Перспективы и возникающие проблемы в сфере управления кредитным риском

Другой проблемой влияющей на увеличение кредитного риска является нецелевое использование заемных средств. Уход от прежнего порядка кредитования, при котором кредитные ресурсы направлялись на ссудный счет и, расходование с которого производилось только целевым назначением согласно заключенного кредитного договора, ослабила контроль банков за эффективным использованием предприятием заемных средств. Направление кредитных ресурсов на расчетные счета и их обезличенная трата во многих случаях приводит к использованию кредитов на цели, на данный момент неоправданные потребностями производства, а порой просто используются на мероприятия не дающие окупаемости. Это, безусловно, увеличивает риск невозврата кредита [34, c. 50].

По мнению автора, более эффективным было бы кредитование конкретного мероприятия, приносящего достаточный доход предприятию для погашения долгов и развития производства. Это стало бы возможным с восстановлением кредитования предприятий с отдельных ссудных счетов.

Сегодня важнейшей проблемой в сфере регулирования рисков для российских банков является управление риском неплатежа по ссуде, а также управление процентным риском. Введенные Банком России экономические нормативы, а также обязанность создания коммерческими банками собственных резервов, регулирующие деятельность банка, ориентированы в первую очередь на решение указанных выше проблем.

В связи с этим при управлении кредитным риском целесообразно установить лимиты по различным группам, например:

- лимиты на заемщиков, контрагентов и эмитентов, приобретаемых банком ценных бумаг;

- страновые и отраслевые лимиты;

- лимиты полномочий должностных лиц и органов банка по принятию решений о предоставлении ссуд;

- лимиты на объем и структуру ссудного портфеля.

Лимиты полномочий должностных лиц особенно актуальны для крупных банков, имеющих разветвленную сеть филиалов. Желательно, чтобы система таких лимитов предусматривала для каждого должностного лица, имеющего полномочия на принятие решений по выдаче ссуд, два лимита: это, во-первых, лимит на объем ссуд, выдаваемых по решению этого лица одному заемщику (или группе взаимосвязанных заемщиков); и во-вторых, это лимит на общий объем ссуд, выдаваемых по решению данного должностного лица. Такая система лимитов (разумеется, в сочетании с эффективной системой контроля за их исполнением) позволит повысить ответственность должностных лиц за принимаемые ими решения и будет способствовать диверсификации ссудного портфеля [54, c. 65].

Что касается лимитов на объем и структуру ссудного портфеля, то они должны устанавливаться исходя из нескольких соображений: достаточности капитала, диверсификации залога и поддержания необходимого уровня ликвидности банка [54, c. 13].

Несмотря на то, что норматив достаточности капитала в целом регулируется Банком России, целесообразным является установление внутрибанковского лимита на более жестком уровне, особенно в отношении услуг кредитного характера, таких, как выдача гарантий-поручительств и выставление непокрытых аккредитивов.

Важно отметить, что лимиты на объем и структуру кредитного портфеля отражают, по существу, реальные возможности банка. Поэтому данные лимиты обязательно должны учитываться при рассмотрении вопросов о заключении ссудных сделок на любом уровне принятия решений - вплоть до правления банка.

Наиболее актуальной проблемой российских коммерческих банков является управление кредитным риском на основе анализа балансовых данных и кредитным портфелем. Группировка кредитов в рисковые классы, разработка способов их минимизации и защиты банковских интересов уменьшают кредитный риск. Снижению величины кредитных рисков способствует отказ от концентрации кредитов в отраслях и предприятиях, испытывающих спад производства, а также соблюдения максимального размера риска на одного заемщика. Однако балансовые данные банка не позволяют получить такую информацию. Для этого необходимо использовать данные аналитического или системного учета, что является трудоемким занятием, даже с применением электронной вычислительной техники, которая  является одним из важнейших элементов современной банковской системы управления рисками [50, c. 203].

Сегодня активно продолжается наращивание мощности комплекса технических средств банков, внедрение новых систем телекоммуникации с целью бесперебойного информационного обслуживания как структурных подразделений банков, так и руководителей, принимающих управленческие решения, что позволяет повысить эффективность управления банками, а, следовательно, и минимизировать, возникающие риски, в том числе и кредитный. Хотя, данные мероприятия практикуются в основном крупными банками, у определенной части средних и мелких на это нет средств, что приводит к негативным моментам в области управления рисками. Поэтому средним и мелким банкам в перспективе нужно серьезно задуматься над совершенствованием электронной вычислительной техники, информационного обеспечения и электронных коммуникаций.

Сегодня для подъема реального сектора экономики важно, чтобы коммерческие банки начали активно заниматься производственным инвестированием. Для данной цели наиболее подходят крупные и устойчивые банки, только они могут выдержать продолжительное замораживание части своих активов при производственном долгосрочном кредитовании, то есть иметь значительные кредитные риски. Но существование проблемы низкой возвратности ссуд приводит к тому, что существует значительный разрыв между среднегодовой нормы рентабельности в промышленности и средней ценой привлечения заемных средств по ставкам межбанковского кредита. Несмотря на устойчивую тенденцию снижения процентных ставок, уровень рентабельности производственной деятельности падает еще стремительнее, а значит, индекс окупаемости кредитных вложений у заемщика снижается.

Из теории финансового менеджмента известно, что длительное сохранение отрицательной разницы между рентабельностью активов и средней расчетной ставкой процента  ведет к критическому возрастанию риска всей финансово-экономической деятельности производственных единиц. Как следствие, они вынуждены отказываться от заемного источника формирования финансовых ресурсов. Уровень финансовой автономности предприятий по этой причине неоправданно завышен, а кредитно-финансовый и реальный сектора экономики еще более отдаляются друг от друга.

Оценивая кредитный риск, с которым сталкиваются в своей деятельности коммерческие банки, нельзя не учитывать один аспект, по существу  не подконтрольный самой кредитной организации и являющийся во многом  специфически российским. Речь идет о рисках, возникающих в связи с резким изменением существующих условий коммерческой деятельности, «правил игры» в экономическом  и финансовом пространстве. Этот риск вызывается нормативными актами (Указы Президента России, ведомственные положения и инструкции), которые могут быть введены  в действие практически в одночасье. И если раньше на ранних стадиях развития рыночной экономики России подобное регулирование экономической жизни можно было оправдать (не создана необходимая законодательная среда, не упорядочена деятельность новых для России экономических институтов), то с развитием новых производственных отношений, возрастанием масштабов рыночной экономики подобное резкое вмешательство государственных органов может иметь самые печальные последствия для новых и еще недостаточно окрепших коммерческих структур, в том числе банковских.

Несмотря на то, что созданы и активно действуют Ассоциация российских банков, Национальный банковский совет, новые нормативные акты, регулирующие банковское дело в России, очень часто готовятся без учета коллективного мнения отечественных банкиров, редко проводятся публичные обсуждения этих документов среди ученых-экономистов. А ведь зачастую введение в действие того или иного нормативного акта может не только значительно увеличить риски, но и  вообще поставить под вопрос существование сотен коммерческих банков, которые нужны тысячам их клиентов – хозяйствующих субъектов и частных лиц.

Правда, надо отметить, что выпускаемые документы в основном касаются правильных по существу вопросов, требующих дополнительного регулирования. Но предлагаемые пути их решения, а также механизм введения в действие этих регулирующих норм, зачастую не учитывают реальной экономической ситуации и всех последствий данного нормотворчества.

Для банков в любой стране очень важно, например, формировать необходимые суммы резервов для возмещения сомнительных долгов. И по этому поводу существуют согласованные мировым банковским сообществом Базельские принципы надзора, к которым должна стремиться и Россия. Однако резкое увеличение размера отчислений может увеличить риск доходности, негативно отразиться на результатах деятельности многих банков, которые закончат год с убытками. Не предусмотренное в планах текущего года применение новых нормативов отчислений, введенных в соответствии с новой инструкцией ЦБ РФ, может внести дезорганизацию в выполнение бизнес-планов банков и в управление их финансами.

Такое же значение в смысле увеличения риска потери доходности и дезорганизации финансов вносит резкое (например, за один день – на одну треть) изменение учетной ставки Центрального банка. Ведь данный показатель лежит в основе расчетной маржи по активным и пассивным операциям банка, оформляемым соответствующими договорами с клиентами и банками-корреспондентами.

Эти и подобные риски практически не зависят от деятельности самого кредитного учреждения, зачастую являются форс-мажорными, но могут  отрицательно сказаться, например, на ликвидности и доходности как отдельно взятых банков, так и банковской системы в целом.

Существует весомая проблема с балансом предприятия. Некоторые статьи баланса не дают полного и реального представления о состоянии дел на предприятии и не позволяют точно оценить кредитоспособность предприятия-заемщика. К ним можно отнести следующее:

- добавочный капитал фактически увеличивает собственный капитал, но это только лишь фиктивное увеличение. Это не дает достоверной информации о финансовом состоянии заемщика, так как это увеличивает показатели автономии;

- возможность увеличения валюты баланса за счет дебиторов и кредиторов;

- отсутствие четких сроков просроченных средств в расчетах с отнесением на убытки просроченной дебиторской задолженности;

- невозможность анализа баланса в динамике из-за изменения статей баланса, инфляции и девальвации национальной валюты.

Не менее важной проблемой, увеличивающей кредитный риск, выступает и то, что в последнее время участились случаи изменения формы собственности, а как следствие этого может выступать изменения стратегии заемщика в связи с приходом нового руководства.

Также увеличение кредитного риска обуславливается возможностью параллельного открытия счетов заемщиком в другом банке, что ухудшает прозрачность информации о финансовых потоках заемщика.

Таким образом, при управлении кредитным риском и другими видами рисков, коммерческий банк сталкивается с множеством проблем. Но решая их, банк тем самым сводит к минимуму свои потери, а следовательно, увеличивает свою доходность, прибыльность, что является неотъемлемой частью деятельности любого коммерческого банка [37, c. 4].

Из всего выше сказанного становится ясным факт, что действующее законодательство имеет множество недостатков с точки зрения уменьшения кредитного риска банков. И необходимо внести некоторые корректировки в ряд законов, касающихся банковской деятельности. Это усложняется тем, что кроме Банка России, который отвечает за стабильность банковской системы, изменения должны подтвердить и ряд других органов, которые заинтересованы в большей степени в других целях. Это органы, такие как Правительство РФ, Федеральное собрание РФ, Министерство по налогам и сборам, Министерство финансов и ряд других.

Умение разумно рисковать – один из элементов банковской деятельности. Коммерческий банк, принимая на себя тот или иной риск, должен разработать соответствующие методы управления этим риском, чтобы минимизировать потери. Это значит, что нельзя использовать какой-либо способ повсеместно. Поэтому при управлении риском, в частности кредитным, возникает множество проблем, связанных с выбором методом управления.

Проблема выбора инструментов управления рискованностью банковской деятельности – не специфическая российская проблема, с подобными сложностями сталкивались и банки стран с развитой экономикой.

Тем не менее, в действиях банков обнаруживаются, и общие закономерности или правила.

3.2 Пути повышения эффективности управления кредитным риском

К повышению эффективности управления кредитным риском относятся:

1. Банк должен иметь дело с  теми, кого он давно знает. Этот  и несколько следующих пунктов  свидетельствуют: систему обеспечения  возвратности следует формировать  с расчетом, чтобы она работала  не только после того, как наступил  срок возврата кредита, но главным образом до принятия решения о выдаче кредита. То есть, по сути, банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные заемщики должны быть исключены или сведены к минимуму.

2. Банк постоянно развивает свои  кредитные отношения с клиентами, включая и тех, с которыми он  уже работает. На небольших кредитных  суммах можно оценить клиента  за несколько месяцев. Оценить  его добропорядочность, грамотность. Проследить с какого рода контрагентами он имеет дело, насколько аккуратен в уплате налогов, в оформлении платежных документов. Разобраться в юридических нюансах. То есть банк должен знать клиента, его полный «портрет» и реальные намерения (включая схему движения выданной ему ссуды). Для этого он, в частности, организует свою службу экономической безопасности, которая в данном случае работает в упреждающем режиме.

3. Банк по возможности формализует  процесс выдачи кредитов. Это  предполагает разработку соответствующих  процедур, критериев удовлетворения кредитных заявок (совокупности коэффициентов, помогающих определить уровень кредитного риска).

4. Банк добивается, чтобы максимальное  число кредитов имело обеспечение, при этом по возможности широко  дифференцируя условия кредитования разных клиентов (в зависимости от обеспечения кредита, от надежности клиента, от целей объемов, сроков кредитования и других обстоятельств). Работу с заемщиками облегчает разработанный в банке пакет документов, которые должны быть ему предоставлены. В их числе устав, свидетельство о регистрации, финансовые документы, документы, подтверждающие цель кредитования (проекты, контракты, договоры), источники погашения кредита, эффективность кредитования.