2013гг.

Показатели	Норм. значение	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Отклонение 2013г. (+;-)
					2011 г.	2012 г.
1. Коэффициент финан-совой устойчивости	0,08-0,15	-0,025	-0,019	0,064	0,090	0,083
2. Излишек (недостаток) источников собственных  средств	1	0,885	0,917	1,396	0,511	0,478
3. Иммобилизованные активы, тыс. руб.	-	68545650	65073360	44198012	-24347638,000	-20875348,000
4. Коэффициент независимости	1	0,193	0,211	0,227	0,035	0,016
5. Риск несбалансиро-ванной устойчивости	-	0,190	0,242	0,198	0,009	-0,044
6. Коэффициент покры-тия работающих  активов	-	0,975	0,981	1,064	0,090	0,083
7. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения	>100,0%	201,444	183,673	193,061	-8,383	9,388
8. Норматив использо-вания собственных  средств (капитала) банка для приобретения  долей других юридических лиц	>25,0%	4,132	10,516	4,061	-0,070	-6,455

 

По данным таблицы 6.3 наблюдаются следующие изменения за анализируемый период:

– коэффициент финансовой устойчивости на протяжении всего периода ниже нормативное значение (0,15), что свидетельствует о нетехнологичности и неконкурентоспособности ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк», это говорит о низком уровне финансовой устойчивости;

– коэффициент излишка (недостатка) источников собственных средств отмечен увеличением за анализируемый период. Таким образом, показатель на начало анализируемого периода был равен 0,885, что свидетельствует об недостаточной обеспеченности денежных средств, отвлеченными из производительного оборота собственными оборотными средствами. Показатель на конец анализируемого периода равен значению 1,396, что свидетельствует о достаточности собственных оборотных средств, хотя со значительным их увеличением. Это указывает на  стремление банка сохранять свое финансовое положение;

– коэффициент независимости (автономности) отмечен увеличением за анализируемый период, таким образом, произошло увеличение финансовой устойчивости к концу анализируемого периода;

– коэффициент несбалансированной устойчивости незначительно увеличился за анализируемый период, что не свидетельствует о сбалансированном управлении активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения ресурсов;

– коэффициент покрытия работающих активов также отмечен увеличением за анализируемый период. Динамика показателей анализируемого периода свидетельствует о высоком уровне обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и накоплении банковских рисков;

– максимальный размер привлеченных денежных вкладов сократился за анализируемый период.  Показатель на начало анализируемого периода (201,444 %) и показатель на конец отчетной даты (193,061 %) соответствуют нормативному значению (max100,0 %), что свидетельствует о высоком уровне защищенности вкладчиков банковским капиталом;

– норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц незначительно сократился за анализируемый период. Расчетные показатели в 2011 году и 2013 году не соответствуют нормативному значению (max 25,0 %). Это свидетельствует о недостаточном росте уровня иммобилизации банковского капитала в инвестициях в другие юридические лица.

Таким образом, отмечается положительная динамика практически по всем анализируемым показателям, что свидетельствует о финансовой устойчивости ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк».

Далее произведем расчет показателей достаточности капитала ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» за 2011-2013 гг. и проследим изменения в динамике.

В рамках комплексного системного анализа финансово-экономических результатов деятельности банка проводится анализ достаточности капитала кредитной организации, направленный на оценку адекватности размера собственных средств (капитала) банка и их прироста темпами развития бизнеса, выявление степени защиты от рисков и поиск резервов повышения эффективности использования средств акционеров.

Произведем расчет показателей достаточности капитала ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» (представлен в таблице 6.4) на основании данных бухгалтерского баланса (Приложение 1) за 2011-2013 гг. данных отчета о прибылях и убытках за 2011-2013 гг., используя представленную методику.

Таблица 6.4 – Динамика показателей достаточности капитала ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» за 2011-2013гг.

Показатели	Нормативное значение	Годы			Отклонение 2013г. (+;-)
		2011	2012	2013
					2011 г.	2012 г.
Уровень достаточности основного капитала	<0,5	11,667	11,652	12,550	0,883	0,898
Коэффициент покрытия собственного  капитала	-	0,606	0,621	0,664	0,058	0,044
Показатель достаточности капитала  по депозитам	<0,01	0,154	0,133	0,174	0,019	0,041
Коэффициент покрытия ссудной задолженности	-	0,242	0,260	0,272	0,030	0,013
Показатель достаточности капитала  по показателю избыточности	-	0,144	0,124	0,163	0,018	0,039
Коэффициент защищенности капитала		0,245	0,234	0,202	-0,044	-0,032

 

По данным таблицы 6.4 наблюдаются следующие изменения динамики показателей достаточности капитала:

– уровень достаточности основного капитала отмечен положительной динамикой, таким образом, произошло увеличение за анализируемый период. Расчетные показатели в 2012 -2013 годах соответствуют нормативному значению (более 0,5), что свидетельствует о том, банк обладает достаточным уровнем основного капитала;

– коэффициент покрытия собственного капитала также отмечен увеличением, это свидетельствует о повышении уровня устойчивости ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» за счет обеспеченности стержневым (основным) капиталом собственных средств брутто, используемых в составе производительных и иммобилизованных активов, кроме того, это свидетельствует о повышении платежеспособности Банка;

– показатель достаточности капитала по депозитам увеличился за анализируемый период. Показатель на начало анализируемого периода не соответствует нормативному значению (более 10,0%), показатель на конец отчетного периода также выше нормативного значения, что свидетельствует о повышении степени покрытия собственным капиталом средств клиентов;

– коэффициент покрытия ссудной задолженности увеличился за анализируемый период. Это свидетельствует о том, что повышается возможность ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» вернуть привлеченные средства в случае невозврата кредитов;

– показатель достаточности капитала по показателю избыточности имеет низкое числовое значение 0,144 – 0,163 на протяжении всего анализируемого периода, что свидетельствует о низкой степени обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков;

– коэффициент защищенности капитала к концу анализируемого периода сокращается. Динамика за анализируемый период свидетельствует о снижении защищенности капитала ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» от риска и инфляции за счет вложений средств в недвижимость и ценности

Таким образом, произведенные расчеты показали, что увеличилась степень покрытия собственным капиталом средств клиентов, ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» обладает высокой степенью обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков.

Далее проведем анализ показателей платежеспособности и ликвидности ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» за 2011-2013 годы.

Анализ платежеспособности банка объединяет в единую систему комплекс взаимосвязанных и взаимообусловленных категорий, показателей, подходов, направленных на оценку ликвидности обязательств и активов, ликвидность баланса и банка в целом и собственно оценку платежеспособности банка.