Трастовые операции кредитных учреждений на примере ЗАО «Райффайзенбанк»

 

Увеличение административных расходов связано с ростом цен  на коммунальные услуги, увеличение заработной платы сотрудникам, усиленную рекламную  и маркетинговую поддержку банка, улучшением межбанковской связи, повышением уровня специализации сотрудников. С каждым годом возрастают амортизационные  расходы, в связи с приобретением  основных средств.

Проведя финансовый анализ деятельности ЗАО Райффайзен Банк  можно сказать, что он является успешным предприятием и занимает лидирующие позиции среди отечественных  банков. На протяжении исследуемых  лет уставный капитал банк существенно  увеличился, что говорит об улучшении  деятельности банка, значительно увеличились  доходы банка и его прибыль. ЗАО  Райффайзен Банк занимает лидирующую позицию по размерам активов среди  украинских банков. Банком предоставляется  широкий перечень стандартных и  современных банковских услуг, таких  как кредитование юридических и  физических лиц, выпуск простых и  привилегированных акций, открытие депозитных и текущих счетов, продажа  банковских металлов, расчетно-кассовое обслуживание, денежные переводы, услуги по корреспондентским отношениям и  др.

Банк создал эффективную  структуру управления, построенную  на четком распределении на бизнес-линии (корпоративную, розничную, малый и  средний бизнес, а также казначейство) и вертикали поддержки (информационные технологии и операционная поддержка, счета, контроллинг, безопасность и другие).

 

2.3. Анализ банковских операций на примере ЗАО «Райффайзен Банка»

Сегодня ЗАО «Райффайзен  Банк» является ведущим в России банком, который предлагает частным  клиентам максимально полный перечень банковских услуг, в том числе  потребительское кредитование, которое  было на данный момент приостановлено из-за кризиса в мировом сообществе, (товары в рассрочку, автомобили в  кредит), денежные переводы в национальной и иностранной валютах с открытием  и без открытия счета, размещение средств на депозитных счетах, полный набор современных платежных  инструментов – пластиковые карты  международных систем.

Для корпоративных клиентов ЗАО «Райффайзен Банк» предлагает максимально полный перечень банковских услуг, в том числе расчетно-кассовое облуживание, кредитование внутренних ресурсов банка и в рамках кредитных  линий международных организаций, все виды документарных операций, депозиты, корпоративные и платежные  карты (выплата зарплаты), услуги по электронным каналам связи. Также  для корпоративных клиентов Банк разрабатывает    высокотехнологические и инновационные услуги.

Активно развивается комплекс услуг по управлению денежными потоками. Непосредственно 2012 год стал годом  становления и развития факторинговых  услуг, для которых в банке  введено специализированное программное  обеспечение, что дает ряд преимуществ  перед аналогичными услугами конкурентов. Эти преимущества состоят в максимальной автоматизации обслуживания дебиторской  задолженности клиента, что позволяет  ему получать все необходимые  детальные отчеты по движению денежных средств. Два года подряд Банк получает награду от авторитетного международного журнала как лучший поставщик  услуг по управлению денежными потоками.

Малый и средний бизнес имеет значительное влияние на развитие экономики России. Банк рассматривает  эту группу как приоритетную, увеличив в 2012 году количество активных клиентов данной группы на 7% в сравнении с  предыдущим годом.

Для клиентов МСБ Банк предложил  новый удобный продукт – депозитную линию. Пользуясь ей, предприниматели  могут иметь доступ к средствам  на депозитном счету и одновременно получать дополнительный доход от размещения и вкладов временно свободных  денежных средств.

Для физических лиц, как резидентов, так и нерезидентов Украины, в 2012 году был введен уникальный для российского  рынка новый банковский продукт  – пакет «Оптимальный», который  включает предоставление ряда услуг  физическим лицам на базе их текущих  счетов. К концу года более 320 тыс. клиентов являлись пользователями данного  пакетного предложения.

 

Таблица 2.4 Состояние ОАО «Райффайзен Банк» в период 2010-2012 годов

	2010 год	2011 год	2012 год
Клиентская база (тыс. клиентов)	5146	4992	4944
В том числе:
Юридические лица (тыс. клиентов)	243	259	233
Физические лица (тыс. клиентов)	4903	4732	4711
Уставный капитал банка (тыс.руб.)	2099975	2279935	5103537
Чистые активы (тыс.руб.)	27779968	44526539	65425247

Остаток наличных средств  в кассах банка 2012 года составил 1420935 тыс.руб. На корреспондентском счете НБУ остаток средств на 2012 года составил 1237372 тыс.руб.

Основным источником формирования ресурсной базы банка в 2011 году являются займы у банков, которые составили 27780303 тыс.руб. и увеличились по сравнению  с 2010 годом на 21133157 тыс.руб, это хорошо видно в табл. 2.3. В структуре  пассивов средства физических лиц составляют 25,1 %, средства субъектов хозяйствования - 21,8 % , средства, полученные от других банков, в виде срочных вкладов  и кредитов занимают 47,5% и лишь 5,6% занимают средства, полученные от международных  и финансовых организаций.

Таблица 2.5 Динамика пассивов (тыс.руб.)

	2010 год	2011 год	2012 год
Собственный капитал	32170787	5291792	439943
Средства клиентов	17082075	23011462	26882221
Средства банков	6647146	13719681	22413403
Другие обязательства	441203	557776	608065

 

В 2011 году более чем на 100% увеличились средства, привлеченные из других банков в виде кредитов и  срочных вкладов, из-за недостачи  средств по причине кризисного положения  в стране. Средства клиентов возросли в 2011 году по сравнению с 2010 годом  за счет открытия в банке новых  депозитных счетов, как в национальной, так и в иностранной валюте. В 2012 году средства клиентов существенных изменений не имели. Другие обязательства  постепенно увеличивались в течение  рассматриваемых лет, что говорит  о развитии банка, открытии новых  отделений и филиалов, увеличении клиентской базы. Структура пассивов представлена на рис. 2.3.

2010                     2011                      2012

 

Рис. 2.3. Структура пассивов (%)

Банк проводит активную политику в отрасли корреспондентских  отношений, как с банками России, так и с банками ближнего и  дальнего зарубежья. Эта политика обосновывается на принципе взаимного сотрудничества с банками резидентами и нерезидентами. Одной из основных услуг банкам-корреспондентам  является открытие и ведение мультивалютных корреспондентских счетов.

На протяжении 2010 - 2012 годов  активы банка возросли с 27779968 тыс.руб. до 65425247 тыс.руб. На 2012 года в своих активах банк имеет инвестиционную недвижимость в сумме 34305 тыс.руб. Основным фактором роста активов банка является увеличение объемов кредитных операций. Общая сумма кредитного портфеля, включая начисленные доходы и сформированные резервы составила на конец 2011 года 55342513 тыс.руб., что на 17851666 тыс.руб. больше, чем на начало 2010 года, из них кредиты предоставленные юридическим лицам составили 27591506 тыс.руб., физическим лицам - 27751007 тыс.руб. Средняя процентная ставка по кредитам, которые предоставлялись для юридических лиц, составила в гривнах - 14,76 % годовых, в валюте - 10,36% годовых. Средняя процентная ставка по кредитованию физических лиц составила в гривнах - 21,36% годовых, в валюте - 13,86% годовых. Динамику активов можно увидеть в табл. 2.6.

    Таблица 2.6 Динамика активов (тыс.руб.)

	2010 год	2011 год	2012 год
Средства в НБУ и  наличные средства в банке	2411540	2547415	3751776
Средства в других банках	1862860	1830014	1540769
Кредиты и задолженности  клиентов	20881983	36052955	51415996
Основные средства и нематериальные активы	1675126	2021460	3119383
Прочие активы	943279	2074696	1855384

 

В 2012 году значительно уменьшились  прочие активы за счет сокращения выпуска  и продажи казначейских и других ценных бумаг, которые рефинансируются  Национальным банком России и ценных бумаг эмитированных НБУ. Возросли кредиты и задолженности клиентов, так же основные средства и материальные активы. Банк начал вести активную политику в сфере кредитования, привлекая  новых клиентов. Для расширения сферы  деятельности были открыты новые  отделения и филиалы банка.

Прочие активы банка представлены банковскими металлами, запасами материальных ценностей, расходами будущих периодов, дебиторской задолженностью и другими  активами. Структура активов представлена на рисунке 2.4.

2010                      2011                        2012

 

Рис. 2.4. Структура активов (%)

Функциональные подразделения  банка осуществляют активные операции, прежде всего за счет собственных  источников привлеченных ресурсов, а  затем, в случае недостаточности  собственных ресурсов, - за счет ресурсов, привлеченных из других источников. Собственными источниками формирования активов считаются: вклады до востребования (ликвидные активы); межбанковский кредит привлеченный (межбанковский кредит размещенный); срочные вклады (коммерческие кредиты); ценные бумаги проданные (ценные бумаги приобретенные); средства, полученные от филиалов (кредиты предоставленные филиалам); кредиторы банка (дебиторы банка); собственный капитал (недоходные активы).

В наиболее ликвидных активах  используются наиболее стабильные пассивы. Активы и пассивы должны совпадать  по мере их срочности.

Так, вклады до востребования  являются наименее стабильными и  наиболее краткосрочными источником средств, поэтому в первую очередь размещаются  в виде ликвидных активов (наличные и безналичные деньги), для того чтобы можно было исполнять текущие  обязательства банка относительно данной категории пассивов.

Капитал банка, наоборот, выступает  наиболее стабильным и долгосрочным источником ресурсов. Кроме того, в  той его части, которая не связана  с выплатой дивидендов акционерам, может рассматриваться как «бесплатный» ресурс. Из этого выплывают первоочередные направления использования этих средств - для покрытия недоходных активов  и наиболее рискованных вложений.

Рассмотрим табл. 2.7. исходя из которой будет видно отклонение между активными и пассивными операциями.

Таблица 2.7 Отклонения между  источниками привлеченных и направлениями  размещенных ресурсов за 2010 год (тыс.руб.)

Активы	Сумма	Пассивы	Сумма	Отклонение
Ликвидные активы	3232071	Вклады до востребования	5749241	251 170
Межбанковские кредиты	1597364	Межбанковские депозиты	986539	-610825
Коммерческие кредиты	3631967	Срочные вклады	1679467	-1952500
Ценные бумаги	181706	Ценные бумаги	0	-181706
Расчеты между филиалами	1769006	Расчеты между филиалами	2567903	798897
Дебиторская задолженность	2674913	Кредиторская задолженность	2005589	-669 24

 

Негативное отклонение между  одними источниками привлеченных и  направлениями использованных ресурсов, исходя из сути баланса, должна быть покрыта  за счет положительной разницы с  другими. Получаем такое распределение  привлеченных ресурсов по направлениям вложения средств. Положительная разница между вкладами до востребования и ликвидными активами идет на покрытие межбанковского кредита, остаток средств направляется на покрытие коммерческого кредита и будет равен 1906345 тыс.руб.. Положительное отклонение расчетов между филиалами также пойдет на покрытие коммерческого кредита, остаток, который будет составлять 1361659 тыс.руб. эти средства будут покрывать расходы на покупку ценных бумаг.