Предупреждение несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

Если следовать логике закона, для  которого "несостоятельность" и "банкротство" синонимичны, получается, что "банкротством" одновременно являются и состояние  должника, и его действия. Подобная неточность в законе недопустима. Подобного мнения придерживаются многие ученые, исследующие соответствующие проблемы. "В принципе несостоятельность и банкротство - не тождественные понятия", - считает М.В. Талан⁹.

А.Г. Лордкипанидзе отмечает, что  в настоящее время в большинстве стран нормы, регулирующие уголовно-правовые вопросы (то есть вопросы банкротства), исключены из законодательства о несостоятельности и инкорпорированы в уголовные кодексы, причем применяются они только к физическим лицам, а для отношений, возникающих при несостоятельности применяется выражение "злостное банкротство"¹⁰.

Кроме того, следует отметить, что  прекращение конкурсного производства прекращает гражданско-правовые последствия, то есть последствия несостоятельности, но не последствия банкротства. Уголовно-правовое преследование лиц, виновных в банкротстве, должно продолжаться и после окончания производства дела о несостоятельности.

Таким образом, представляется необходимым  разграничить понятия "несостоятельность" и "банкротство" и применять понятие "банкротство" только в случаях неправомерного поведения должника, причинившего ущерб кредиторам, поскольку это будет способствовать более точной юридической классификации рассмотренных понятий.

Признаки банкротства. Первый тревожный  сигнал, свидетельствующий о возможности возбуждения дела о банкротстве, - это появление признаков банкротства. Статья 3 Закона о банкротстве, устанавливая признаки банкротства, уточняет содержание понятия «неспособность удовлетворять требования кредиторов». Их наличие является необходимым условием для возбуждения дела о банкротстве и основанием для признания должника банкротом.

Признаки банкротства следующие:

1. Гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанности по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и/или обязанность не исполнены им в течении трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества.
2. Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам  и/или исполнить обязанности по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и/или обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены.

Неисполнение должником соответствующих  обязательств и/или обязанностей в  течение трех месяцев является достаточным  основанием для признания арбитражным  судом юридического лица банкротом  при отсутствии оснований для введения иных процедур банкротства или прекращения дела о банкротстве.

Считается, что если организация  в течение определенного срока  не исполняет обязательства перед  одним кредитором, то, следовательно, она не может исполнить обязательства  перед всеми кредиторами.

Законом установлены специальные  признаки банкротства стратегических предприятий и организаций (6 месяцев), субъектов естественных монополий (6 месяцев), кредитных организаций (14 дней).

1. Дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что требования к должнику – юридическому лицу составляют не менее ста тысяч рублей, к должнику гражданину – не менее десяти тысяч рублей, а также имеются указанные выше признаки банкротства.

Обобщая сказанное о признаках  банкротства, можно сделать вывод: несостоятельным признается должник, который не в состоянии за счет своего имущества, и в том числе денежных средств, погасить предъявленные ему денежные требования кредиторов в полном объеме.

1.2. Внешние и внутренние факторы банкротства кредитных организаций

Возникновение банковского кризиса  ставит под угрозу нормальное функционирование не только банков, но и парализует экономическую  жизнь, взаимоотношения в основополагающих сферах человеческого жизнеобеспечения, угрожая безопасности и стабильности государства. Поэтому диагностика и предупреждение банковских кризисов, должны стать стратегически важным направлением в программах и прогнозах экономического развития.

Банковский кризис- это структурные  и иные диспропорции банковской системы, выражающиеся в нарушении кредитными организациями своих обязательств, в потере доверия к банковской системе, в банкротстве и ликвидации банков и небанковских кредитных организаций¹¹.

К внешним факторам банкротства  кредитной организации относятся  следующие факторы:

- состояние национального и  мирового рынка. Финансовые  кризисы, прежде всего, дестабилизируют финансовое состояние клиентов кредитной организации, что, в свою очередь, ведет к оттоку средств из кредитной организации и снижению возвратности выданных кредитов;

- уровень развития финансового  рынка. Финансовый рынок в Российской  Федерации характеризуется небольшой  емкостью, что предполагает его  низкую ликвидность, отсутствие  возможности удлинения кредитной  организации сроков активных  операций, повышение удельного веса банковских рисков;

- неэффективный механизм реализации  и трансформации законодательства. Это в полной мере проявляется  в слабом регулировании многих  правовых аспектов деятельности  кредитной организации, недостаточной  реализации функций банковского надзора, отсутствии системы страхования вкладов граждан, организации процедур санирования и банкротства банков.

Внутренние факторы не менее  разнообразны и охватывают такие  аспекты, как:

- некомпетентность руководства  кредитной организации;

-  недостатки внутрибанковской организации и системы контроля;

- спекулятивный характер операций;

- недостаточная отраслевая диверсификация  кредитов;

- слабый контроль за заемщиками;

- нарушение нормативов деятельности  кредитной организации;

- персональная зависимость от заемщика;

- фальсификация данных, предоставляемых  органу банковского надзора;

- криминальные манипуляции и  т.д.

Роль и воздействие этих факторов могут трансформировать в зависимости  от состояния экономики страны. В  условиях кризисного развития национальной экономики повышает важность факторов внешней среды. Тем не менее большинство банковских банкротств за рубежом, как правило, вызывается внутренними факторами.

Банковская деятельность имеет  ряд характерных особенностей, что  предъявляет особые требования как к надзору за банками, так и к вмешательству в деятельности банков при угрозе их банкротства. Спецификой банковских операций является трансформация сроков кредита: занимая финансовые ресурсы на относительно короткие сроки, кредитная организация модифицирует их в кредиты с длительным сроком погашения. Это находит свое отражение в том, что банки имеют крайне низкую долю собственного капитала при весьма внушительном удельном весе взаимном участии. Кроме того, что особенно важно, банк является в большей степени неликвидным, то есть он, как правило, не в состоянии в любой момент погасить все свои обязательства перед контрагентами. Следовательно, до тех пор, пока контрагенты сохраняют доверие к банку, они предоставляют ему кредит на неопределенный срок. Если же известная доля депонентов одновременно потребует возврата вкладов, банк неизбежно становится неплатежеспособным. Начинается «набег вкладчиков», который делает ситуацию катастрофической.

Таким образом, доверие образуют тот  базис, на котором только и способен функционировать банк (как и банковская система в целом). Инструментом преодоления временных платежных затруднений кредитной организации служит межбанковское кредитование и рефинансирование. Однако в условиях переходной экономики использование данного инструмента затруднено, так как он может усилить панику среди клиентов при возникновении первых признаков платежных затруднений.

Для финансовой сферы характерно участие капиталов, поэтому при банкротстве одного кредитного института под удар ставятся другие кредитные организации и предприятия, вызывая цепную реакцию банкротств. Вероятные и серьезные нарушения платежной системы: сбой в одном из звеньев может легко распространиться на всю систему финансовых институтов.   

 

1.3. Этапы развития финансового кризиса в кредитной организации

Проблему платежеспособности кредитной  организации следует рассматривать  не только в разрезе отдельных  рисков, но и как элемент развития  кризиса-ликвидности. Как показывает практика, банкротство кредитной  организации является следствием кризиса ликвидности, следовательно, для руководства важно анализировать появления условий кризиса ликвидности кредитной организации и условия его развития. Иные факторы лишь способствуют нарастанию и усилению кризиса в кредитной организации.

Такой, парадоксальный на первый взгляд, вывод очевиден – воздействие любого фактора на деятельность кредитной организации (рост дебиторской задолженности, отток пассивов) с позиции его дееспособности прямо или опосредованно выражается в изменении объема денежных потоков, сглаживания или усугубляя кризис.

Практическое заполнение укрупненной  схемы развития кризиса в кредитной  организации и зависит от ее положения  на конкретном сегменте банковского  рынка, возможностей управления ликвидностью, специфики деятельности на финансовом рынке и ряда других особенностей.  

Тем не менее,  можно выделить несколько  основных этапов кризисного развития кредитной организации:

1. Появление условий развития кризиса ликвидности:

- низкое качество планирования  денежных потоков;

- несбалансированность активно-пассивных  операций;

- недостаточный квалифицированный  уровень работников;

- снижение доходности;

- рост гарантийных обязательств, взятых на себя кредитной организации;

- недостаточная диверсификация  активов и пассивов по видам операций и срокам;

- рост дебиторской и кредиторской  задолженности;

-  нарушение нормативной и  законодательной базы.

2. Возникновение признаков неплатежеспособности:

- неоднократность возникновения  дефицита ликвидной позиции кредитной  организации;

- задержки платежей;

- активизация рекламной деятельности  и завышение процентных ставок;

- предельно низкий уровень ликвидных  средств;

- закрытие лимитов на кредитную организацию;

- отток клиентов, приближенных  к руководству кредитной организации  или их владельцам.

3. Несостоятельность:

- информация в средствах массовой  информации и на рынке о  проблемах кредитной организации;

- массовый отток клиентов (в  пределах сумм, которые кредитная  организация может оплатить);

- массовые претензии и судебные  разбирательства;

- продажа основных средств;

- сокращение персонала кредитной  организации;

- возможные изменения в руководстве  или его бегство;

- выход отдельных собственников  из состава кредитной организации;

- введение временной  администрации;

4. Банкротство:

- отсутствие средств для проведения платежей;

- отзыв лицензии;

- образование  ликвидационной комиссии;

- распределение  конкурсной массы.

Представленные выше наиболее характерные проявления кризиса в кредитной

организации будут меняться в зависимости  от положения кредитной организации на сегменте банковского рынка и масштабов деятельности кредитной организации.

Из анализа данной схемы видно, что риск ликвидности (как дефицита, так и ее концентрации) выступает  одним из основных факторов банкротства кредитной организации.

 

 

Глава 2. Совершенствование  законодательной и нормативной  базы деятельности кредитных организаций  в соответствии с международно признанными  подходами

В условиях мирового финансового кризиса  для поддержки банковского сектора, а также осуществления контроля за деятельностью кредитных организаций в целях обеспечения рационального использования государственных ресурсов Банка России были выпущены нормативные акты и письма предусматривающие финансовое оздоровление и ликвидацию кредитной организации.

2.1. по вопросам финансового оздоровления кредитных организаций

В целях поддержания стабильности банковской системы и защиты законных интересов вкладчиков и кредиторов банков Федеральным Законом 27.10. 2008 № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» предусмотрено право Банка России и государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов (далее АСВ) принимать меры по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы страхования вкладов, проводить оценку финансового положения банка для решения вопроса о целесообразности участия АВС в осуществлении мер по предупреждению его банкротства. При этом Банку России предоставляется право не применять к таким банкам меры воздействия, предусмотренные статьей 74 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России), не вводить запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, не отзывать лицензию на осуществление банковских операций. Банк России наделен правом принимать решение об уменьшении уставного капитала такого банка до величины его собственных средств (капитала) в случае, если указанное решение не принято собственниками банка самостоятельно. Также установлено, что по решению Банка России при наличии согласия АСВ функции временной администрации по управлению банком могут быть возложены на АСВ. В рамках реализации полномочий временной администрации АСВ вправе осуществить комплекс мер по передаче имущества и обязательств банка или их части приобретателям. Федеральным законом определены финансовые основы реализации предусмотренных им мер. Всего в целях реализации норм Федерального закона 27.10. 2008 № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» Баком России издано 13 нормативных актов¹².