Правовое регулирование кредитования деятельности субъектов хозяйствования: сравнительный анализ законодательства РБ и других стран СНГ

―   факторинга;

       Факторинг ― договор между компанией заемщиком и банком, по которому компания предоставляет банку копии счетов по заключенным сделкам о поставке товаров с партнерами, а банк выплачивает компании до  90% суммы этих счетов.

― инвестиционного кредитования;

      Инвестиционный кредит ― это кредит, предоставляемый банком предприятию под определенную инвестиционную программу, скажем на приобретение основных фондов с целью получения прибыли. Инвестиционные кредиты выдаются на будущие проекты, поэтому более рискованные для банков соответственно условия кредитования по ним жестче. Выплаты кредита производятся только с прибыли будущего проекта. Обязательное условие банков участие в проекте фирмы собственными средствами не менее 30%. Сроки инвестиционного кредитования могут быть до 10 лет.

― проектного финансирования;

       Проектное финансирование по сути тоже, что и инвестиционное кредитование разница лишь в том, что кредитование подразумевает обязательно  платность, возвратность, срочность и так далее то есть обязательства заемщика перед банком по выплате кредита, при проектном финансировании инвесторам не гарантировано: срок возврата вложенных денег, получение конкретной прибыли. Проектное финансирование осуществляется за часть прибыли от проекта, которая может быть выше чем, полученная выгода от процентов по инвестиционному кредитованию.

― лизинга;

     Лизинг (финансовая аренда) — это форма кредитования на покупку автотранспорта, техники и оборудования для фирмы. Также по лизингу можно приобретать и недвижимость.

     При лизинге имущество оформляется  на лизинговую компанию, и передается в аренду заемщику, после выплаты процентов и основного долга по лизингу имущество переоформляется в собственность заемщика. Существует и обратный лизинг, когда компания заемщик оформляет свои активы на лизинговою компанию взамен получает кредитные средства. Сроки лизинга как правило не более 5 лет, процентная ставка от 5% годовых первоначальный взнос от 10 %.

― межбанковского кредита;

     Межбанковский кредит — это  кредит, предоставляемый одним банком кредитором другому банку заемщику. Главным кредитором на рынке является Центральный Банк России. Коммерческие частные банки выступают в качестве заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Как правило кредитование осуществляется на основе кредитного договора или размещением депозитов в других банках. Цель межбанковского кредита для заемщика - получить деньги для последующей выдачи кредита своему клиенту. Суть межбанковского кредита для банка кредитора ― разместить на определенный срок временно свободные деньги [47].

― вексельного кредита.

       Еще одним новшеством в области организации новых видов банковских услуг является внедрение вексельной формы расчетов, то есть легализация коммерческого кредитования. Ее основной задачей является содействие развитию прямых коммерческих отношений между предприятиями, а также предоставление покупателям отсрочки платежа (коммерческого кредита) за проданные поставщиком товары.

     Вексель представляет собой обязательство плательщика (векселедателя) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег конкретному поставщику векселедержателю. При этом срок платежа по векселю устанавливается по взаимной договоренности между поставщиком и покупателем, но не должен превышать одного года.

4.3  Анализ законодательства в сфере кредитования  Украины

Законодательство Украины предусматривает следующие виды кредитования юридических лиц:

― пополнение оборотных средств;

― приобретение основных средств;

―приобретение, ремонт, реконструкцию, реставрацию, достройки, строительства недвижимого имущества;

― приобретение автотранспорта (как новый, так и б/у);

― приобретение оборудования (новое);

― для других целей под залог недвижимого имущества (пополнение оборотных средств, инвестиционные цели, рефинансирования кредитов других банков);

― овердрафт;

― факторинг;

― кредиты на инвестиционные цели;

― кредит под залог депозитa.

Перечень  необходимых документов для получения кредита включает в себя:

― свидетельство регистрации;

― финансовая отчетность за два последних года и за последний отчетный период: баланс и отчёт о финансовых результатах; отчет о движении средств, отчет о собственном капитале — на последнюю годовую дату и на последние 3 квартальные даты; для предприятий, существующих меньше 2 лет, финансовые и отчетные документы предоставляются за время фактического функционирования;

― расшифровки дебиторов и кредиторов (в т ч. по вексельным обязательствам, выданным и полученным) — в разрезе основных контрагентов, сумма по каждому из которых составляет более 10 % суммы соответствующей задолженности;

― бухгалтерская справка о перечне основных средств и их остаточную стоимость по состоянию на последнюю отчётную дату;

― информация про обороты по счетам в других банках, с предоставлением банковских справок за последние 6 месяцев.

Это минимальный пакет документов необходимых для рассмотрения  дела по программе кредитования, полный пакет документов будет определен после выбора соответствующего банка, согласно его требованиям предоставления документов.

Основными требованиями банков к кредитополучателю являются:

― физические и юридические лица с фактическим сроком существования бизнеса больше 12 месяцев;

― соответствия основным требованием банка – наличие стабильного дохода, достаточного для погашения суммы кредита и процентов по нему.

Основными условиями кредита для юридических лиц является:

1. Срок кредита:

          ―  краткосрочный: от 1 года

        ―  долгосрочный: до 3 лет

         ― на приобретение недвижимости: до 20 лет

2. Валюта кредита для юридических лиц: гривна, доллар США, Евро, Швейцарский франк.

3. Форма выдачи кредита для юридических лиц: наличная (физ. лицо), и безналичная.

4. Покрытие кредита для юридических лиц: до 50% (от рыночной стоимости имущества) в зависимости от банка.

5. Отсрочка платежа по кредиту для юридических лиц: от 3 до 18 месяцев.

6. Период принятия решения банком: от 5 до 21 дня (в зависимости от суммы кредита и выбранного банка).

7. Обеспечение кредита для юридических лиц: движимое и недвижимое имущество, имущественные права, товары в обороте и переработке.

Выдача кредита для юридических лиц:

1) одноразовая;

2) траншами с установлением графика погашения [39].

Потенциальным заемщикам следует также учитывать, что выдача кредита для юридических лиц сопровождается такими расходами:

― комиссия банку за выдачу кредита: от 1 до 2 процентов от размера кредита (в зависимости от банка и выбранной схемы кредитования юридических лиц);

― комиссия за выдачу наличных денежных средств: от 0,3% (в зависимости от банка);

― оплата услуг страховой компании (согласно тарифов страховых компаний аккредитированных в банках);

― расходы на услуги оценочной компании (согласно тарифов оценочных компаний аккредитированных в банках);

― оплата услуг нотариуса (согласно стоимости услуг нотариуса)

Кредиты частным индивидуальным предпринимателям в Украине:

1. экспресс-кредиты ― кредиты начинающим предпринимателям наличными без залога. Как правило, такие кредиты выдаются под бизнес проекты небольшого масштаба или для открытия бизнеса. Максимальный срок, на который выдаются такие кредиты начинающим предпринимателям наличными без залога ― до 3 лет. Размер бизнес кредита без залога определяется индивидуально.

2. микрокредиты ― кредиты частным предпринимателям для развития бизнеса. Как правило, такие кредиты выдаются под залог недвижимости или другого имущества. Сумма и срок кредитов под залог зависит от оценочной стоимости залогового имущества и эффективности бизнеса частного предпринимателя.

3. кредиты на покупку автотранспорта ― кредиты для покупки нового или б/у авто под залог этого же автотранспорта.

4. оборудование в кредит ― кредиты предпринимателям на покупку спецтехники и оборудования [39].

Каждый второй субъект бизнеса в сфере торговли, мелкого производства и услуг ― это частный предприниматель (ЧП).

              В развитых странах малый бизнес поднимался на кредитовании. Украинские банки приняли это во внимание, и, как одно из приоритетных направлений, тоже выделили кредиты предпринимателям. Частные предприниматели могут рассчитывать на два основных вида кредитования – экспресс-кредиты  и микрокредиты. Правда, в зависимости от рода деятельности могут быть разновидности (например, кредит для предпринимателя на ведение аграрного бизнеса), но основная масса ЧП кредитуется именно по этим двум программам.

Кредиты предпринимателям:

1. экспресс-кредит (до $7 тысяч)

Главное преимущество экспресс-кредитов ― это скорость предоставления денег и простота оформления. Недостаток ― относительно небольшие суммы займов. Кредит предпринимателю может даваться как под залог, так и без него. Это зависит от банка. Условия экспресс-кредитования довольно лояльны.

2. микрокредит (от $100 тысяч)

Микрокредит ― это более высокая ступень в развитии бизнеса. Суммы, которые выдают банки по микрокредитованию, достаточно солидные. Поэтому и срок оформления договора 2-3 дня. На эти деньги можно приобретать оборудование, автотранспорт, недвижимость, пополнять товарный ассортимент, открывать новые направления в бизнесе. Можно потратить деньги и на личные цели бизнесмена.

Возможен кредит на хозяйственную деятельность. Срок зависит от цели кредитования: до 2-х лет для финансирования текущей деятельности и до 5-ти ― для крупных инвестиционных проектов. Однако максимальная сумма для частных предпринимателей-плательщиков единого налога ― до 150 тыс. гривен. В этом банке более жесткие требования к залогу: принимается недвижимость, транспортные средства, оборудование, а товары, имущественные права и поручительство могут выступать только в качестве дополнительного обеспечения.

Самое сложное ― это получить деньги на открытие собственного дела. Ведь большинство банков предпочитают работать с предпринимателями, имеющими действующий бизнес. Если он функционирует и приносит прибыль, значит, владельцу можно доверять, и у него есть возможность и для себя заработать, и банку долг отдать. Перечень необходимых для оформления кредита документов, среди которых и бизнес-план, зависит от суммы кредита и вида деятельности.

Превентивное средство, помогающее получить первоначальный кредит, – кредитная история. Если кредитной истории нет ― можно попытаться инициировать ее возникновение. Например, как физическое лицо взять потребительский кредит , и в течение нескольких месяцев аккуратно выплатить его. При этом можно начинать налаживать будущий бизнес, чтобы впоследствии, когда вы будете кредитоваться "по полной программе", уже целенаправленно вкладывать деньги [39].

Таким образом, проанализировав законодательство Республики Казахстан, Российской Федерации, Украины и сравнив его с законодательством Республики Беларусь, мы пришли к выводу, что существенных отличий в процедуре кредитования данных государств не наблюдается. Если они и есть, то, главным образом, отличаются  наименования некоторых конкретных процедур или же видов кредитования, но суть остается общей для всех государств.

Во всех этих государствах до момента выдачи конкретной суммы кредита кредитодателем осуществляется кропотливая работа, а именно: определение размера суммы кредита, установление платежеспособности кредитополучателя, выбор наиболее надежного в каждом конкретном случае способа обеспечения кредитного обязательства и т.д. Обязательным элементом процедуры кредитования каждого из вышеназванных государств является заключение кредитного договора.

Проведя анализ непосредственно видов кредитования субъектов хозяйствования, хотелось бы отметить то, что хоть в Республике Беларусь такой вид кредитования как факторинг и закреплен законодательно, тем не менее так широко как в Республике Казахстан и  Российской Федерации  он не применяется.

Как и в Украине в Республике Беларусь существует такой вид кредитования как экспресс-кредит, который может разрешить существующую в Республике Беларусь проблему малого и среднего бизнеса, но лишь при предоставлении значительно большего размера самой суммы кредита по данному виду кредитования. Однако это может стать своего рода риском для банков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании проведенного нами исследования были сделаны следующие выводы:

1. Банковский кредит способствует ускорению производства и обращения материальных ценностей, повышению темпов общественного производства, в частности, благодаря ссудному проценту, побуждающему заемщиков экономно расходовать заемные денежные средства, изыскивать внутренние резервы, снижать затраты производства, получать прибыль, достаточную и для текущих расходов, и для возврата кредита. Выполняя свои функции кредит превращает бездействующие   материальные   и   денежные ресурсы   в  функционирующие,   обеспечивает   необходимый   объем капитала  для  ведения  предпринимательской   деятельности   (производства), способствует  расширенному  воспроизводству   на   макро–   и   микроуровнях экономики,   более   экономному   использованию    ресурсного    потенциала.