Противодействие теневой экономики в условиях обеспечения экономической безопасности в Российской Федерации

Источник: Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF)

На основе обобщения  источников установлено, что, несмотря на недостаточную изученность феномена теневой экономики, в мире достаточно четко дифференцирован экономический подход к исследованию данного явления в развитых и развивающихся странах. Применительно к развитым странам упор делается на изучение собственно теневой экономики, а применительно к развивающимся - на изучение неформальной экономики. Это не тождественные, но близкие категории. Их различие обусловлено тем, что теневая экономика в развитых странах представляет собой экономическую деятельность, как разрешенную, так и запрещенную законом, но скрываемую или уменьшаемую с целью уклонения от уплаты налогов, социальных взносов и т.п. В развивающихся странах это понятие включает в себя как теневую составляющую, так и сферу деятельности, которая абсолютно легальна, но в силу каких- либо причин не является объектом регистрации, учета со стороны органов государственной статистики. Сюда относятся, например, личные подсобные хозяйства, «челноки», некорпорированные строительные бригады, репетиторы и т.п., т.е. те экономические явления и процессы, которые не характерны для развитых экономик в целом и их теневых секторов в частности.

Если в странах Запада в теневом  секторе (в основном в строительстве, сельском хозяйстве, торговле) работают прежде всего небольшие фирмы, а заработки рассматриваются как дополнительный источник дохода, в развивающихся странах ситуация иная. Огромное количество мигрантов и жителей, прибывающих из сельской местности в мегаполисы, неспособно найти работу в легальном секторе и вынуждено добывать основные средства в теневой экономике. Повсеместная коррупция и изъяны в законодательстве способствуют тому, что значительная часть хозяйственной деятельности (до 40 - 70% в странах Африки и Латинской Америки) оказывается неучтенной официальными властями. Фактически в большинстве стран этих регионов можно скорее говорить о существовании «параллельной», или «второй» экономики, не намного уступающей по масштабу официальной и даже превышающей ее.

Теневая экономика в России существовала всегда, включая советский период . Начиная с 90-х годов прошлого века эти «традиции» быстро и масштабно  развились после перехода к рынку. Если в 1973 г. теневой сектор в СССР равнялся примерно 3% ВВП, в 1990 - 1991 гг. - 10%, то в середине 90-х годов в России он превысил 25% ВВП. Сейчас в «тени», по неофициальным данным, создается около половины ВВП России. По оценкам Госкомстата, размер теневой экономики достигает 1/3 ВВП, при этом в промышленности указанный показатель равен 11%, сельском хозяйстве - 48%, торговле - 63%, транспорте и связи -9%, строительстве - 8%. Размер теневых доходов населения официально оценивается в 25% от легально им получаемых. В отдельные годы в России «челноки» обеспечивали до 1/3 импортных закупок товаров). Интересно, что примерно к таким же результатам по указанным отраслям российской экономики пришли эксперты американской исследовательской группы «Rand Corp»

Современными экономистами разработаны  многочисленные методы измерения теневой  экономики , которые условно можно объединить в две группы: методы, используемые на микроуровне; методы, используемые на макроуровне (Табл. 1.4. ).

Методы измерения теневой экономики

Таблица 1.4

Как показывает анализ, в целом  же методы оценки теневой экономики, используемые в странах с рыночной экономикой, условно можно объединить в четыре группы.

В первую входит метод специфических индикаторов, связанный с использованием какого-то одного показателя, отражающего уровень теневой деятельности и полученного прямым или косвенным способом.

Вторым называют метод мягкого моделирования (оценка детерминантов), связанный с выделением совокупности факторов, определяющих теневую экономику, и направленный на расчет ее относительных объемов.

Третий по счету - структурный метод - основан на использовании информации о размерах теневой экономики в различных отраслях производства.

И, наконец, к четвертой группе мы относим смешанные методы, которые предусматривают использование метода скрытых переменных и комплекса различных методов при оценке различных сфер теневой экономики.

Многообразие применяемых методов говорит об отсутствии единой методики количественной оценки размеров теневых экономических структур, критериев достоверности результатов. Поэтому данные относительных размеров теневой экономики в ряде развитых стран, полученные рассмотренными методами в течение 70-90-х годов, крайне противоречивы и колеблются в пределах от 1 до 33% валового внутреннего продукта. При этом выяснилось, что прямые методы дают заниженную оценку, а косвенные методы, а также методы скрытых переменных, мягкого моделирования, структурный метод - завышенную.

Несмотря на некоторую заниженность оценок, прямые методы дают надежные результаты. Однако они имеют свои недостатки: сложность сбора данных и преднамеренное искажение информации, полученной при опросах населения.

Косвенные методы очень разнородны. Часть их, особенно монетарные, могут применяться при полном развитии денежных отношений. Кроме того, гипотезы, лежащие в основе монетарных методов, в определенной мере условны. Специфика отдельных стран, недостаток статистического материала, определенная цель исследования обусловливают необходимость в каждом конкретном случае выбирать адекватный для данной ситуации метод или комбинацию нескольких, методов.

Сравнительные сопоставления методов оценки теневой экономики. Данные о размерах теневой экономики в ряде развитых стран, полученные рассмотренными методами, крайне противоречивы и колеблются в пределах от 1 до 33% валового национального продукта (ВНП). Расчеты показывают, что прямые методы дают достаточно надежные, однако несколько заниженные результаты. Их основные недостатки: сложность сбора данных и преднамеренное искажение информации, полученной при опросах. Косвенные методы очень разнородны. Некоторые из них, особенно монетарные, могут применяться только при высоком развитии денежных отношений. Методы, связанные с анализом рынка труда, характеризуются временным разрывом между событиями и их измерением. В целом косвенные методы, а также методы скрытых переменных, мягкого моделирования, структурный метод дают завышенную оценку теневой экономики. Многообразие применяемых в мировой практике методов свидетельствует об отсутствии единой методики количественной оценки размеров теневых экономических структур, критериев достоверности результатов. Специфика отдельных стран, недостаток статистического материала обусловливают необходимость в каждом конкретном случае выбирать адекватный для данной ситуации метод или комбинацию нескольких методов. Наиболее объективная оценка теневой экономики возможна при комплексном использовании различных методов. Российской статистикой из всех зарубежных методов был, прежде всего, апробирован так называемый «итальянский» метод.

Росстат уже несколько лет сотрудничает с Итальянским институтом статистики по проблемам теневой экономики. В результате совместной работы российских и итальянских специалистов был согласован и подготовлен проект ТАСИС «Определение параметров теневой экономики», реализованный в 1998 г. в Брянской, Московской областях и республике Татарстан. Однако наряду с некоторыми преимуществами «итальянского» метода в части определения объема продукции самозанятых, применение его для определения объема продукции на предприятиях в условиях российской экономики создает ряд сложностей.

1.3 Экономический механизм и основные направления формирования теневых потоков в мировом хозяйстве

Во второй половине XX в. мировая  экономика вступила в новый период своего развития, который принято  называть глобализацией, сущность, причины, механизмы и последствия которой  не до конца осознаны и освоены экономической наукой. Но наиболее очевидным является тот факт, что свидетельства изменений в мировой экономике основаны на интернализации современных бизнес-процессов в производстве, распределении, обмене и потреблении. В свою очередь это привело к резкому возрастанию взаимозависимости национальных хозяйств и одновременной либерализации перемещений факторов производства. Технологической основой этих процессов является постоянное совершенствование средств коммуникации и транспорта, устраняющее барьеры между странами и регионами мира.

Всё это позволило многим специалистам считать, что мировое экономическое  сообщество постепенно превращается (или  даже уже превратилось) в целостную  экономическую систему. Отдельные  национальные экономики становятся составными элементами единого всемирного хозяйственного организма, а их судьбы в возрастающей мере определяются ходом развития этого организма как целого, но при этом обладающую как горизонтальными связями (в первую очередь между экономиками национально- оформленных территорий), так и вертикальными, т.е. связями между иерархически соотносимыми отраслевыми сегментами и секторами. Однако и национальные экономики также представляет собой структурированную систему, для которой также характерно наличие множества видов связей различной ориентации (вертикальной, горизонтальной, «диагональной», «туннельной» и т.п.). Одним из таких видов связи является взаимодействие между официальной экономикой, данные о которой как раз и составляют основу для расчёта публично озвучиваемого показателя ВВП, и «ненаблюдаемой», теневой, оценка масштабов которой происходит путём использования множества косвенных методов.

Исходя из вышеизложенного, определённо  вытекает, что глобализация социально- экономических отношений, открывшая  действительно новые возможности для поступательного и прогрессивного развития, вместе с тем создала и ряд качественно новых глобальных угроз, к которым, несомненно следует отнести и усиление транснационального характера теневой экономики. Подтверждение данной гипотезы может быть найдено в контексте анализа основных индикаторов на которых строится рассуждение. В работе рассматриваются основные методики и индикаторы определения масштабов теневой деятельности на основе СНС на национальном уровне.

Попытка достоверной оценки объемов ненаблюдаемой экономики в современном мировом хозяйстве оценивается нами как нереализуемая. В то же время в качестве экспертной такая оценка возможна как суммирование объёмов теневой деятельности в каждой национальной экономике., чем дальше, тем больше.

Основанием для подобного утверждения  может служить факт значительно  выросшей доли услуг в ВВП практически  всех стран мира, а следовательно  и в мировом ВВП. В основе этого  утверждения лежит тезис о  том, что финансовая сфера мировой  экономики, относящаяся именно к сфере услуг, как показал современный экономический кризис, является основным полем для различного рода махинаций, значительная часть которых, как можно предположить, относится к сфере теневой экономики. Вывод о том, что доля теневого сектора в мировом ВВП увеличивается, вполне уместен. Эта обеспокоенность лежит в основе утверждения некоторых авторов о том, что теневая экономика стапа одной из глобальных проблем современности.

Таким образом, необходимо обратить внимание на конкурентные преимущества теневой экономики относительно легальной (в частности, на меньшую зарегулированность и полное отсутствие налогообложения, а также на большую восприимчивость к появляющимся новым технологиям, желание и умение интегрировать их в производственный процесс). В связи с этим задача органов исполнительной власти состоит в обеспечении реальной возможности для предпринимателей реализовать указанные конкурентные преимущества в легальном секторе экономики и всячески им в этом содействовать при продолжающейся работе правоохранительных органов, направленной на увеличение транзакционных издержек теневого бизнеса. В мерах противодействия легализации (отмыванию) денег теневой экономики и контроле за международными потоками капитала необходимо сместить акценты в сторону ужесточения мер противодействия отмыванию, чтобы не допустить перенасыщения легальной экономики деньгами и, как следствие, увеличения инфляции. Синергетический эффект этих мероприятий уменьшает влияние последствий мирового финансового кризиса на российскую экономику и позволит продолжить ее рост в долгосрочной перспективе.

Последствия развития информационных технологий, телекоммуникационной сферы  для развития международных финансовых рынков оказываются определяющими. Термин «международные потоки капитала» традиционно рассматривался исследователями и специалистами в контексте предоставления кредитов, осуществлением инвестиционной деятельности, обслуживанием перемещения производственного капитала, машин и оборудования из одной страны в другую. Удельный размер валютных операций и валютных сделок спекулятивного и преимущественно краткосрочного характера значительно возрос. Спекуляции на финансовых рынках стали эффективным инструментом перераспределения собственности в глобальном масштабе. Этому содействует и современные информационные технологии, предоставивший широкие технические возможности для движения финансовых средств. Проводившаяся в интересах дальнейшего развития рынка финансовая либерализация, т.е смягчение барьеров на пути перемещения капитала, отнюдь не привела к более эффективной мобилизации капитала в целях экономического развития. Попытки оказывать воздействие на прозрачность международных расчетов не приносят ощутимого эффекта. Принципиальными инструментами этого воздействия являются меры силового и морального воздействия. К первым относятся различные инструменты налогового характера, ко вторым — внедрение принципов т.н. «социальной ответственности бизнеса». В целом они дополняют друг друга, однако эффективность последних пока убедительно не доказана. Поэтому основной акцент национально-государственные образования вынуждены делать на инструментах налоговой политики. Но в полном соответствии с законом «действие равно противодействию» в ответ на применение мер силового воздействия — а налоги в силу обязательности их взыскания являются типичным инструментом этой группы, - наблюдается процесс «затенения» экономической деятельности, который проявляется как на индивидуальном уровне, так и на международном уровне. В результате усиливается противоречие между глобальным характером экономики и локальным характером налогообложения.