Трастовые операции кредитных учреждений на примере ЗАО «Райффайзенбанк»

      “Имущество, переданное в доверительное управление, обособляется от другого имущества учредителя, а также от имущества доверительного управляющего. Это имущество отражается у управляющего на отдельном балансе, и по нему ведется отдельный учет”.(ГК РФ п.1 ст.1018). Для доверительного управляющего операции по управлению имуществом являются забалансовыми, Имущество, переданное в доверительное управление ,не влияет на собственные активы управляющего, а может оказывать влияние( на пассивную сторону баланса) лишь вознаграждение, полученное управляющим от учредителя управления. Следовательно, переданное в доверительное управление имущество, собственник должен учитывать на своем балансе.

     Права и обязанности траст-отделов коммерческих банков.

     Траст-отдел обязан следовать указаниям и условиям соглашения, завещания, решения суда или договора о представительстве, в соответствии с которыми он действует. Траст-отдел не может менять свои обязанности по осуществлению определённых операций без согласия доверителя или лица, его представляющего. Если же имеет место непредвиденное развитие ситуации, обуславливающее необходимость изменения действий доверенного лица (траст-отдела), не предусмотренное первоначальным соглашением о трастовых услугах, и нет возможности согласовывать изменения с доверителем, то соответствующее разрешение можно получить через суд.

При принятии конкретных инвестиционных решений траст-отделы должны следовать  общим банковским принципам размещения активов. Так, они не должны отдавать предпочтение исключительно надежности, покупая ценные бумаги правительства (казначейские векселя и облигации). В то же время в основе их действий не должно быть желания только получить максимальную выгоду и доход, размещая средства доверителя в ценные бумаги с большим кредитным риском (например, в акции малоизвестных венчурных  компаний, не прошедших листинг на фондовой бирже). Таким образом, траст-отделам  вменяется в обязанность придерживаться политики разумного балансирования: они должны прибегать к диверсификации активов, избегать погони за прибылью и строго придерживаться условий  договоров о трасте.

     В случае несоблюдения доверенными лицами (траст-отделами) взятых на себя обязанностей они несут ответственность в рамках действующего законодательства. Можно выделить следующие достаточно типичные случаи ответственности траст-отделов:

• дохода в интересах других лиц, а не наследников или бенефициаров). Этот вид нарушения только влечёт за собой возмещение доверенным обман (например, неправильное использование основного имущества или лицом убытков, но и грозит ему уголовной ответственностью;
• неуплата налогов;
• отказ от реинвестировния средств траста в течение неоправданно большого периода времени, в результате чего пострадал доход по трасту;
• осуществление инвестиций без согласования, предусмотренного договором, если эти действия повлекли за собой убытки;
• отказ от диверсификации инвестиций, предусмотренной договором или законом, если это привело к убыткам;
• недополучение любых доходов и платежей по трастовому имуществу, что сократило доход по трасту;
• неоправданно долгое хранение трастовых активов в малоликвидных, непригодных для инвестирования средствах.

        Все отчеты должны соответствовать требованиям, предъявленным контролирующими органами( ФКЦБ, Налоговой инспекцией). По запросу контролирующих органов доверительный управляющий должен в любой момент представить информацию о деятельности по договору доверительного управления. Отчет управляющего служит для учредителя и выгодоприобретателя документом, на основании которого в их балансе будут сделаны проводки по счетам имущества, находящегося в доверительном управлении, счетам доходов и расходов.

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «РАЙФФАЙЗЕН БАНК»

2.1. Организационно - экономическая характеристика  ЗАО «Райффайзенбанк»

       ЗАО "Райффайзенбанк " занимает 10-е место среди крупнейших российских банков по размеру активов по результатам 2011 года («Интерфакс-ЦЭА»). На сегодняшний день Банк располагает 24 отделениями в Москве, 6 отделениями в Санкт-Петербурге, региональными филиалами в Екатеринбурге, Самаре, Новосибирске, Челябинске, Нижнем Новгороде, Краснодаре, Красноярске и Перми, представительством и кредитно-кассовым офисом в Уфе. По размеру корпоративного кредитного портфеля Райффайзенбанк занимает 9-е место по результатам 2012 года («Интерфакс-ЦЭА»). Среди лидирующих розничных банков России Райффайзенбанк находится на 8-м месте по объему частных депозитов и 8-м месте по объему кредитов для частных лиц согласно данным по итогам 2011 года («Интерфакс-ЦЭА»).

     ЗАО «Райффайзенбанк Австрия» является дочерней структурой Райффайзен Интернациональ Банк-Холдинг АГ (Райффайзен Интернациональ) – холдинга, управляющего дочерними банками и лизинговыми компаниями на 16-ти рынках в Центральной и Восточной Европе. Свыше 12 миллионов клиентов обслуживаются в более чем 2 850 отделениях. Представительства в Литве и Молдове расширяют зону присутствия Группы в регионе. Райффайзен Интернациональ является полностью консолидированной дочерней структурой Райффайзен Центральбанк Австрия АГ (РЦБ), владеющего 70 процентами обычных акций холдинга, остальные 30 процентов акций находятся в свободном обращении и торгуются на Венской Фондовой Бирже. РЦБ – головной банк группы Райффайзен, крупнейшей банковской группы в Австрии, – является ведущим корпоративным и инвестиционным банком и лидирующим банком в Австрии.

       ЗАО «Райффайзенбанк» - один из крупнейших коммерческих банков в России, в его состав входят крупные международные финансовые институты.     Банк предлагает широкий спектр финансовых услуг физическим и юридическим лицам.

По итогам 2012 г. группа аналитиков Банка, по мнению информационного агентства Cbonds, заняла второе место в России в номинациях «Лучшие аналитики  рублевого рынка» и «Лучшие аналитики  рынка еврооблигаций».

ЗАО «Райффайзенбанк» стал лауреатом премии «Банковское дело - 2012» в номинации «За успехи в развитии кредитования малого и  среднего бизнеса» и награжден почетным дипломом.

   Лицензии и реквизиты  ЗАО «Райффайзенбанк»:

Генеральная лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций № 323, от 6.08.2011;

      Лицензия на осуществление банковских операций (привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и иные операции с драгоценными металлами) № 323, от 6.08.2011;

       Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление:

-   брокерской деятельности  № 154-12574-100000;

-   дилерской деятельности  № 154-12579-010000;

-   депозитарной деятельности  № 054-10897-000100;

-  деятельности по управлению  ценными бумагами № 154-12584-0010000;

     Лицензия Биржевого  посредника, совершающего товарные  фьючерсные и опционные сделки  в биржевой торговле № 1410;

      Лицензия на осуществление предоставления услуг в области шифрования информации № 056У;

     Лицензия на осуществление деятельности по техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств № 055.

        Являясь одним из лидеров среди частных кредитных учреждений нашей страны, ЗАО «Райффайзенбанк» осознает свою ответственность перед российским обществом и потому стремится внести вклад в повышение благосостояния и устойчивое развитие регионов присутствия.

      Партнерство бизнеса и общества является залогом устойчивого развития любой коммерческой организации. Пользоваться уважением граждан и достигать новых высот деловое сообщество сможет только тогда, когда будет учитывать интересы и предпочтения всей многообразной аудитории, с которой оно взаимодействует, – и клиентов, и общества в целом. Именно такой системный подход к корпоративной социальной ответственности неразрывно связан с долгосрочными стратегическими принципами развития бизнеса.

      Этот подход был сформулирован в принятой в марте 2011 года Политике корпоративной социальной ответственности ЗАО «Райффайзенбанк», которая определила приоритеты Банка в этой сфере и стала новым качественным шагом в развитии Банка как социально ответственного института.

Согласно Политике ЗАО  «Райффайзенбанк» реализует программы  в области КСО по трем главным  направлениям: высшее образование, культура и финансовая грамотность.

Осуществление валютно-обменных операций.

«Райффайзен Банк» предлагает физическим лицам услуги по приобретению и продаже наличных валют. Валютно-обменные операции клиент может совершить  в любом региональном отделении  «Райффайзен Банка Аваль». Курсы  покупки-продажи валют каждое региональное отделение устанавливает самостоятельно на дату осуществления операции, исходя из ситуации на экономическом рынке  соответствующего региона.

Также банк проводит конверсионные  операции с парами валют доллар/евро и евро/доллар.

  Конверсия этих валют осуществляется за кросс-курсом, который определяется как соотношение официального курса НБУ одной иностранной валюты к курсу другой на текущую дату. Комиссия за осуществление конверсионной операции составляет 2% от суммы валюты, которая продается и может быть уплачена по желанию клиента как в иностранной, так и в национальной валюте по курсу НБУ на день осуществления конверсии.

Так же, согласно заявкам  клиентов, осуществляется покупка-продажа  иностранной валюты на Украинском межбанковском  валютном рынке (УМВР). При этом банк проводит постоянную работу по поиску на рынке индивидуального оптимального курса для каждого клиента. Гривневый  эквивалент от продажи валюты, а  также приобретенная на УМВР валюта зачисляются на счет клиента в  день осуществления операции.

«Райффайзен Банк» осуществляет валютно-обменные операции только с  валютами, которые находятся в 1 группе Классификатора иностранных валют, основными из которых являются доллар и евро.

Продажа дорожных чеков.

Дорожный чек (travelers cheque) —  обязательство финансового учреждения выплатить владельцу чека указанную  в нем сумму в указанной  валюте и является одной из наиболее удобных и безопасных форм перевозки  денежных средств во время путешествий  по всему миру.

 «Райффайзен Банк»  является одним из немногих  банков России, которые непосредственно  работают с компанией-эмитентом  — American Express, и предлагает вам  дорожные чеки American Express в долларах  США в купюрах 50, 100, 500 и 1000, а  также дорожные чеки в евро  номиналом 50, 100, 200 и 500 евро.

Покупая чеки, вы становитесь  клиентом системы расчетов всемирно известной компании American Express, которая  имеет более чем столетний  опыт работы с этими платежными документами.

 Преимущества дорожных  чеков: 

-удобные в перевозке;  простые в использовании; не  имеют временных ограничений  в сроках использования;

-принимаются для оплаты  товаров и услуг в подавляющем  большинстве магазинов, отелей, ресторанов, пунктов проката, сервисных центров  многих стран мира;

-печатаются на специальной  бумаге и имеют несколько надежных  степеней защиты;

-в случае их потери  владельцы имеют возможность  получить возмещение денежными  средствами или чеками, своевременно  сообщив об этом в любое  учреждение, работающее с American Express.

Дорожные чеки обмениваются на денежную наличность:

-исключительно владельцу  чека, который может поставить  свою повторную подпись;

-в разветвленной сети  представительств American Express и почти  всех банков мира;

-по более выгодному  валютному курсу, чем предлагают  пункты обмена валют; 

Таким образом, «Райффайзен  Банк» предоставляет широкий  спектр банковских услуг. Персонал банка  отличается высокой квалификацией, а с каждым клиентом ведется индивидуальная работа для достижения наиболее высоких  результатов сотрудничества. Девизом  «Райффайзен Банка» является следующая  фраза: «Великий банк стає ще ближче!», что означает стремление достичь  полного понимания и удовлетворения потребностей клиентов банка.

Перечень банковских и  финансовых операций.

Банк является финансовым посредником и выполняет комплекс из трех базовых операций: принятие денежных вкладов от клиентов, выдача кредитов, осуществление рассчетно-кассового  обслуживания.

Это три операции являются основными, но в банковской практике существует огромное разнообразие банковских операций и услуг, которые объединяются по функциональным признакам в определенные группы.

Группы банковских операций:

1. Пассивные операции, связанные  с формированием собственного  капитала и ресурсной базы  банка, обеспечивают проведение  активных операций с целью  достижения запланированных показателей  доходности. К пассивным операциям  принадлежат эмиссионные, депозитные  и межбанковские операции (в части  полученных займов).

Эмиссионные операции - деятельность банка по формированию собственного капитала и не депозитного привлечения  финансовых ресурсов, которое осуществляется через выпуск банковских акций, облигаций, векселей и других долговых обязательств.

Депозитные операции - это  операции по привлечению временно свободных  средств юридических и физических лиц на счета разных типов: текущие, бюджетные, вкладные, сберегательные, кодированные и т.п.

Межбанковские операции - операции по не депозитному привлечению ресурсов на межбанковском рынке: получение  кредитов в виде рефинансирования и  операций РЕПО от Национального банка, займов, полученных от других коммерческих банков

1. Активные операции - это операции по размещению банками собственного капитала и привлеченных ресурсов с целью получения дохода, обеспечение деятельности и поддержание необходимого уровня ликвидности. К активным операциям принадлежат: кредитные, учредительские, инвестиционные, межбанковские (в части предоставленных займов). Также к активным следует отнести операции по приобретению основных активов (помещений, оборудование, технических средств и т.п.) и формирование кассовых остатков и остатков средств на корреспондентских счетах банков.
2. Кредитные операции - это операции по предоставлению банком заемщику во временное пользование свободных денежных ресурсов на условиях платности, обеспеченности, возвратности, срочности и целевого характера.