Отчет по производственной практике в ОАО "Франсабанк"

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных банка (приложение 24-25).

 

Из данных таблицы 4.2 видно, что общая величина собственного капитала банка за анализируемый период увеличилась на 145699,0 млн рублей, или на 82,9%. Наибольший удельный вес в собственном капитале занимает уставный фонд, фонд переоценки и накопленная прибыль – 35,37%, 36,69% и 26,18% соответственно.

За 2011-2013гг. наибольший темп роста наблюдался по статье «Фонд переоценки» - 124,1%, что связано с переоценкой стоимости основных средств и валютных счетов.

 

 

 

4.3 Анализ активов банка

 

 

 

Далее проанализируем активы банка по составу и динамике (таблица 4.3).

Таблица 4.3 - Состав и структура активов «Франсабанк» ОАО за 2011-2013гг.

Показатель	На 01.01.2012		На 01.01.2013		На 01.01.2014
	сумма,  млн руб.	уд. вес, %	сумма,  млн руб.	уд. вес, %	сумма,  млн руб.	уд. вес, %
Денежные средства	34 593,0	6,46	70 775,5	10,21	92 694,9	9,81
Драгоценные металлы и драгоценные камни	0,0	0,00	0,0	0,00	21,0	0,00
Средства в Национальном банке	109 593,0	20,46	178 139,2	25,70	192 666,5	20,38
Средства в банках	102 320,7	19,10	8 794,1	1,27	8 036,1	0,85
Ценные бумаги	25 578,8	4,78	48 894,0	7,05	32 753,1	3,46
Кредиты клиентам	161 217,4	30,10	237 396,5	34,25	439 825,2	46,53
Производные финансовые активы	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00
Долгосрочные финансовые вложения	0,8	0,00	0,8	0,00	0,8	0,00
Основные средства и нематериальные активы	100 077,1	18,68	140 116,4	20,21	172 699,2	18,27
Имущество, предназначенное для продажи	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00
Прочие активы	2 248,2	0,42	9 096,0	1,31	6 648,9	0,70
Итого активы	535 629,0	100,0	693 212,5	100,0	945 345,7	100,0

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных банка (приложение 24-25).

Из данных таблицы 4.3 видно, что общая величина активов за анализируемый период увеличилась на 409716,7 млн. руб., или на 76,5%. В структуре активов наибольший удельный вес принадлежит статье «Кредиты клиентам». Так, за 2011-20133гг. наблюдается их рост на 278607,8 млн. руб. или в 2,7 раза. Следует отметить, что в структуре их доля также возросла с 30,10% до 46,53%, что связано с ростом розничного кредитования.

Одной из наиболее значимых статей актива является «Средства в банках» и «Средства в Национальном банке». За исследуемый период их удельный вес составил 0,85% и 20,38% соответственно (первый сократился на 18,25 п.п.).

 

 

 

4.4 Анализ доходов, расходов, прибыли  и рентабельности банка

 

 

 

 

Эффективность работы банка определяется объемом прибыли и уровнем рентабельности. Анализ состава и структуры доходов и расходов «Франсабанк» ОАО отражен в таблице 4.4.

Таблица 4.4 – Состав и структура доходов и расходов «Франсабанк» ОАО

Наименование статьи	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Изменение	Темп роста, %
Чистые процентные доходы	26 009,5	38344,1	46768,4	20758,9	179,81
Чистые комиссионные доходы	8 010,9	12 340,2	17 958,4	9947,5	224,17
Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	0,0	0,0	0,2	0,2	-
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	52,9	-742,5	44,2	-8,7	83,55
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	28 728,5	18 873,6	29 570,8	842,3	102,93
Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами	0,0	-572,4	-132,5	-132,5	-
Чистые отчисления в резервы	166,6	604,4	2 427,3	2260,7	1456,96
Прочие доходы	1 703,7	1 532,7	581,0	-1122,7	34,10
Операционные расходы	22 991,9	38 866,5	55 019,9	32028	239,30
Прочие расходы	1 697,4	4 028,0	6 937,3	5239,9	408,70
Прибыль (убыток) до налогообложения	39 649,6	26 276,8	30 406,0	-9243,6	76,69

Продолжение таблицы 4.4

Налог на прибыль	7 496,7	3 266,9	4 224,9	-3 271,8	56,4
Прибыль (убыток)	32 152,9	23 009,9	26 181,1	-5971,8	81,4

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных банка (приложение 26-27).

 

Согласно отраженным данным, ща 2011-2013гг уровень получаемых доходов «Франсабанк» ОАО сократился. Так, размер прибыли за 2011-2013гг. сократился на 5971,8 млн. руб. или 18,5%. Основным источником, формирующим конечный результат, являются активные, пассивные и посреднические операции. За 2011-2013гг. чистые процентные доходы возросли на 79,81% и составили в 2013 году 46768 млн. руб. Чистые комиссионные доход за 2011-2013гг увеличились в 2,2 раза и составили 9947,5 млн. руб.

В связи с уменьшением размера прибыли показатели рентабельности также сократились, что отражено на рисунке 4.1.

 

 

Рисунок 4.1 – Динамика показателей рентабельности ROE и ROA

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных банка.

 

ROA характеризует прибыль, получаемую банком с каждого рубля, потраченного на формирование активов. Так, данный показатель сократился за 2011-2013гг. на 2,04 п.п.

Рентабельность собственного капитала (ROE) — относительный показатель эффективности деятельности, частное от деления чистой прибыли, полученной за период, на собственный капитал банка. За 2011-2013гг. сократился с 18,5% до 14,9%.

Таким образом, можно сделать вывод, что финансовое положение «Франсабанк» ОАО несколько ухудшилось. 
4.5 Анализ устойчивости и надежности банка

 

 

 

Анализ устойчивости и надежности «Франсабанк» ОАО проводится на основании сведений о выполнении нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь (таблица 4.5).

Таблица 4.5 - Выполнение нормативов безопасного функционирования «Франсабанк» ОАО, установленных Национальным банком Республики Беларусь по состоянию на 01.12.2014г.

Наименование  норматива	Нормативное значение	Фактическое значение показателя
Уставный фонд (млн.руб.)	-	113 704,4
Нормативный капитал, млн. руб.	Не менее 25 млн. евро	367 533,8
Достаточность нормативного капитала, %	Не менее 10	37,3
Достаточность основного капитала, %	Не менее 5	16,4
Показатель краткосрочной ликвидности	Не менее 1	12,7
Мгновенная ликвидность, %	Не менее 20	1 773,0
Текущая ликвидность, %	Не менее 70	486,1
Соотношение ликвидных и суммарных активов, %	Не менее 20	35,9
Соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском	Не более 1	0,5
Норматив суммарной величины крупных рисков	Не более 6-кратного размера нормативного капитала банка (коэффициент)	0,4
Размер суммарной величины рисков на инсайдеров-юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров-физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц	Не более 50% от нормативного капитала	1,0
Размер суммарной величины рисков на инсайдеров — физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц	Не более 5% от нормативного капитала	0,3

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных банка.

 

Данные, отраженные в таблице 4.5 показывают, что «Франсабанк» ОАО полностью выполняет требования законодательства, тем самым обеспечивая себе высокий уровень стабильности функционирования и укрепление доверия со стороны клиентов, как имеющихся, так и потенциальных. Таким образом, банк можно признать ликвидным, платежеспособным и устойчивым.

4.6 Рейтинговая оценка деятельности банка

 

 

 

На сегодняшний день «Франсабанк» ОАО не имеет рейтинговой оценки международный рейтинговых агентств. В связи с этим проанализируем его положение на финансовом рынке Республики Беларусь.

Таблица 4.6 – Рейтинг банков Республики Беларусь по состоянию на 01.07.2014г.

Название	Рейтинг	Активы нетто, млн. бел. руб.	Депозиты клиентов, млн. бел. руб.	Кредиты клиентов, млн. бел. руб.	Уставной фонд, млн. бел. руб.
Беларусбанк	1	178 473 234	112 180 802	126 563 195	16 687 553
Белагропромбанк	2	70 852 191	41 818 922	49 915 004	6 803 635
БПС-Сбербанк	3	45 483 740	20 079 508	30 824 307	735 850
Белинвестбанк	4	27 770 127	18 479 402	17 296 786	1 167 408
Банк БелВЭБ	5	20 910 196	7 493 778	15 239 058	1 174 075
Приорбанк	6	18 909 060	11 963 794	11 848 055	412 279
Белгазпромбанк	7	17 236 669	8 821 605	9 681 582	1 252 269
Банк ВТБ (Беларусь)	8	9 526 065	4 358 106	5 833 693	1 255 898
Альфа-Банк	9	6 862 232	4 411 005	4 388 836	288 503
Банк Москва - Минск	10	5 999 220	2 917 974	4 287 958	75 680
МТБанк	11	4 578 872	3 089 544	2 920 037	121 857
Дельта Банк	12	3 284 589	2 412 215	1 858 963	261 380
Хоум Кредит Банк	13	2 809 692	1 576 659	1 439 732	144 787
Идея Банк	14	2 603 315	2 073 950	1 667 689	148 115
ТК Банк	15	2 599 269	7 446	429 174	616 505
БНБ-Банк	16	2 022 290	994 925	1 197 991	69 220
Технобанк	17	1 858 018	1 261 201	972 420	112 000
Паритетбанк	18	1 627 414	919 706	775 875	327 936
РРБ-Банк	19	1 462 306	1 039 735	552 802	182 696
БСБ Банк	20	1 436 403	966 201	65 999	153 800
БТА Банк	21	1 021 888	659 423	691 685	61 334
Франсабанк	22	1 005 175	273 744	484 410	113 704
Трастбанк	23	792 285	461 687	323 288	97 787
Цептер Банк	24	608 772	233 536	266 023	149 487

 

Продолжение таблицы 4.6

Абсолютбанк	25	323 306	220 467	179 700	63 306
БИТ-Банк	26	293 713	63 142	119 592	198 605
Евроторгинвестбанк	27	289 780	130 029	220 118	64 924
Банк ББМБ	28	267 151	146 244	136 854	71 390
ИнтерПэйБанк	29	258 131	24 732	29 457	150 394
Евробанк	30	166 143	76 113	82 587	35 396
Норд Европеан Банк	31	164 753	409	80 025	46 710

Примечание – Источник: http://myfin.by/bank/fransabank/o_banke.

 

Согласно данным таблицы 4.6 по величине активов и депозитов физических лиц «Франсабанк» ОАО занимает 23 место, по кредитам физическим лицам и уставному капиталу – 21 место. В целом рейтинг «Франсабанк» ОАО – 22 место среди банков Республики Беларусь.

 

 

 

4.7 Управление рисками

 

 

 

Система управления рисками «Франсабанк» ОАО разработана и реализуется с целью обеспечения стабильного и безопасного функционирования банка, поддержания его финансовой устойчивости, повышения возможности исполнения банком взятых на себя обязательств (в том числе в кризисных ситуациях), оптимизации уровня принимаемых банком рисков.

Основные задачи системы управления рисками «Франсабанк» ОАО представлены на рисунке 4.2.

«Франсабанк» ОАО при осуществлении своей деятельности управляет следующими рисками:

- кредитным,

- страновым,

- рыночными (процентным риском торгового портфеля, фондовым, валютным, товарным),

- процентным риском банковского портфеля,

- риском ликвидности,

- операционным,