Трастовые операции кредитных учреждений на примере ЗАО «Райффайзенбанк»

С помощью учредительских операций коммерческие банки принимают  непосредственное участие в создании новых хозяйствующих субъектов.

3.Инвестиционные операции - это операции по размещению финансовых ресурсов в разнообразные корпоративные и государственные ценные бумаги, другие долговые обязательства путем приобретения этих фондовых ценностей на фондовых биржах и организованном внебиржевом рынке.

4.Комиссионные операции - это разнообразные консультационные, расчетно-кассовые, информационные, аудиторские, регистраторские, кастодиальные, трастовые услуги, в результате предоставления которых банки получают доход в виде комиссии.

5. Расчетно-кассовые операции включают предоставление таких услуг, как хранение средств клиентов на соответствующих счетах, получение платежей в пользу клиентов и осуществление денежных переводов по доверенностям владельцев средств, принятие наличных средств для зачисления на счета клиентов и выдача денежной наличности с этих счетов через операционную кассу банка.

6. Комиссионно-посреднические услуги - это операции консультационного характера, которые выполняются банками за счет их высокой информативности, глубоких профессиональных знаний персонала, владение новейшими технологиями, а также операции, где банки действуют за счет и в интересах клиентов. Таким образом, к этой группе должны быть включены операции, которые приносят банкам доход, но не нуждаются в дополнительном привлечении и использовании имеющихся ресурсов.

7. Посреднические операции - это услуги банков из размещение ценных бумаг эмитентов на первичном фондовом рынке, брокерские и дилерские услуги в операциях с фондовыми ценностями, иностранной валютой, другие виды операций на денежном рынке, в которых банки выступают как посредники, объединяя интересы разных сторон финансовых соглашений.

Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг:

1. Эмиссионная деятельность  состоит в выпуске банком собственных  ценных бумаг в виде акций,  облигаций, сберегательных и депозитных  сертификатов. Целью таких операций  является привлечения свободных  денежных средств для создания  основного капитала банка.

2. Инвестиционные операции  – операции по вложению собственных  и привлеченных средств в фондовые  активы путем приобретения соответствующих  ценных бумаг на фондовом рынке  от своего имени. Такие операции  проводятся с целью получения прибыли от деятельности с ценными бумагами, обеспечение участи в уставном капитале других предприятий.

3. Посреднические операции  – осуществляются банками от  имени и за счет клиентов. Целью  осуществления таких операций  является получение комиссионного  дохода. К ним относятся:

-андерайтинг

-трастовые операции

-консалтинговые операции

-брокерская деятельность

 Хотя операции с  ценными бумагами занимают незначительное  место в объеме всех операций, выполняемых банком, они играют  весомую роль в банковской  практике, а особенно на начальном  этапе создания банковского учреждения.

 

2.2. Анализ коммерческого банка на примере ОАО «Райффайзен Банк»

ОАО «Райффайзен Банк»  основан 3 марта 1992 года в виде открытого  акционерного общества, 20 октября 2005 года был приобретен Райффайзен Интернэшнл Банк Холдинг. Организационно-правовая форма банка – открытое акционерное  общество.

Банк осуществляет свою деятельность в рамках предоставленной Национальным банком лицензии. Виды деятельности, которые  осуществляет банк, отвечает Статусу  банка. Предметом деятельности банка  является осуществление банковских и других операций. Стратегическая цель банка – выйти на качественно  новый уровень обслуживания клиентов, быть соответствующим финансовым институтом на международном уровне. Основной целью деятельности банка является получение прибыли в интересах  банка и его акционеров.

«Райффайзен Банк» развивается  как раздробленный универсальный  банк с мощной корпоративной вертикалью, способной эффективно обслуживать  предприятия большого, среднего и малого бизнеса.

Банкам-партнерам «Райффайзен  Банк» предлагает более 300 видов  услуг, среди которых осуществление  платежей, документарные операции, торговое финансирование, операции с  платежными картами, юридические, консультационные услуги.

Казначейство Райффайзен Банка в 2010 году продолжало эффективно управлять ликвидностью и валютной позицией банка, в результате чего на протяжении года банк исполнял все нормативные требования. Банк является активным участником межбанковского рынка. В 2010 году он сохранил лидирующие позиции практически во всех сегментах украинского финансового рынка, включая денежный и валютный рынки, а также рынок ценных бумаг. Банк предпринял регулярные торговые операции с 201 банком, в том числе 116 украинскими и 85 иностранными организациями.

Поступления национальной наличной валюты за 2011 год составили 109313785 тыс.руб., за 2010 год 69309165 тыс.руб., расходы – 8848209 тыс.руб., в 2010 году 60029772 тыс.руб., увеличение по сравнению с 2009 годом в 1,3 раза.

Сегодня «Райффайзен Банк»  проводит активную политику в области  корреспондентских отношений как  с банками России так и банками сан ближнего и дальнего зарубежья. Эта политика обосновывается на принципах взаимовыгодного сотрудничества с банками резидентами и нерезидентами.

Одной из основных услуг  банкам-корреспондентам является открытие и ведение мультивалютных корреспондентских  счетов. Сотрудничество в этой отрасли  дает возможность банкам использовать преимущества уникальной многофункциональной  расчетной системы банка для  ускоренного осуществления расчетов, а также для реализации разноплановых  проектов, которые обеспечивают большой  объем платежей со структурными подразделениями  «Райффайзен Банк».

Банк активно работает на рынке ценных бумаг. Состояние  на 2012 года портфель ценных бумаг составил 1429522 тыс.руб., в том числе:

- ценные бумаги в торговом  портфеле 141967 тыс.руб.,

- ценные бумаги в портфеле  банка на продажу 880887 тыс.руб.,

- ценные бумаги в портфеле  банка на погашение 406668 тыс.руб.

Под выше перечисленные портфели ценных бумаг (кроме ценных бумаг  в торговом портфеле) сформированы резервы в сумме 17925 тыс.руб.

Успешной в 2011 году была также работа банка на рынках капиталов. Райффайзен Банк получил 200 млн. дол. США в форме синдицированного кредита и получил ресурсы путем подписания двухсторонних кредитных отношений с иностранными банками, в том числе материнским Райффайзен Централбанк Остеррайх АГ, международными финансовыми организациями и другими финансовыми институтами.

В 2011 году в продолжение своего плодотворного сотрудничества Райффайзен Банк подписал соглашение о субординированном кредите на сумму 75 млн. дол. США на 10 лет. Эта сумма направляется на увеличение капитала банка второго уровня.

Уставный капитал банка  на 2012 год составлял 5103537 тыс.руб., что на 1400000 тыс.руб. больше, чем в 2010 году и на 2199938 тыс.руб. больше по сравнению с 2009 годом. Динамика уставного капитала показана на приведенном ниже графике.

Основным источником формирования ресурсной базы Банка являются привлеченные от банков, клиентов и финансовых организаций  средства, которые составили 54989 тыс.руб., в том числе:

- средства, полученные от  других банков в виде срочных  вкладов и кредитов на сумму  27780303 тыс.руб.;

- средства клиентов 26882221 тыс.руб.;

- средства, полученные от  международных и финансовых организаций  326918 тыс.руб.

Увеличение уставного  капитала говорит о росте ресурсной  базы банка, увеличении вкладов акционеров и привлечении дополнительных средств, увеличении выпуска простых акций банка (в 2012 году простые акции были выпущены на сумму 24149349 тыс.шт., 2011 году 20949349754 шт., в 2010 году 14950000000 шт.).

Рис. 2.1. Динамика уставного капитала ЗАО «Райффайзен Банк»

 

В 2011год у банк получил  прибыль в размере 531432 тыс.руб., что  на 187277 тыс.руб. больше чем 2010 году и  на 508716 тыс.руб, чем в 2009 году. Рост прибыли  в 2010 году связан с реструктуризацией  и реорганизацией банка, в 2009 году был  увеличен капитала банка за счет субординированного кредита, расширен спектр предоставляемых  услуг, также произведено улучшение  качества обслуживания.

Невзирая на общую тенденцию  снижения темпов наращивания основных банковских операций банк работал эффективно. Общий объем доходов полученных банком на протяжении 2010 года составил 1658,522 млн.руб., 2011 года - 3625,551 млн.руб, 2012 года - 7947,858 млн.руб.

Таблица 2.1 Динамика расходов и доходов ОАО «Райффайзен Банк» (тыс.руб.)

Наименование статьи	2010	2011	2012
Доходы	2658522	3625551	7947858
Расходы	2080266	2232525	7416426

Основной статьей доходов  банка являются процентные доходы. На протяжении 2010 года они составили 51,3% общего объема доходов, в 2011 году - 77 %, а в 2012 году 79%. Вторыми по значимости являются комиссионные доходы, которые составили в 2011 году 1325268 тыс.руб., что на 269873 тыс.руб. больше, чем в 2010 году. В структуре общего объема доходов комиссионный доход составляет в 2010 году 11%, в 2011 году - 19,2%, а в 2012 году - 17%. Более существенный вес в структуре комиссионных доходов по операциям с клиентами занимают поступления от расчетно-кассового обслуживания. В 2010 году он составил 81,3% от общей суммы комиссионных доходов, в 2011 году - 85,4%, в 2012 году он увеличился до 91,1%. Доход от операций с ценными бумагами в торговом портфеле составил в 2010 году 6752 тыс.руб., в 2011 году - 63 тыс.руб., а в 2012 году - 5751 тыс.руб.

2011

2010

2012

 Рис.2.2.Динамика расходов и доходов ЗАО «РайффайзенБанк»

Расходы банка значительно  увеличились на протяжении исследуемых  лет. Если в 2010 году они составляли 2080266 тыс.руб, в 2011 году они возросли до 2232525 тыс.руб., а в 2012 году они достигли 7416426 тыс.руб. Такой рост расходов связан с ростом процентных и административных расходов, а так же извлечением  клиентами своих депозитов, в  связи с кризисным положением в стране.

Основной статьей расходов банка являются процентные расходы, которые представлены в табл. 2.2.

Процентные расходы в 2012 году значительно увеличились  на 151941 тыс.руб. по сравнению с 2010 годом. Это связано с увеличением  расходов средств, полученных от клиентов, существенное увеличение расходов по средствам, полученных от банков. Не значительно  уменьшились расходы по ценным бумагам  собственного долга и другие расходы. Расходы по средствам небанковских финансовых организаций увеличились  по сравнению с 2010 годом в несколько  раз.

  

Таблица 2.2 Процентные расход (тыс.руб.)

Название статьи	2010 год	2011 год	2012 год
По средствам, которые  получены от банков	(195143)	(564335)	(1037535)
По средствам, которые  получены от клиентов	(937161)	(1247395)	(1521052)
По средствам не банковских финансовых организаций	(5884)	(19299)	(20957)
По ценным бумагам собственного долга	0	(88240)	(81657)
Другие	(34852)	(51488)	(26299)
Всего	(1173490)	(1970757)	(2687431)

 

Второй по значимости статьей  расходов являются административные расходы. Их динамика приведена в табл. 2.3.

   Табл. 2.3 Общие административные расходы (тыс.руб.)

Статьи расходов	2010 год	2011 год	2012 год
Административные расходы	(251357)	(253668)	(395461)
Амортизация	(142496)	(172136)	(211212)
Убыток от эксплуатации основных средств и нематериальных активов	(2447)	(6613)	(8 84)
Расходы на содержание основных средств и нематериальных активов	(53590)	(72822)	(349876)
Оплата налогов и коммунальных платежей, кроме налога на прибыль	(78588)	(71570)	(176287)
Другие	(4885)	(11196)	(16954)
Всего	(477363)	(588005)	(1156174)