Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Декабря 2012 в 18:39, дипломная работа
Расширение самостоятельности товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, договорных отношений, резкое сужение сферы государственного воздействия на развитие процессов производства и распределения, материальных благ требуют новых подходов к управлению экономикой.
Одним из основных требований функционирования предприятий в условиях рыночной экономики являются безубыточность хозяйственной деятельности, возмещение расходов собственными доходами.
2. Повышение количества
и качества обработки входящих
обращений от потенциальных
3. Дополнительные методы повышения продаж,
4. Повышение эффективности
работы с использованием
Прошедший обучение персонал
расширяет возможности
на меняющиеся требования клиентов. По окончании обучения выдается свидетельство.
Рассмотрим затраты по мероприятию.
Таблица 5.3.1
Затраты по мероприятию 3. Повышение квалификации персонала
№п/п |
Статья затрат |
Сумма, тыс.руб |
1. Единовременные затраты | ||
1 |
Курсы повышения качества обслуживания клиентов |
20 |
2. Текущие затраты | ||
1 |
- |
- |
Итого затрат |
20 | |
Итого затраты по повышению квалификации персонала фирмы составят 20 тыс. руб.
5.4. Затраты на разработку проекта
Совокупные затраты на разработку мероприятий подробно отразим в табл. 3.4.
Таблица 3.4.
Сводная таблица затрат по мероприятиям проекта
№ п/п |
Мероприятие |
Сумма, тыс.руб. |
Единовременные затраты | ||
1 |
Мероприятие "Развитие рекламной деятельности" |
30 |
2 |
Мероприятие "Совершенствование условий труда" |
15 |
3 |
Мероприятие "Повышение квалификации персонала" |
20 |
Итого единовременных затрат |
65 | |
Текущие затраты | ||
1 |
Мероприятие "Развитие рекламной деятельности" |
10 |
2 |
Мероприятие "Совершенствование условий труда" |
0,8 |
3 |
Мероприятие "Повышение квалификации персонала" |
- |
Итого текущих затрат |
10,8 | |
Всего затрат |
75,8 | |
Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод о том, что: на осуществление проекта в фирме необходимо затратить 75,8 тыс. руб..
5.5. Экономическое обоснование проекта
Произведем расчет основных
технико-экономических
Технико - экономические показатели эффективности мероприятия "Развитие рекламной деятельности" приведены в табл. 5.5.1.
Таблица 5.5.1
Технико - экономические показатели эффективности мероприятия
"Развитие рекламной деятельности"
№ п/п |
Наименование показателя |
Ед. изм. |
Период |
Изменения | ||
До проведения мероприятий |
После внедрения мероприятий |
+/- |
% | |||
1 |
Выручка |
тыс. руб. |
5898 |
6000,4 |
102,4 |
101,7 |
2 |
Себестоимость |
тыс. руб. |
4191,6 |
4255,7 |
64,1 |
101,5 |
3 |
Стоимость ОФ |
тыс. руб. |
8011,6 |
8011,6 |
- |
100 |
4 |
Численность работников |
чел. |
8 |
8 |
- |
100 |
5 |
Фонд оплаты труда |
тыс. руб. |
1536 |
1560,1 |
24,1 |
101,6 |
6 |
Балансовая прибыль (с.1– 2) |
тыс. руб. |
1706,4 |
1744,7 |
38,3 |
102,2 |
7 |
Рентабельность производства (с.6/с.2)х100% |
% |
40,7 |
41 |
0,3 |
х |
8 |
Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100% |
% |
28,9 |
29 |
0,1 |
х |
9 |
Производительность труда (с.1/c.4) |
руб./чел |
737,3 |
750,1 |
12,8 |
101,7 |
10 |
Фондоотдача (с.1/с.3) |
руб. |
0,73 |
0,75 |
0,02 |
102,7 |
11 |
Средняя заработная плата (с.5/с.4/12 мес.) |
тыс. руб./ чел |
16 |
16,3 |
0,3 |
101,9 |
Методика расчета технико-
1. Выручка с учетом внедрения мероприятия составит: 5898 + 102,384 =
= 6000,4 тыс.руб.
2. Структура себестоимости до проведения мероприятия:
полная себестоимость в 2011 году составила 4191,6 тыс.руб., в том числе:
постоянные затраты - 1935,6 тыс.руб. и переменные затраты - 2256 тыс.руб.
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:
- переменные затраты на 1 рубль выручки = 2256 / 5898 = 0,38 руб.
- планируемые переменные затраты = 0,38 * 6000,4 =2280,1 тыс.руб.
- затраты на проведение мероприятия 40 тыс.руб.
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит:
1935,6 + 2280,1 + 40 = 4255,7 тыс.руб.
3. Стоимость основных производственных фондов остается неизменной.
4. Численность работников остается неизменной.
5. Вследствие увеличения выручки возрастет размер фонда оплаты труда и составит 1560,1тыс.руб.
(1536/ 5898* 100% = 26%;
6000,4 *26 /100% =1560,1тыс.руб.).
6. Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице 5.5.1.
Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки (на 1,7%) произошло увеличение следующих показателей:
- балансовая прибыль – на 2,2 %,
- рентабельность производства – на 0,3 %,
- рентабельность продаж – на 0,1 %,
- производительность труда - на 1,7 %.
- средняя заработная плата - на 1,9%.
Таким образом, мероприятия "Развитие рекламной деятельности" будут экономически эффективны.
Технико - экономические показатели эффективности мероприятия "Совершенствование условий труда" приведены в табл. 5.5.2.
Таблица 5.5.2
Технико - экономические показатели эффективности мероприятия "Совершенствование условий труда"
№ п/п |
Наименование показателя |
Ед. изм. |
Период |
Изменения | ||
До проведения мероприятий |
После внедрения мероприятий |
+/- |
% | |||
1 |
Выручка |
тыс. руб. |
5898 |
5949,2 |
51,2 |
100,9 |
2 |
Себестоимость |
тыс. руб. |
4191,6 |
4212,1 |
20,5 |
100,5 |
3 |
Стоимость ОФ |
тыс. руб. |
8011,6 |
8026,6 |
15 |
100,2 |
4 |
Численность работников |
чел. |
8 |
8 |
- |
100 |
5 |
Фонд оплаты труда |
тыс. руб. |
1536 |
1546,8 |
10,8 |
100,7 |
6 |
Балансовая прибыль (с.1– 2) |
тыс. руб. |
1706,4 |
1737,1 |
30,7 |
101,8 |
7 |
Рентабельность производства (с.6/с.2)х100% |
% |
40,7 |
41,2 |
0,5 |
х |
8 |
Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100% |
% |
28,9 |
29,2 |
0,3 |
х |
9 |
Производительность труда (с.1/c.4) |
руб./чел |
737,3 |
743,7 |
6,4 |
100,9 |
10 |
Фондоотдача (с.1/с.3) |
руб. |
0,73 |
0,74 |
0,01 |
101,4 |
11 |
Средняя заработная плата (с.5/с.4/12 мес.) |
тыс. руб./ чел |
16 |
16,1 |
0,1 |
100,6 |
Методика расчета технико-
1. Выручка с учетом внедрения мероприятия составит: 5898 + 51,192 =
= 5949,2 тыс.руб.
2. Структура себестоимости до проведения мероприятия:
полная себестоимость в 2011 году составила 4191,6 тыс.руб., в том числе: постоянные затраты - 1935,6 тыс.руб. и переменные затраты - 2256 тыс.руб.
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:
- переменные затраты на 1 рубль выручки = 2256 / 5898 = 0,38 руб.
- планируемые переменные затраты = 0,38 * 5949,2 =2260,7 тыс.руб.
- затраты на проведение мероприятия 15,8 тыс.руб.
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит:
1935,6 + 2260,7 + 15,8 = 4212,1 тыс.руб.
3. Стоимость основных производственных фондов изменилась на 15 тыс. руб.
(8011,6 +15=8026,6 тыс.руб.)
4. Численность работников остается неизменной.
5. Вследствие увеличения выручки возрастет размер фонда оплаты труда и составит 1546,8 тыс.руб.
(1536/ 5898* 100% = 26%;
5949,2 *26 /100% =1546,8 тыс.руб.).
6. Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице 5.5.2.
Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки (на 0,9%) произошло увеличение следующих показателей:
- балансовая прибыль – на 1,8 %,
- рентабельность производства – на 0,5 %,
- рентабельность продаж – на 0,3 %,
- производительность труда - на 0,9 %.
- средняя заработная плата - на 0,6 %.
Таким образом, мероприятия "Совершенствование условий труда" будут экономически эффективны.
Технико - экономические показатели эффективности мероприятия "Повышение квалификации персонала" приведены в табл. 5.5.3.
Таблица 5.5.3
Технико - экономические показатели эффективности мероприятия
"Повышение квалификации персонала"
№ п/п |
Наименование показателя |
Ед. изм. |
Период |
Изменения | ||
До проведения мероприятий |
После внедрения мероприятий |
+/- |
% | |||
1 |
Выручка |
тыс. руб. |
5898 |
5932,1 |
34,1 |
100,6 |
2 |
Себестоимость |
тыс. руб. |
4191,6 |
4209,8 |
18,2 |
100,4 |
3 |
Стоимость ОФ |
тыс. руб. |
8011,6 |
8011,6 |
- |
100 |
4 |
Численность работников |
чел. |
8 |
8 |
- |
100 |
5 |
Фонд оплаты труда |
тыс. руб. |
1536 |
1542,3 |
6,3 |
100,4 |
6 |
Балансовая прибыль (с.1– 2) |
тыс. руб. |
1706,4 |
1722,3 |
15,9 |
100,9 |
7 |
Рентабельность производства (с.6/с.2)х100% |
% |
40,7 |
40,9 |
0,2 |
х |
8 |
Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100% |
% |
28,9 |
29 |
0,1 |
х |
9 |
Производительность труда (с.1/c.4) |
руб./чел |
737,3 |
741,5 |
4,2 |
100,6 |
10 |
Фондоотдача (с.1/с.3) |
руб. |
0,73 |
0,74 |
0,01 |
101,4 |
11 |
Средняя заработная плата (с.5/с.4/12 мес.) |
тыс. руб./ чел |
16 |
16,1 |
0,1 |
100,6 |
Методика расчета технико-
1. Выручка с учетом внедрения мероприятия составит: 5898 + 34,128 =
= 5932,1 тыс.руб.
2. Структура себестоимости до проведения мероприятия:
полная себестоимость в 2011 году составила 4191,6 тыс.руб., в том числе: постоянные затраты - 1935,6 тыс.руб. и переменные затраты - 2256 тыс.руб.
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:
- переменные затраты на 1 рубль выручки = 2256 / 5898 = 0,38 руб.
- планируемые переменные затраты = 0,38 * 5932,1 =2254,2 тыс.руб.
- затраты на проведение мероприятия 20 тыс.руб.
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит:
1935,6 + 2254,2 + 20 = 4209,8 тыс.руб.
3. Стоимость основных производственных фондов не изменилась.
4. Численность работников остается неизменной.
5. Вследствие увеличения выручки возрастет размер фонда оплаты труда и составит 1542,3 тыс.руб.
(1536/ 5898* 100% = 26%;
5932,1*26 /100% =1542,3 тыс.руб.).
6. Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице 5.5.3.
Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки (на 0,6 %) произошло увеличение следующих показателей:
- балансовая прибыль – на 0,9 %,
- рентабельность производства – на 0,2 %,
- рентабельность продаж – на 0,1 %,
- производительность труда - на 0,6 %.
- средняя заработная плата - на 0,6 %.
Таким образом, мероприятия "Повышение квалификации персонала"
будут экономически эффективны.
Для обобщения результатов расчетов по всем рассматриваемым мероприятиям и получения данных об экономической эффективности проекта в целом, сведем полученные данные в табл. 5.5.4.
Таблица 5.5.4
Технико-экономические
№ п/п |
Наименование показателя |
Ед. изм. |
Период |
Изменения | |||||
До прове- дения мероп- риятий |
Мероп- риятие 1 |
Мероп- риятие 2 |
Мероп- риятие 3 |
После внедре- ния мероп- риятий |
+/- |
% | |||
1 |
Выручка |
тыс. руб. |
5898 |
102,4 |
51,2 |
34,1 |
6085,7 |
187,7 |
103,2 |
2 |
Себестоимость |
тыс. руб. |
4191,6 |
64,1 |
20,5 |
18,2 |
4294,4 |
102,8 |
102,4 |
3 |
Стоимость ОФ |
тыс. руб. |
8011,6 |
- |
15 |
- |
8026,6 |
15 |
100,2 |
4 |
Численность работников |
чел. |
8 |
- |
- |
- |
8 |
- |
100 |
5 |
Фонд оплаты труда |
тыс. руб. |
1536 |
24,1 |
10,8 |
6,3 |
1577,2 |
41,2 |
102,7 |
6 |
Балансовая прибыль |
тыс. руб. |
1706,4 |
38,3 |
30,7 |
15,9 |
1791,3 |
84,9 |
105 |
7 |
Рентабельность производства |
% |
40,7 |
0,3 |
0,5 |
0,2 |
41,7 |
1 |
х |
8 |
Рентабельность продаж |
% |
28,9 |
0,1 |
0,3 |
0,1 |
29,4 |
0,5 |
х |
9 |
Производитель-ность труда |
руб./ чел |
737,3 |
12,8 |
6,4 |
4,2 |
760,7 |
23,4 |
103,2 |
10 |
Фондоотдача |
руб. |
0,73 |
0,02 |
0,01 |
0,01 |
0,77 |
0,04 |
105,4 |
11 |
Средняя заработная плата |
тыс. руб./ чел |
16 |
0,3 |
0,1 |
0,1 |
16,5 |
0,5 |
103,2 |