Стратегическое планирование на ООО «Нефтесройсервис»

Общий пока-затель платеже-способности		> 1	0,45	0,48	0,42	0,03	-0,06
Коэффициент соотношения де-битор. и кре-дитор. задолж.		Около 1	0,46	0,81	0,72	0,35	-0,09

Коэффициент соотношения денежных средств и СОС

Рост в динамике положительно

-3,38

-0,92

-0,13

2,46

0,79

 

 

Продолжение табл. 3

Коэффициент соотношения запасов и СОС

Чем выше показатель и ближе к 1 – потеря финансовой устойчивости

-10,12

-0,52

-1,86

9,6

-1,34

Коэффициент ликвидности при мобилизации запасов		0,5 – 0,7	0,35	0,03	0,14	-0,32	0,11
Коэффициент соотношения средств в расчетах по товарным операциям			0,53	1,08	0,87	0,55	-0,21

 

     По данной таблице можно сделать следующий вывод: предприятие не имеет возможности в полном объеме погасить свои обязательства. Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, что только 0,06 часть в 2007 году и 0,01 часть в 2008г. краткосрочных обязательств, предприятие может погасить в ближайшее время, это намного ниже рекомендуемого значения. Коэффициент промежуточной ликвидности почти соответствует рекомендуемому значению 0,7- 0,8, т.е. предприятие может погасить 0,88 часть в 2007г и 0,76 часть в 2008году своих обязательств, но в динамике наблюдается снижение на 0,12. Предприятие, привлекая все свои оборотные средства, может погасить только 0,95 в 2007 году и 0,92 в 2008 году часть краткосрочных обязательств, в динамике эти показатели так же снижаются на 0,03. Общий показатель платежеспособности так же имеет низкие значения – в 2008 году 0,42 это ниже рекомендуемого значения, в динамике снижается. Можно сказать, что предприятие неплатежеспособное, в динамике все показатели снижаются.

в 2007 и 2008 годах предприятие получило прибыль, которая в динамике снижается на 7234тыс.руб., в структуре снижается до 0,82. Увеличение прибыли от продаж в 2007году произошло в результате снижения уровня затрат на 5,5 копеек с 1 рубля реализованной продукции. А в 2008 году прибыль снизилась за счет снижения выручки на 122687 тыс.руб. и увеличения уровня затрат на 3,9 копеек с 1 рубля реализованной продукции. В 2006 и 2007 годах предприятие было убыточным, был отрицательный результат от прочей деятельности. А в 2008 году предприятие получило чистую прибыль в размере 2182 тыс.руб. Это в основном объясняется положительным результатом от прочей деятельности в размере 3206 тыс.руб. по сравнению с 2007 годом.

Анализ показателей рентабельности представлена в таблице 4.

Таблица 4- Показатели рентабельности

Показатели	Расчет	Значения		Изменения
		2007г	2008г	(+, – )		в %
				2007г	2008г	2007г	2008г
1.Рентабель-ность пред-приятия (эко-номическая)		0	0,045	0	0,045	0	0
2. Рентабель-ность собственного капитала		0	0	0	0	0	0
3. Рентабель-ность продаж		0,047	0,008	0,047	-0,039	0	17,02
4. Рентабель-ность текущих затрат		0.049	0,008	0,049	-0,041	0	16,33
5. Чистая рен-табельность		0	0,057	0	0,057	0	0
6. Бухгалтер-ская рента-бельность от обычной деятельности		0	0,09	0	0,09	0	0
7. Рентабель-ность основ-ных средств		0	103,59	0	103,59	0	0
8. Рентабель-ность произ-водственных фондов		0	10,45	0	0,45	0	0
9. Рентабель-ность произ-водственных ресурсов		0	0,11	0	0,11	0	0

 

    По данным аналитической таблицы можно сказать, что в 2007 году предприятие за 1 рубль выручки от реализации получило 47 копеек прибыли и 49 копеек на 1 рубль затрат. В 2008году рентабельность продаж снизилась до 0,008, т.е. на 0,039 или на 17,08%, а рентабельность текущих затрат на 0,041 или на 16,33%. Уровень прибыли после выплаты налогов составил 0,09. Рентабельность чистая составила в 2008 году 0,057, т.е. 57 копеек чистой прибыли получило за 1 рубль выручки предприятия. Капитал, вложенный в деятельность на длительный срок, используется неэффективно. Фондорентабельность составило 103,59, т.е. 103500 рублей на 1 рубль основных средств. За 2008 год у предприятия появилась экономическая рентабельность в размере 0,045, т.е. имущество стало использоваться эффективнее.

    В целом на основе проведенного анализа, можно сделать вывод, который свидетельствует о проблемах, связанных, прежде всего, с текущим оперативным управлением финансами на рассматриваемом предприятии. Управлению финансами на предприятии отводится слишком малая роль. Это может быть связано с тем, что предприятие находится в полной зависимости от ООО «УК «Главнефтегазстройсервис», которое диктует свои условия во всех вопросах управления финансами. По существу, управление финансами происходит на высшем уровне, бухгалтерская служба и руководитель предприятия не могут полновластно распоряжаться имуществом предприятия и его прибылью.

Итак, можно сделать вывод, что у предприятия неустойчивое финансовое состояние и что оно неплатежеспособное, и в краткосрочной перспективе быстрых улучшении не ожидается.

 

2.3 Анализ кадрового потенциала

 

Появление на рынке новых видов керамического кирпича, возрастающая конкуренция, рост уровня требовании клиентов вызывают необходимость комплексного подхода к решению проблем кадрового обеспечения деятельности в направлении формирования высококвалифицированного персонала, аппарата управления, подготовка специалистов, обладающих современным мышлением, навыками работы и управления в условиях рыночных отношении. 

На предприятии по состоянию на 01.01.08 в ООО «Нефтестройсервис» работает около 67 человек из них руководителей и специалистов 6 человек.

В период с 01.01.2007г. по 31.12.2008г.  штат предприятия уменьшился на 1 единицу (с  68 ед. до 67 ед.).

В первом квартале 2008г. было уволено по собственному желаю 3 человека, в т.ч. до 35 лет -1человек. Коэффициент текучести кадров составил 0,03. Было принято на работу за период 2 человек.

        

       Таблица 5 – Количественный состав персонала, чел.

Категории   работников	2007 г.	2008 г.
1.Рабочие	62	61
в т.ч. по подразделениям 1.1 Охрана	4	4
1.2 Бригада формовки	30	30
1.3 Бригада глиноподготовки	8	8
1.4 Ремонтная бригада	6	6
1.5 Склад готовой продукции	3	4
1.6 Сушка обжиг	10	9
2. РСС - всего	6	6
В т.ч. АУП	3	2
Линейный персонал	4	4
3.Среднесписочная числ.	68	67

   

 Численность предприятия:

- на 01.01.2007г. составляла  64 постоянных  + 4 совместителей;

- на 01.01.2008г. составляло 63 постоянных +2 совместителей +2 временный; - женщин 17 человек, молодежь до 33-х лет 19 человек.

В таблице 6 приведен состав рабочих по образованию и стажу.

Таблица 6 - Состав работающих по ООО "Нефтестройсервис"

По категориям	Всего работающих	Образование			По стажу
		высшее	ср. проф.	среднее	до 3-х лет	3-5	6-10	11-20	20-30
ВСЕГО	67	15	27	25	7	13	34	13	0
рабочие	61	11	25	25	6	13	32	10	0
руководители	6	4	2	0	1	0	2	3	0

  

   Средний опыт работы персонала от 3 до 19 лет. Большинство рабочих с со стажем работы более 5 лет. Все руководители с высшим и средним профессиональным образованием.

   В 2009г. сокращение численности (штата) не проводилось.

   Было организовано и проведено обучение рабочих.

   Прошли обучение  с отрывом от производства  7 человек.

   Прошли повышение квалификации с последующей аттестацией  6 инженерно-технических работников.

    Всем работникам Общества были предоставлены очередные отпуска в соответствии с Трудовым кодексом РФ и графиками отпусков подразделений.

     На основании личных заявлений работникам предоставлялись дополнительные выходные дни с сохранением средней заработной платы из средств предприятия.

     Основной тарифный разряд работающих 4 по шестиразрядной тарифной системе (Приложение 2). Это говорит о высокой квалификации работников предприятия в целом.

В таблице 7 представлена информация о структуре численности по возрасту.

Таблица 7 – Структура численности по возрасту.

Категория работников	Возраст										Всего спис. численность на 2008г.
	с 20-30 лет		с 30-40 лет		с 40-50 лет		с 50-60лет		60 и старше
	м	ж	м	ж	м	ж	м	ж	м	ж
1.Руководи-тели	-	1	2		-	-	3		-	-	6
2. Рабочие	11	-	19	4	12	5	3	6	1		61

 

Средний возраст рабочих от 21 до 55 лет, работающих в предпенсионном возрасте 10 человек, руководителей – 3.