Правовое регулирование кредитования деятельности субъектов хозяйствования: сравнительный анализ законодательства РБ и других стран СНГ

Кредитодатель приобретает право собственности, право хозяйственного ведения или право оперативного управления на имущество, в том числе на имущественные права, если кредитополучатель не возвратил (не погасил) кредит в срок, установленный кредитным договором [68, с 325].

              Таким образом, кредитный договор представляет собой сделку, по которой банк или иная кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных законодательством, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее.

Сторонами кредитного договора являются банк или небанковская кредитно-финансовая организация в роли кредитодателя и юридическое либо физическое лицо в роли кредитополучателя.

Договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем его существенным условиям: по сумме, сроку, размере процентов, целям, способам обеспечения исполнения обязательств, ответственности сторон за неисполнение договора и по иным условиям.

Способами обеспечения кредитного договора являются: залог движимого и недвижимого имущества; поручительство; гарантия; удержание; неустойка; гарантийный депозит денег; перевод на кредитодателя правового  титула  на имущество, в том числе  на имущественные права.

При получении кредита кредитополучатель имеет право и возможность воспользоваться таким способом обеспечения обязательства, как залог имущества, а именно, залог жилого помещения (жилого дома, квартиры). В дальнейшем, в случае  неплатежеспособности кредитополучателя банки имеют право обращать взыскание на заложенную по ипотеке жилую квартиру (дом) и добиваться  через суд решения о выселении.

Но, как показывает судебная и банковская практика, данный способ обеспечения обязательства (залог жилого помещения) не востребован.Тем самым потенциальный кредитополучатель не может в полной мере реализовать свои права, так как институт залога имущества, а именно залога жилого дома (квартиры) существует, но не в полной мере применяется на практике.

На наш взгляд, необходимо наиболее детально конкретизировать статью 147 Банковского кодекса республики Беларусь, где следует закрепить невозможность залога жилого дома (квартиры) в которых прописаны и проживают граждане независимо от того, являются они несовершеннолетними, недееспособными или же ограниченно дееспособными, с целью исключения риска самих граждан остаться без жилья, а банков не  увеличивать количество невозвратных кредитов.

ГЛАВА 4

СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА В СФЕРЕ КРЕДИТОВАНИЯ СТРАН СНГ

4.1 Анализ законодательства Республики Казахстан

Система кредитования Республики Казахстан основывается на трех взаимосвязанных элементах:

― субъект кредита (кредитор и заемщик) ― коммерческие банки, государственные, частные, совместные, акционерные предприятия и население;

― объекты кредитования (материальные ценности, затраты, покрытие обязательств) ― составные части оборотных производственных фондов и фондов обращения в виде запасов товарно-материальных ценностей, затрат по незавершенному производству, денежных средств в расчетах;

―   обеспечение кредитования (создание реальных условий для возврата ссуды) выступает основой для устойчивого развития кредитного процесса.

Выделяют следующие виды обеспечения кредита: прямое, косвенное, не имеющие обеспечения. Качество обеспечения при любом виде обеспечения влияет на целевое использование кредита и его своевременный возврат. В практике банков различают ссуды обеспеченные, необеспеченные и частично обеспеченные [26].

Кредитные операции в Республике Казахстан рассматриваются как отношения по представлению кредитором кредитополучателю определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности, обеспеченности.

Для установления кредитных отношений с кредитополучателями, в частности с субъектами хозяйствования весьма важно банку быть уверенным в возникновении реальной потребности клиента в кредите. Изучая клиента с позиции его финансовой прочности и экономической стабильности, рассматривая расчет потребности в кредите, банк учитывает ее экономическую обоснованность, достоверность представленных данных. Чтобы быть уверенным, что заемщик способен и готов погасить долг в соответствии с условиями кредитного договора, необходимо учитывать: дееспособность клиента в отношении ссуды, репутацию заемщика, рентабельность; обеспечение ссуд; экономическую конъюнктуру [54].

До наступления процесса выдачи кредита субъекту хозяйствования банк в своей деятельности осуществляет анализ потенциального заемщика с целью предотвращения или снижения риска, т.е. определяет кредитоспособность клиента.

В случае благоприятного заключения о кредитоспособности потенциального кредитополучателя банк приступает к разработке условий кредитного договора. Данный этап называется структурированием ссуды, в процессе которого банк определяет: цель кредита, сумму, порядок погашения, срок ссуды, обеспечение, цену кредита, прочие условия.

Кредитные отношения  банка с клиентом в условиях рыночной экономики развиваются на таких условиях, когда обе стороны заинтересованы в одинаковой мере. Одна сторона,  кредитор (банк), развивая свой бизнес кредитования, желает своевременного возврата ссуд с процентами. Кредитополучатель, получив ссуду, направляет ее на удовлетворение потребностей в процессе деятельности.

Процесс кредитования охватывает основные положения управления кредитом:

1. Банк ищет деньги, анализирует привлекательность депозитов, сравнивая средние ставки по ним со ставками рефинансирования, ставками по межбанковским кредитам.

2. Каждый сотрудник банка, имеющий отношение к выдаче кредита  (от исполнителей до руководителя отдела, Совета директоров), должен ускорять процесс кредитования, работать на уменьшение кредитного риска [26].

3. Полномочия на проведение переговоров предоставлены  в банках соответствующим комитетам, старшим работникам, которые в пределах своих обязанностей ведут переговоры с клиентами.

4. Финансовая и юридическая документация выступают основой для установления процедуры кредитования;

5. Утверждение (процедура) предоставления кредита заемщику.     

6. Заключение кредитного договора.

Кредитный договор в банковской практике Республики Казахстан разрабатывается, как специальный документ, по определенней схеме и коммерческие банки, следуя правилам, оформляют его в соответствии с требованиями. Он заполняется за определенную плату.

Для получения кредита субъект хозяйствования обращается в банк с обоснованным письменным заявлением, в котором указываются: целевое направление ссуды, ее сумма, сроки погашения, а также краткая характеристика кредитуемого мероприятия. Заявление заполняется в трех экземплярах: первый и второй служат основанием для проводки, третий остается в деле у кредитного работника. Ссудные счета открываются в банке, как правило, по месту открытия расчетного счета. В случае если клиент обслуживается в другом банке, последний обязан предоставить все необходимые документы, запрашиваемые банком-кредитором.

Кредитование осуществляется при предоставлении субъектом хозяйствования пакета документов:

1. Технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия.

2. Копии контрактов, договоров, соглашений со всеми приложениями к ним (к внешнеторговому контракту — перевод на русский язык).

3. Бухгалтерская отчетность, отчет о прибылях и убытках, декларации о доходах и другие данные для определения финансового состояния и кредитоспособности заемщика за определенный период.

4. Заявка на предоставление ссуды, оформленная должным образом.

5. Информация о заемщике.

6. Сведения о движении товарно-материальных ценностей.

7. Срочные обязательства.

8. Кредитный договор.

9. Информация об обеспечении, а также бизнес-план [54].

Величина кредита, выдаваемая клиенту, зависит, с одной стороны, от просьбы самого клиента. Однако данная просьба клиента предоставить ссуду в определенном размере может не совпадать с реальными возможностями возврата кредита, с реальными подсчетами банка.

              Размер кредита зависит от экономических обстоятельств, в том числе:

― величины разрыва в платежном обороте кредитополучателя;

― реального накопления товарно-материальных ценностей, поступающих в обеспечение кредита, и степени их ликвидности;

― уровня маржи;

― степени риска и доверия банка к клиенту;

― наличия определенного объема ресурсов у банка.

Единой модели погашения, также как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссуды, в том числе:

1. эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;

2. погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с расчетного счета кредитополучателя;

3. систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);

4. зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;

5. отсрочка погашения кредита;

6. перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты»;

7. списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

Как правило, порядок, сроки и способы погашения задолженности по ссудам предусматриваются в кредитном договоре.

Размер платы за пользование ссудой устанавливается в зависимости от срока пользования или риска неплатежеспособности кредитополучателя, платы за кредитные ресурсы, характера и надежности предоставленного обеспечения, ставки рефинансирования Национального банка и др.

Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими:

― фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока пользования ссудой;

― плавающие процентные ставки могут изменяться банком в течение всего срока действия кредитного или депозитного договора в зависимости от состояния денежного рынка, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также финансового состояния заемщика.

Условия изменения ставок определяются договором сторон. Проценты по ссудам начисляются и взыскиваются ежемесячно [26].

При необходимости кредитный отдел осуществляет проверки на местах у заемщиков по следующим вопросам:

— целевое использование полученных в банке ссуд;

— наличие обеспечения ссуд по данным складского учета и в натуре;

— состояние бухгалтерского учета;

— состояние хранения товарно-материальных ценностей;

— состав кредитуемых товарно-материальных ценностей и перспективы их переработки либо реализации;

— использование заемщиками собственных средств.

Всю информацию, полученную при оформлении ссуд и контроле за их движением, кредитные работники систематизируют в специальных кредитных делах, заемщиков, накапливают различные финансовые и экономические показатели.

Срочное погашение или погашение, заранее обусловленное определенными сроками, практически можно встретить во всяких кредитах. Практика порождает и другие варианты погашения, ими могут быть отсроченное, просроченное и досрочное погашение кредита.

Наиболее распространенным (и конечным) источником погашения кредита являются собственные денежные средства кредитополучателя, однако в целом ряде случаев их оказывается недостаточно. В таких случаях источником возврата ранее выданной ссуды может быть предоставление нового кредита, не пролонгация старой ссуды, а выдача кредита под новый объект, другое обеспечение, другой залог. Допускается составление нового кредитного договора с большим обеспечением.

Если заемщик не может погасить ссуду за счет собственных средств или нового кредита, то банк может использовать соответствующие положения кредитного договора, предусматривающего возможность возврата кредита со счета гаранта (гарантийное обязательство от банка-гаранта получает в момент подготовки кредитного соглашения).

Задержка возврата кредита может наступить и в силу не зависящих от клиента обстоятельств, в частности, из-за неплатежей покупателей. По решению суда (арбитража) соответствующие денежные средства могут  последующем поступить от просроченных дебиторов — со счетов других предприятий.

В процессе кредитования банки обязаны осуществлять систематический контроль за обеспечением ссуд, состоянием фактических запасов и затрат, изменением дебиторской и кредиторской задолженности заемщика. Проверка обеспечения кредита  производится в обязательном порядке на определенные даты по данным баланса. Следует отметить, что проверка обеспечения по решению руководителя банка может не производиться при устойчивом финансовом положении заемщика при условии, что представленный график по погашению ссудной задолженности выдерживается.