Трастовые операции кредитных учреждений на примере ЗАО «Райффайзенбанк»

Таблица 2.8 Отклонения между  источниками привлеченных и направлениями  размещенных ресурсов за 2011 год (тыс.руб.)

Положительное отклонение между  ликвидными активами и вкладами до востребования в сумме 823111 тыс.руб. будет направлен на покрытие межбанковского кредита - 3236 тыс.руб., остаток этих средств  в размере 819875 тыс.руб. направится на покрытие коммерческого кредита - 590096 тыс.руб., также на погашение коммерческого  кредита направятся средства из положительного отклонения расчетов между филиалами.

Таблица 2.9 Отклонения между  источниками привлеченных и направлениями  размещенных ресурсов за 2012 год. (тыс.руб.)

Межбанковский кредит покрывается  за счет положительного отклонения между  ликвидными активами и вкладами до востребования, остаток средств  в сумме 900741 тыс.руб. будет направлен  на покрытие коммерческого кредита -10681651 тыс. руб., недостающая сумма будет покрыта из положительной разницы расчетов между филиалами.

Межбанковский кредит - в  основном краткосрочное вложение, поэтому  средства, которые остались после  формирования за счет вкладов до востребования  ликвидных активов, направляются на покрытие межбанковских операций. В  случае, когда после покрытия ликвидных  активов и МБК выявлены свободные  остатки средств на счетах до востребования, они могут быть использованы в  краткосрочном коммерческом кредите (при условии, что сумма кредитов не покрывается размером привлеченных депозитов). Крайне не желательно использовать остаток на счетах вкладов до востребования в других категориях активов, однако, если не хватает других ресурсов, остаток средств до востребования используется на покрытие вложений в ценные бумаги, предоставление ресурсов филиалам, покрытие дебиторской задолженности и недоходных активов.

В результате проведенного исследования можно сделать вывод  о том, что система управления банковскими операциями ЗАО «Райффайзен Банка» является эффективной, на протяжении трех исследуемых лет эффективность управления значительно возросла в результате грамотного управления, хорошей организационной структурой и эффективного типа управления.

Проведя анализ банка и  банковских операций на примере ЗАО  «Райффайзен Банка» можно сказать, что:

1. Есть определенный базовый  набор, без которого банк не  может существовать и нормально  функционировать (прием депозитов,  осуществление денежных платежей  и расчетов, выдача кредитов). Но  не все банковские операции  повседневно присутствуют и используются  в практике конкретного банковского  учреждения (например, выполнение международных  расчетов или трастовые операции).

2. Уставный капитал банка  на 2012 год составлял 5103537 тыс.руб., что на 1400000 тыс.руб. больше, чем  в 2011 году и на 2199938 тыс.руб.  больше по сравнению с 2010 годом.  Увеличение уставного капитала  говорит о росте ресурсной  базы банка, увеличении вкладов  акционеров и привлечении дополнительных  средств, увеличении выпуска простых  акций банка.

3. В 2011 год у банк  получил прибыль в размере  531432 тыс.руб., что на 187277 тыс.руб. больше  чем 2010 году и на 508716 тыс.руб,  чем в 2009 году. Рост прибыли  в 2011 году связан с реструктуризацией  и реорганизацией банка, в 2012 году был увеличен капитала  банка за счет субординированного  кредита, расширен спектр предоставляемых  услуг, также произведено улучшение  качества обслуживания.

4. Размер и структура  активных операций, обеспечивающих  получение доходов, во многом  определяются имеющимися у банков  ресурсами. В этом смысле пассивные  операции, формирующие ресурсную  базу банка, являются первичными  по отношению к активным. Основным  фактором роста активов банка  является увеличение объемов  кредитных операций. Общая сумма  кредитного портфеля, включая начисленные  доходы и сформированные резервы  составила на конец 2012 года 55342513 тыс.руб., что на 17851666 тыс.руб. больше, чем на начало 2011 года, из них  кредиты предоставленные юридическим  лицам составили 27591506 тыс.руб., физическим  лицам - 27751007 тыс.руб. Основным  источником формирования ресурсной  базы банка являются займы  у банков, которые составили 27780303 тыс.руб. В структуре пассивов  средства физических лиц составляют 25,1 %, средства субъектов хозяйствования - 21,8 % , средства, полученные от других  банков, в виде срочных вкладов  и кредитов занимают 47,5% и лишь 5,6% занимают средства, полученные  от международных и финансовых  организаций.

5. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль над состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В то же время значительная часть банковских депозитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме. Взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется также в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.

6. Для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать существенного несоответствия сроков пассивов и активов, например выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; а с другой - не иммобилизовать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.

7. Существует зависимость и между отдельными видами пассивов и активов. Так, открытие банковского счета крупному клиенту сопровождается возникновением тесных регулярных связей между клиентом и банком. Чтоб не потерять клиента, банк предоставляет ему значительные ссуды, инвестирует средства в его ценные бумаги, оказывает ему разнообразные услуги по расходам, выполняет комиссионные операции.

Таблица 2.10. Трастовые операции ЗАО «Райффайзенбанк»

Из таблицы видно, что  операция передачи имущества в наследство значительно увеличилось по сравнению  с 2010 годом в несколько раз. Управление средствами пенсионных фондов увеличилось  в 2012 году, в связи с увеличением  доходов, полученных от клиентов. Не значительно  увеличилось хранение и передача ценностей. Увеличение получения дохода по акциям и облигациям связано с  увеличением значимости акций и  облигаций и улучшением межбанковской  связи.

Глава3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ТРАСТОВЫХ УСЛУГ В РОССИИ

3.1. Перспективы развития и совершенствования трастовых услуг в России.

      В современных условиях использование траста в сочетании с другими инструментами финансового и налогового планирования, такими как оффшорная компания, оффшорный банк, холдинг, вызывает серьезный интерес со стороны деловых кругов всего мира. Ряд трастовых операций связан с крупными суммами денег или значительным имуществом. Кроме того, трастовые операции должны производиться быстро и очень точно. Поэтому коммерческие банки наиболее приспособлены для выполнения таких операций.

       В числе направлений деятельности коммерческих банков видное место занимают трастовые операции. Суть трастовых операций сводится к управлению и оперативному распоряжению чужим имуществом и/или денежными средствами, причём денежные капиталы не оформляются как депозитные вклады, не входят в состав пассивов коммерческих банков. По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют трастовые операции.

   Банки осуществляют трастовые операции как для физических, так и для юридических лиц. Особенность трастового договора состоит в том, что банк не несет ответственности перед клиентом в случае отрицательных финансовых результатов по трастовому счету. В основном это касается вложений средств в акции, которые могут как существенно повышаться, так и сильно понижаться в цене. Традиционно, трастовое законодательство наиболее развито в странах общего права, а именно в Англии и в странах так называемого Британского Содружества - бывших колоний Британской Империи. Однако, трасты все больше признаются и получают распространение и в странах континентального права.

В США, Канаде, Японии законодательно ограничена роль коммерческих банков на фондовых рынках, поэтому они  находят опосредованные пути участия  в инвестиционной и посреднической деятельности через трастовые операции, кредитование инвестиционных компаний и банков. В последнее время в этих странах доходы коммерческих банков от инвестиционной деятельности и операций с ценными бумагами играют все более заметную роль в формировании их прибыли.

       С созданием коммерческих банков в России стали развиваться трастовые операции. Эти операции существенно увеличивают влияние крупных банков. По доверенности банк управляет капиталом своих клиентов, вкладывая средства преимущественно в ценные бумаги. Доверительные операции - форма сращивания промышленного и банковского капитала. Банки берут на себя хранение ценных бумаг промышленных компаний и управляют ими “по доверенности”. Значительная часть активов крупнейших банков состоит из промышленных акций, находящихся в доверительном управлении.

       Отсутствие полного законодательного обеспечения института доверительной собственности тормозит развитие трастовых операций. Специалисты в области гражданского права до сих пор дискутируют о самом существовании института траста в России. Нет ни одного института гражданского права, в отношении которого существовало бы столько взаимоисключающих суждений, как в отношении траста. К сожалению, в настоящее время сложилась ситуация, когда одновременно существуют два понятия - доверительная собственность и доверительное управление. Между этими понятиями существует разница.

        В сегодняшней ситуации банки столкнулись с необходимостью поиска новых подходов к повышению доходности своих операций. Благодаря качественной переоценке структуры операций с клиентами и увеличению числа предлагаемых клиентам услуг эта проблема получила частичное разрешение. Именно поэтому ранее не характерные для коммерческих банков операции: лизинг, факторинг, проектное финансирование, консультационные услуги получают сегодня развитие. К таким услугам относят и трастовые услуги, связанные с доверительным управлением портфелем инвестиций или другим имуществом клиентов.

Трастовые операции относят  к разновидности комиссионно-посреднических услуг, которые оказывает коммерческий банк клиентам. Причинами возникновения  и развития в сфере банковских услуг трастовых операций являются:

- снижение доходности  традиционных видов ссудных банковских  операций;

- недостаточная банковская  ликвидность;

- стремление повысить  доходность банковских операций;