Трастовые операции кредитных учреждений на примере ЗАО «Райффайзенбанк»

 

ДЕПАРТАМЕНТ СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ  ПО ОБРАЗОВАНИЮ,  НАУКЕ И 

ДЕЛАМ МОЛОДЕЖИ

Областное государственное  бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального  образования

«СМОЛЕНСКИЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ  КОЛЛЕДЖ

 

 

                                                  

                                                                    Дата допуска «  __» ________   2013 г.

 

 

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

На тему: «Трастовые операции кредитных учреждений»

( на примере  ЗАО «Райффайзенбанк»)

 

 

 

 

 

 

Студент:               Халецкая Алина Андреевна                ____________

                                                                                                                                                      (подпись)

 

Руководитель:      Муханова Тамара  Ильинична                    ____________

                                                                                                                                                       (подпись)

 

 

 

 

Допустить к защите:

 

Заместитель директора  по УПР

 

С.Н.Косаревич_______________ 

 «___»_______________2013 г.

 

 

Смоленск

2013 г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………………3

ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ТРАСТОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ……………………………………………………..…7

1. Трастовые операции коммерческого банка: понятия, сущность……………....7
2. Виды и классификация трастовых операций…………………………..............10

1.3.    Структура траст-отдела коммерческого банка…………………………….…..16

ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ ТРАСТОВЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА…………………………………………………………………………………..27

2.1.Организационно-экономическая  характеристика ЗАО Райффайзенбанк………27

2.2 Анализ коммерческого банка на примере ЗАО «Райффайзенбанк»………….....34

2.3. Анализ банковских операций на примере ЗАО «Райффайзенбанк»……………41

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ  ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ТРАСТОВЫХ  ОПЕРАЦИЙ ЗАО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК»…………………………53

3.1. Перспективы развития  и совершенствования трастовых  услуг в России………………………………….………………………………………………..53

3.2.Предложения по управлению банковскими операциями в ЗАО «Райффайзенбанк»…………………………………………………………...................57

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………………64

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………….................68

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ 
 
       Актуальность изучения данной проблемы обусловлено тем, что в настоящее время комплексное обслуживание клиентов постепенно внедряется российскими коммерческими банками, они оказывают пока ещё новые в России услуги (трастовые, консультационные, лизинговые, факторинговые, валютные, поручительские и прочие), стремясь удовлетворить растущие потребности клиентов. Это повышает их конкурентоспособность в привлечении кредитных ресурсов и новых клиентов. Банк, который будет постоянно расширять диапазон оказываемых клиентам услуг, снижать их себестоимость, улучшать качество депозитного, кредитного и расчетно-кассового обслуживания клиентов, предполагая им разного рода консультации, сможет выдержать конкурентную борьбу в современных экономических условиях. В противном случае у банка может сократиться объем кредитных ресурсов, ухудшится их структура, а, значит, и ликвидность баланса. В настоящей дипломной работе мы рассматриваем трастовые (доверительные) операции коммерческих банков.

Доверительное управление имуществом сулит немало выгод, как клиенту, так и банку. Под “доверительным управлением” понимаются разнообразные  операции, связанные с доверительными отношениями на основе поручительства и комиссии на долгосрочной основе. В основном доверительные операции такого рода заключаются в осуществлении  брокерской деятельности на рынке ценных бумаг. Под доверительным управлением  имущества понимается деятельность управляющего по управлению от своего лица за вознаграждение переданным ему  на неопределенный срок имуществом, принадлежащим  другому лицу на праве собственности, в интересах выгодоприобретателя.

Учреждение доверительного управления не влечет за собой перехода права собственности. Трастом называют совокупность экономических отношений, связанных с управлением фондов денежных средств и имущества  в интересах и по поручению  собственников капитала на правах доверенного  лица. Доверительные операции выполняются  банком от имени и за счет стороны (доверителя), на возмездной основе, если это предусмотрено действующим законодательством или установлено в договоре поручения по согласованию сторон.

Трастовые операции носят  посреднический характер и всегда конкретны. Их суть заключается в передаче клиентами  банкам своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени  их владельцев и по их поручению на различных финансовых рынках с целью получения прибыли для клиентов, с которой банки взимают определенную плату в виде банковской комиссии

Доверительные операции наглядно отражают сущность банковской деятельности вообще - ее пассивно-активный характер, заключающийся в привлечении  средств и их последующем размещении с целью получения прибыли. Трастовые  отношения являются неотъемлемой частью современных финансовых отношений. Финансовый сектор в условиях трансформационной  экономики переживает смену приоритетов. Траст является одним из институтов, способствующих централизации и  концентрации капитала, что дает ему  возможность наряду с аналогичными институтами опосредованно влиять на процесс производства, а значит, при правильном использовании институт траста может способствовать экономическому росту в России.

Траст является относительно новой синтетической экономической  категорией, отражающей современные  неоклассические теории развития экономики, которые основаны на конкретных функциональных зависимостях. Доверительное управление как услуга финансового рынка  тем актуальнее, чем выше уровень  развития самого рынка. В условиях, когда банковские вклады уже не дают сотен процентов годовых, а операции на кредитном и валютном рынках характеризуются  низкой рентабельностью, спрос клиентов на услуги по доверительному управлению их средствами значительно увеличивается. В условиях снижения доходности на российском финансовом рынке актуальность услуг по доверительному управлению на фондовом рынке резко увеличивается. Доверительное управление (траст) является перспективной формой отношений  между хозяйствующими субъектами, направленной на повышение эффективности использования различных видов имущества.

   Степень изученности проблемы. Трастовые операции на рынке ценных бумаг в условиях трансформационной экономики как отдельная научная проблема специально не исследовались в отечественной экономической литературе. Тем не менее, некоторые ее аспекты нашли отражение и решение в трудах, посвященных развитию банковского дела и рынка ценных бумаг, вопросам трансформации финансовых отношений. Этим и обусловлен выбор темы нашего исследования: «Трастовые операции банка (на примере ЗАО Райффайзенбанк)».

Цель исследования – изучить и проанализировать трастовые операции на примере ЗАО Райффайзенбанк

  Задачи исследования:

1.Изучить теоретические основы содержания и видов трастовых операций банков РФ.

2.Охарактеризовать особенности развития и законодательное регулирование трастовых операций коммерческих банков РФ.

3.Проанализировать эффективности проведения трастовых операций Райффайзенбанка.

4.Обосновать перспективные направления развития трастовых операций в Райффайзенбанке.

Объект исследования –  трастовые операции коммерческих банков

Предмет исследования –  специфика осуществления трастовых  операций в ЗАО Райффайзенбанк.

    Методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных исследователей, посвященные вопросам теории операций банков с векселями, вексельного обращения, управления активами и пассивами коммерческих банков, управления портфелем ценных бумаг, статистического анализа, экономико-математического моделирования. В процессе исследования автор применял методы: сравнения, абстрагирования, анализа и синтеза, исторический метод, классификации, доказательства по аналогии, корреляционного анализа, комбинационной и многомерной группировки, экономико-математического моделирования и другие

Информационной базой  исследования послужили также законы Российской Федерации по банковской деятельности, Гражданский Кодекс Российской Федерации, международное и национальное законодательство о трастовых операциях, нормативные документы Райффайзенбанка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ТРАСТОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

1.1. Трастовые операции коммерческого банка: понятия, сущность

       В современных условиях рыночных отношений коммерческие банки предлагают все новые и новые виды услуг своим клиентам, переводят взаимоотношения между субъектами экономики на качественно новый уровень. Сегодня стремительно развиваются такие операции как лизинг и факторинг, проектное финансирование и доверительные (трастовые) операции. Трастовые операции — это банковская услуга для клиентов, стремящихся распорядиться своими свободными средствами с наибольшей выгодой, отношения между банком и клиентом, при которых банк принимает на себя обязательства по распоряжению собственностью в пользу доверителя или третьего лица. Заинтересованность клиента в передаче банку отдельных функций по управлению его имуществом объясняется возможностями использования практического опыта и высокого профессионализма сотрудников банка, оказывающего данные услуги. Заключая трастовый договор, доверитель поручает банку распоряжаться своими временно свободными средствами с целью получения максимального дохода. При этом клиент остается их полноправным собственником, банку перелаются лишь полномочия распоряжаться этими средствами в течение определенного срока.

     Совершая операции со средствами клиента, банк действует от своего имени, но в интересах клиента. Трастовые или доверительные операции выполняются банком от имени и за счет стороны (доверителя), на возмездной основе, если это предусмотрено действующим законодательством или установлено в договоре поручения по согласованию сторон. Трастовые операции носят посреднический характер и всегда конкретны. Их суть заключается в передаче клиентами банкам своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных финансовых рынках с целью получения прибыли для клиентов, с которой банки взимают определенную плату в виде банковской комиссии. Доверительные операции наглядно отражают сущность банковской деятельности вообще - ее пассивно-активный характер, заключающийся в привлечении средств и их последующем размещении с целью получения прибыли. Осуществляя трастовые операции, коммерческие банки в специфической форме выполняют функцию накопления денежных капиталов и их мобилизацию в производство.

      В доверительное управление может быть передано любое имущество. Исключение составляют имущество, принадлежащее юридическому или физическому лицу не на праве собственности; имущество, которое в соответствии с интересами безопасности и обороны Российской Федерации не может быть передано в доверительное управление. Некоторые авторы подчеркивают, что в доверительное управление могут быть переданы лишь индивидуально-определенные вещи, и более того, они же должны быть возвращены при прекращении договора доверительного управления. Важно понять, что по характеру распоряжения доверяемой собственностью трасты делятся на активные и пассивные. 

    Собственность, находящаяся в активном трасте, может продаваться, отдаваться в долг, обмениваться, то есть видоизменяться без дополнительного согласия доверителя, если это соответствует интересам выгодоприобретателя (например, превращение денег в золото, ценные бумаги). При этих условиях возврат того же индивидуально-определенного имущества будет невозможен. Пассивные трасты представляют собой услуги по управлению определенным имуществом, которое не может быть продано или заложено доверенным лицом (например, управление предприятием, землей, недвижимостью). При данных обстоятельствах доверительный управляющий при прекращении договора доверительного управления обязан вернуть учредителю (собственнику) те же индивидуально - определенные вещи, которые передавались в траст. Передаваемое в доверительное управление имущество должно быть обособлено от другого имущества учредителя управления и от имущества управляющего. Имущество отражается у доверительного управляющего на отдельном балансе, по которому ведется самостоятельный учет. Передача имущества должна быть документирована (передаточный акт), так как именно с момента передачи имущества у сторон возникают права и обязанности по договору. При передаче ценных бумаг в доверительное управление в реестре делается отметка, что ценные бумаги переданы в доверительное управление (с указанием данных об управляющем). Если собственник имущества, переданного в доверительное управления, признан банкротом, то его имущество включается в конкурсную массу.