Структура кредитной системы России

Потребитель, или заемщик, в случае невозможности возврата потребительской ссуды лишается своего имущества, которое переходит  в собственность финансовой компании.

4.6. Благотворительные  фонды

Развитие благотворительных  фондов также связано с рядом  обстоятельств. Во-первых, благотворительность  стала частью предпринимательства. Во-вторых, создание благотворительных  фондов имеет весьма прагматичную причину - стремление владельцев крупных личных состояний избежать больших налогов при передаче наследств и дарении. Последнее обстоятельство - наиболее важное и определяющее, поскольку позволяет крупным собственникам укрывать свои капиталы от обложения подоходным налогом и налогом на наследство.

Создавая благотворительные  фонды, крупные собственники и корпорации финансируют: образование (университеты, колледжи, школы), научно-исследовательские  институты, центры искусств, церкви, различные  общественные организации. Передача средств в благотворительные фонды осуществляется в виде крупных денежных поступлений или пакетов акций. За счет этого благотворительные фонды действуют на рынке капиталов, вкладывая средства в различные ценные бумаги или получая дивиденды с переданных им ценных бумаг, и таким образом увеличивают свой капитал.

Пассивные операции благотворительных  фондов складываются из благотворительных  поступлений в виде денежных средств  и ценных бумаг, а активные - из вложений в различные ценные бумаги, включая  государственные, а также в недвижимость. Большую часть активов (более 90%) составляют акции и облигации  корпораций. Приоритет в создании благотворительных фондов принадлежит  США. В этой стране они начали создаваться  еще в довоенные годы на базе крупнейших личных состояний богатых семейств. В послевоенные годы начали создаваться  аналогичные фонды в странах  Западной Европы и Японии.

Как правило, благотворительная  деятельность крупных банкиров и  промышленников в области образования, здравоохранения, культуры, искусства  используется в их интересах в  качестве имиджа и рекламы. Колледжи, институты и университеты готовят  на их средства кадры, т.е. человеческий капитал, который впоследствии приносит высокие прибыли крупнейшим корпорациям  и увеличивает капитал первоначальных благотворительных пожертвований.

Статистическая информация об инвестициях благотворительных  фондов обычно очень ограничена, а  иногда вообще недоступна. Многие фонды  не представляют отчетов и не сообщают о структуре своих активов. Благотворительные фонды пользуются большими налоговыми льготами.

Длительное время благотворительные  фонды США пользовались довольно значительными налоговыми льготами. Только в 1969 г. были введены налоги на их деятельность.

Как показывают данные, 75% доходов  фонды получали за счет спекуляций и доходов от ценных бумаг (процентов  и дивидендов), а оставшуюся часть - от даров и прочей благотворительности. Это свидетельствует о том, что  благотворительные фонды активно  работают на рынке ценных бумаг и  проводят различные операции, связанные  с покупкой и продажей акций и  облигаций.

4.7. Кредитные союзы

Кредитные союзы наиболее развиты в США, Англии, Канаде и  предназначены в основном для  обслуживания физических лиц, объединенных по профессиональному и религиозному признакам. Они организованы, как  правило, на кооперативных началах. Пассивные операции их формируются  за счет паевых взносов в форме  покупки особых акций, а также  кредитов банков. По паевым взносам  союзы выплачивают процент. Активные операции складываются в основном путем  предоставления краткосрочных ссуд на покупку автомобиля, ремонт дома и т.д. Эти кредиты составляют около 90% всех активов, оставшаяся их часть  формируется за счет вложений в различные  ценные бумаги, как частные, так и  государственные.

Кредитные союзы в основном специализируются на обслуживании малосостоятельных  слоев населения. Большое количество нуждающихся в финансовой помощи обусловило довольно быстрый рост числа  кредитных союзов и существенное расширение их операций. В последние  годы эта форма кредитно-финансовых учреждений развивается также в  Японии, странах Западной Европы и  Юго-Восточной Азии.

В связи с обострением  конкуренции на рынке ссудных  капиталов кредитные союзы в  США претерпели определенные изменения. Прежде всего некоторую эволюцию прошли их пассивные и активные операции.

Это связано с тем, что  долгое время они пользовались определенными  льготами и как бесприбыльные  институты освобождались от федеральных  налогов. Когда начался процесс  дерегулирования положение изменилось и кредитные союзы вынуждены были диверсифицировать свою деятельность. Так, они стали выпускать кредитные карточки, предлагать брокерские услуги, приобретать банковские автоматы. Кроме того, они получили право выдавать ссуды под залог недвижимости, хотя именно этим им трудно воспользоваться из-за отсутствия достаточных денежных ресурсов.

Специфика кредитных доходов  состоит в том, что руководство  кредитных союзов обладает правом узнавать, где берутся средства на погашение  ссуд. Более того, если кредитный  союз организован работодателями или  профсоюзами, они могут вычитать из заработной платы работников на погашение ссуд.

Заключение 

Таким образом, был рассмотрен вопрос о современной кредитной  системе как мира, так и отдельной страны, как - Россия. В ходе выполнения работы было выяснено, что по своей структуре кредитная система подразделяется на три яруса (звена): центральный банк, банковский сектор, специализированные кредитные организации. Эта структура характерна для развитых стран мира с некоторыми отличиями, характерными для кредитных систем Западной Европы. 

Кредитная система Российской Федерации, в целом, сформирована по образу систем стран с развитой экономикой. Становлению последней предшествовал длительный путь развития, рассмотренный во втором разделе. 

Особую роль в кредитной  системе занимает центральный банк любой страны. Для выяснения его  роли в этой системе, в работе была раскрыта деятельность Центрального Банка  России. Рассмотрены функции и  операции, которые ЦБ осуществляет в своей деятельности. 

Главным звеном банковской системы является коммерческий банк. В связи с этим, подробнейшим образом, была раскрыта деятельность последних в условиях рыночной экономики. Рассмотрены основные операции, выполняемые коммерческими банками на рынке: прием депозитов, осуществление денежных расчетов и платежей, выдача кредитов, операции с ценными бумагами, факторинг, лизинг и т.п. 

Таким образом, формирование понятия о кредитной системе, ее уровнях, основных элементов должно помочь в дальнейшей работе будущих  специалистов в области экономики.

Список литературы

1. Банки и банковские  операции. Учебник./Под ред. Жукова  Е.Ф. – М.:1997г.

2. Банковское дело. Учебник./Под  ред. Колесникова В.И., Коливецкой Л.П. – М.:1995г.

3. Банковское дело. Учебник./Под  ред. Лаврушина О.И. – М.:1998г.

4. Деньги, кредит, банки. Учебник./Под  ред. Лаврушина О.И. – М.:1998г.

5. Общая теория денег  и кредита. Учебник./Под ред.  Жукова Е.Ф. – М., “Банки и  биржи”:1998г.

6. Современный коммерческий  банк: управление и операции. Учебник./Под  ред. Усоскина В.М. – М., “Вазар-Ферро”:1994г.

7. Экономика и бизнес. Учебник./Под ред. Камаева В.Д. – М.:1993г.

8. Банковское дело. Справочное  пособие. Под ред. Бабичевой Ю.Н., Москва.

9. В.Г. Золотогоров Энциклопедический словарь по экономике. Минск: Полымя, 1997

10. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции, М., «Вазар-Ферро»,1994.