Перспективы и возникающие проблемы в сфере управления кредитным риском

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций – клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

В состав ОАО «Альфа-Банк» входят такие основные подразделы:

1. Управление активно-пассивными операциями, в которые входят такие основные отделы:

- кредитный;

- отдел ЦБ;

- валютный;

- отдел по работе с населением, которое содержит сектор по работе с пластиковыми карточками.

2. Управление учета, отчетности и кассовых операций. Отделы:

- операционный;

- отдел кассовых операций;

- отдел сводной отчетности и экономического анализа;

- бухгалтерия;

- отдел учета валютных операций.

Этот подраздел банка отвечает за бухгалтерское отображение всех банковских операций.

3. Административно-хозяйственное управление. Отделы:

- отдел автоматизации и информационно-технического обеспечения;

- юридический;

- служба безопасности, в которую входят отдел инкассации и перевозки

ценностей;

- отдел кадров;

- отдел развития и работы с клиентами (маркетинговая служба);

- хозяйственный отдел.

Кроме основных подразделов существуют и другие подразделы банка:

Кредитный комитет – состоит из всех членов правления банка и начальников кредитного, юридического и отдела службы безопасности. Кредитный комитет существует для коллективного рассмотрения всех факторов «за» и «против» при принятии решения относительно того или другого клиента [59].

Кадровая комиссия – это консультативный орган при Правлении банка. Задача комиссии – проведение конкурсов на замещение вакансий и проведение аттестации сотрудников банка один раз в год. Ее выводы имеют лишь рекомендательный характер.

Отдел аудита – это основной контрольный подраздел банка, который оказывает содействие Совету банка в осуществлении надзора за работой внутреннего аудита, который выполняет такие функции как:

- контроль соответствия всех банковских операций действующему        законодательству;

- координация отношений банка с налоговыми органами;

- решение всех бухгалтерских и юридических дискуссий в границах банка;

- проверка достоверности информации, которая предоставляется руководству банка;

- управление рисками.

В рамках расчетно-кассового обслуживания банк ОАО «Альфа-Банк» предлагает следующие услуги:

1. Открытие и ведение счета.
2. Кассовые операции и инкассация.
3. Расчетные операции.
4. Документарные аккредитивы.
5. Валютный контроль.
6. Кредитные операции.
7. Пластиковые карты.
8. Депозиты и векселя.
9. Депозитарное обслуживание.
10. Индивидуальные банковские сейфы.
11. Факторинг.
12. Лизинг.

 

2.2 Экономические показатели банка  ОАО «Альфа-Банк»

 

Альфа-Банк – открытое акционерное общество с частной формой собственности.

Уставный капитал, которого сформирован в сумме 1 565 747 000 рублей, и разделён на 1 565 742 обыкновенных именных акций, номинальной стоимостью 1 000 рублей каждая.

Уставный капитал банка состоит из номинальной стоимости акций банка, приобретённых акционерами.

Уставный капитал банка определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Прямыми акционерами банка являются две компании: российская компания ОАО «АБ Холдинг» и кипрская компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED». Из двух компаний большее влияние на структуру банка оказывает ОАО «АБ Холдинг» имеющее 99% акций.

Оценка рыночной позиции Альфа-Банка проводилась на основании сравнения финансовых показателей Банка с показателями  крупнейших региональных банков Свердловской области по состоянию на 2011 год. Динамика показателей банков Уральского региона обусловлена общим состоянием экономики России и соответствует средней динамике показателей по банковской системе.

ОАО «Альфа-Банк» является универсальным банком, способным оказывать полный спектр банковских услуг на высоком уровне. По итогам 2011 года Альфа-Банку удалось сохранить свою рыночную позицию.

Анализ структуры активов показывает: величину текущих и постоянных активов; статьи, растущие опережающими темпами; долю замороженных активов в запасах и дебиторской задолженности.  Анализ структуры и динамики активов филиала Альфа-Банка за 2011 − 2013 годы представлен в таблице 2.

Анализируя таблицу 2 можно сказать, что активы Банка за 2013 год увеличились на 32,07% до 899 874 085 тыс. руб. Большую  часть  прироста обеспечили портфель ценных бумаг и кредиты клиентам – юридическим и физическим лицам.

 

Таблица 23 – Анализ структуры и динамики активов Альфа-Банка

 за 2011−2013 годы

Показатели	1 января 2014 г.		1 января 2013 г.		Изменение, %	1 января 2012 г.
	остаток, тыс. руб.	доля, %	остаток, тыс. руб.	доля, %		остаток, тыс. руб.	доля, %
Денежные средства	21696341	2,41	18052916	2,64	20,18	24882236	3,10
Средства в Центральном Банке РФ	23219246	2,58	18886282	2,77	22,94	59556688	7,43
Средства в кредитных организациях	27077491	3,00	6100365	0,89	343,86	15138187	1,89
Чистые вложения в ценные бумаги	58310388	6,47	43079656	6,32	35,35	28777960	3,59
Чистая ссудная задолженность	645117394	71,68	505406843	74,17	27,64	615096416	76,82
Основные средства, материальные запасы	6968152	0,77	7322738	1,07	(4,84)	8565862	1,06
Прочие активы	30611700	3,40	11424059	1,67	167,95	11131620	1,39
Всего активов	899874085	100	681354215	100	32,07	800691721	100

Анализ отчета о прибылях и убытках Альфа-Банка за 2011−2013 годы представлен в таблице 3.

Таблица 34 − Анализ отчета о прибылях и убытках Альфа-Банка

Тыс. руб.	2013 год	2012 год	2011 год	Изменение, %
Чистые процентные доходы	46 554 414	37 113 722	35 106 332	25,43
Процентные доходы, всего	76 451 530	82 022 770	69 341 949	(6,79)
От средств в кредитных организациях	2 030 345	5 494 055	4 016 760	(63,04)
От ссуд, предоставленных клиентам	67 827 376	70 115 671	62 165 692	(3,26)
От вложений в ценные бумаги	6 593 809	6 412 499	3 156 596	2,82

за 2011-2013 годы

Продолжение таблицы 3

Процентные расходы, всего	29 897 116	44 909 048	34 235 617	(33,42)
По средствам кредитных организаций	4 278 709	14 474 732	7 996 054	(70,44)
По привлеченным средствам клиентов	22 871 978	29 073 640	24 921 673	(21,33)
По выпущенным долговым обязательствам	2 746 429	1 360 676	1 317 890	101,84
Изменение резервов	(9 460 489)	(29 658 848)	(24 430 275)	(68,10)
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	520 540	5 156 054	(1 009 292)	(89,90)
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	(4 457 727)	(3 599 213)	(10 003 018)	23,85
Чистые комиссионные доходы	16 269 226	13 078 533	11 778 136	24,39
Прочие операционные доходы	1 555 650	4 398 989	6 434 361	(64,63)
Операционные расходы	38 638 085	28 613 420	29 010 856	35,03
Прибыль до налогообложения	10 829 547	(3 884 515)	8 479 000	178,78
Начисленные (уплаченные) налоги	4 850 577	1 961 850	4 314 771	147,24
Прибыль после налогообложения	5 978 970	(5 846 365)	4 164 229	2,26

Чистые процентные доходы по сравнению с 2012 годом изменились на 25,43%, что связано с увеличением объемов работающих активов и ростом доли наиболее доходных активов, преимущественно кредитов. В 2013 году произошло сокращение объема процентных расходов, это позволило Банку компенсировать снижение доходов по кредитам юридических лиц. Процентные расходы сократились на 33,42% в основном за счет сокращения объема и стоимости привлеченных средств банков и снижения стоимости средств юридических лиц. В сравнении с 2012 годом объем расходов по средствам банков сократился на 70,44%; по привлечённым средствам клиентов – на 21,33%.

Объем расходов на формирование резервов в 2013 году составило 9 460 489 тыс. руб. В 2012 году эти расходы были существенно выше: 29 658 848 тыс. руб. На снижении расходов по резервам сказалась стабилизация качества кредитного портфеля Банка, в том числе за счет мероприятий, проведенных в 2013 году в рамках работы с проблемными активами.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами за 2013 год снизились на 520 540 тыс. руб. снижение по сравнению с 2012 годом составило 89,90%. Снижение доходов от торговых операций и переоценки ценных бумаг обусловлено в 2010 году высокой волатильностью Российского рынка ценных бумаг.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой за 2013 год составляют 4 457 727 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом чистые доходы увеличились на 23,85%.

Чистые комиссионные доходы увеличились на 24,39% до 16 269 226 тыс. руб. Их рост обеспечили комиссионные доходы, полученные по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатным проектам, обслуживанию бюджетных счетов.

Операционные расходы Банка возросли на 35,03% до 38 638 085 тыс. руб., за счет изменения уровня оплаты труда, осуществленного преимущественно в конце 2013 года [59].

Прибыль до налогообложения за 2013 год составила 10 829 547 тыс. руб., прибыль после налогообложения составила 5 978 970 тыс. руб.

Нормативы достаточности и ликвидности представлены в таблице 4.

Таблица  45 − Нормативы достаточности и ликвидности

Показатели	Нормативное значение	Фактическое значение
		1 января 2011 г.	1 января 2012 г.	1 января 2013 г.
1	2	3	4	5
Норматив достаточности капитала (Н1)	min 10%	10,4	21,1	13,9
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	min 15%	93,5	41,3	49,2