Расчет технико-экономических показателей цеха по производству материалов электронной техники

Исходные данные:

Коэффициент технологических потерь на последней операции b=6%

Выпуск продукции:

• до реконструкции В=2400000 шт в год

Цена продукции Ц= 200 руб/шт.

Численность основных рабочих Ч=104 чел.

Среднемесячная заработная плата =14400 руб.

Первоначальная стоимость рабочих машин и оборудования = 72,36 млн. руб.

Стоимость современных рабочих машин и оборудования = 94,07 млн. руб.

 

 

1. Определение технико-экономических показателей производства изделий электронной техники в отчетном году

1. Расчет нормы технологических потерь 
   на основных операциях технологического процесса

1)Коэффициент выхода годного на операции k_в.г.i = 1- β_i/100.

2) Коэффициент выхода годного k_в.г.i-1(скв) = k_в.г.i(скв)* k_в.г.i-1.

3) Коэффициент запуска k_зi = 1/k_в.г.i(скв).

4) Размер запуска и размер выпуска З_i = k_зi*В_год шт. В_i-1 = З_i шт.

5) Норма технологических потерь Н_т.п.i = З_i - В_i кг.

Расчет нормы технологических потерь по операциям технологического процесса.

 

Номер операции	Операция	Техноло-гические потери, %	Коэффициенты выхода годного, kв.г		Коэффициент запуска доли ед.	Размер		Норма технологических потерь , шт.
			на операции, доли ед.	сквозной , доли ед.		запуска Зi, шт.	выпуска Bi, шт.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Ионное легирование	8	0.92	0,73	1,37	3 288 000	3 048 000	240 000
2	Снятие фоторезиста	0	1.00	0,79	1,27	3 048 000	3 048 000	0,00
3	Посадка кристалла в корпус	2	0.98	0,79	1,27	3 048 000	2 952 000	96 000
4	Герметизация	4	0.96	0,81	1,23	2 952 000	2 856 000	96 000
5	Измерение и контроль	16	0.84	0,84	1,19	2 856 000	2 400 000	456 000

 

1.2. Расчет показателей использования основных фондов в отчетном году

1) По исходному значению для рабочих машин находим из процентного соотношения все остальные .

2) Годовая сумма амортизационных отчислений в i-ый год .

3) Остаточная стоимость , где .

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет стоимости основных фондов и амортизационных отчислений

проектируемого цеха

 

Элементы  основных фондов	Структура основных фондов, %	Стоимость основных фондов, млн руб.	Амортизационные отчисления		Остаточная стоимость ОФ, млн руб.
			На, %	Агод i, млн. руб.
Здания	36	81,41	2	1,63	76,515
Сооружения и передаточные устройства	7	15,83	4	0,63	13,94
Силовые машины	9	20,35	10	2,03	14,26
Рабочие машины и оборудование	32	72,36	33,3	24,1	0,06
Измерительные  и регулирующие приборы и ЭВМ	8	18,09	25	4,52	4,53
Транспортные средства	5	11,31	12	1,36	7,23
Производственный и хозяйственный инвентарь	3	6,78	14	0,95	3,93
Итого	100	226,13		35,2	120,5
Активная часть	54	122.11		32,01	26,08
Пассивная часть	46	104.02		3,19	94,45

 

К активной части относятся:

-силовые машины

-рабочие машины и оборудование

-измерительные и регулирующие приборы и ЭВМ

-транспортные средства

Показатели использования основных фондов

1. Коэффициент физического износа .
2. Коэффициенты морального износа для рабочих машин и оборудования:

– коэффициент морального износа первого рода  _;

– коэффициент морального износа второго рода  _;

3. Фондоотдача (Фо) – показатель, который характеризует выпуск продукции на 1 руб. стоимости основных фондов:  
4. Фондоемкость(Фе)– показатель, характеризующий техническую вооруженность производства основными фондами:  
5. Фондовооруженность труда (Фв) – отношение стоимости основных фондов к численности промышленно-производственного персонала предприятия:  
6. Производительность труда (ПТ) – объем реализованной продукции, приходящейся на одного среднесписочного работника:  

Показатели использования основных фондов № Показатели Ед. измерения Значение 1 Объем реализованной продукции в оптовых ценах предприятия (РП) млн. руб. 480 2 Фондоотдача (ФО) руб./руб. 2,1 3 Фондоемкость(ФЕ) руб./руб. 0,47 4 Фондовооруженность(ФВ) млн руб./чел. 1,3 5 Производительность труда(Пт) млн руб./чел. 2,7 6 Коэффициент физического износа % 46,7 7 Коэффициент морального износа 1-го рода % 0 8 Коэффициент морального износа 2-го рода % 30 9 Структура основных фондов на конец 3-го года эксплуатации       Активная часть % 21,6   Пассивная часть % 78,4

1.3. Определение показателей использования оборотных средств

1. Коэффициент оборачиваемости (скорость оборота) определяется числом оборотов, которое совершают оборотные средства за год:  
2. Коэффициент загрузки оборотных средств в обороте, показывающий величину оборотных средств на 1 руб. произведенной за отчетный период продукции:

.

3. Средняя длительность одного оборота оборотных средств: .
4. Стоимость оборотных средств в производственных запасах можно принять в размере 1/10 суммы годовых затрат на основные, вспомогательные материалы и энергию:  
5. Суммарную стоимость оборотных средств в производстве и фондах обращения принять в размере 100% от стоимости запасов и распределить их равными долями между собой.

Тогда .

 

 

Показатели использования оборотных средств   № Показатели Ед. измерения Значение 1 Стоимость оборотных средств в запасах С об. зап. руб. 8 334 796,80 2 Стоимость оборотных средств в производстве С об.пр. руб. 4 167 398,40 3 Стоимость оборотных средств в фондах обращения С ос.ф.обр. руб. 4 167 398,40 4 Стоимость оборотных средств С ос. руб. 16 669 593,60 5 Коэффициент оборачиваемости К ос.об. об./год 28,79 6 Коэффициент загрузки оборотных средств К ос.загр. руб./руб. 0,03 7 Длительность одного оборота дни 12,50

1.4. Расчет численности и фондов оплаты труда промышленно-производственного персонала

Фонд оплаты труда за отчетный период 

Действительный фонд рабочего времени (по данным прил. 5) составляет 243 дня, тогда коэффициент списочности . (274/243)=1,127

Явочное число основных производстивенных рабочих К яв (113/1,127)=100,266 чел

 

Расчет численности и фондов заработной платы промышленно-производственного персонала

Наименование категорий Структура штата, Всего, чел. Среднемесячная заработная плата,   руб. Годовой фонд оплаты  труда, % руб. 1 2 3 4 5 Рабочие, в т.ч. 72 124     Основные 60 104 14 400 17 971 200 Вспомогательные 12 20 10 000 2 400 000 Руководители 8 14 25 000 4 200 000 Специалисты 12 20 20 000 4 800 000 Служащие 8 14 10 000 1 680 000 Итого: 100 173   31 051 200

 

 

1.5. Расчет себестоимости, ее структуры и доли условно-постоянных расходов в себестоимости продукции

 

 

Статьи затрат	Цена, руб. за 1000 шт. приборов	Норма расхода на 1000 шт. приборов	Сумма, руб/1000 шт.	Структура затрат, %	Затраты на годовой выпуск, руб.
1	2	3	4	5	6
1. Сырье и основные материалы: кристалл	22 000,00	1,10	24 200,00	40,49	58 080 000,00
Итого основные материалы			24 200,00	40,49	58 080 000,00
2. Вспомогательные материалы:
спирт, л	166,00	0,22	36,52	0,06	87 648,00
гелий, м3	600,00	0,73	438,00	0,73	1 051 200,00
ацетон, кг	400,00	0,40	160,00	0,27	384 000,00
азот, м3	1 800,00	0,82	1 476,00	2,47	3 542 400,00
аргон, м3	259,00	6,20	1 605,80	2,69	3 853 920,00
этиленгликоль, кг	100,00	5,80	580,00	0,97	1 392 000,00
прочие материалы			1 200,00	2,01	2 880 000,00
Итого вспомогательных материалов			5 496,32	9,20	13 191 168,00
3. Энергозатраты:
эл. энергия, тыс. кВт/ч	1 600,00	1,12	1 792,00	3,00	4 300 800,00
вода, тыс. м3	9 000,00	0,16	1 440,00	2,41	3 456 000,00
сжатый воздух, м3	18,00	100,00	1 800,00	3,01	4 320 000,00
Итого энергозатрат			5 032,00	8,42	12 076 800,00
4. Фонд оплаты труда (ФОТ), руб.			7 488,00	12,53	17 971 200,00
5. Единый социальный налог, руб.			1 946,88	3,26	4 672 512,00
Итого фонд оплаты труда  с начислениями, руб.			9 434,88	15,78	22 643 712,00
6. Расходы на подготовку  и освоение производства, руб.			3200	5,35	7 680 000,00
7. Расходы на содержание  и эксплуатацию оборудования, руб.			4 800,00	8,03	11 520 000,00
В т.ч. амортизация			4 000,00	6,69	9 600 000,00
8. Общецеховые расходы,			1 160,00	1,94	2 784 000,00
В т.ч. амортизация			960,00	1,61	2 304 000,00
Цеховая себестоимость, руб.			53 323,20		127 975 680,00
9. Общезаводские расходы, руб.			5 800,00	9,70	13 920 000,00
Производственная себестоимость, руб.			59 123,20		141 895 680,00
10. Внепроизводственные расходы, руб.			650,00	1,09	1 560 000,00
В т.ч. коммерческие			600,00	1,00	1 440 000,00
Полная себестоимость, руб.			59 773,20	100,00	143 455 680,00
В т.ч. технологические потери			14 237,93		34 171 039,01
Доля условно постоянных расходов			14 713,44	26,14	35 312 256,00
Доля переменных расходов			45059,76	73,86	108 143 424,00