Правовое регулирование кредитования деятельности субъектов хозяйствования: сравнительный анализ законодательства РБ и других стран СНГ

В обеспечение кредита принимаются остатки производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции по балансовой стоимости, а также товаров отгруженных и сданных работ, сроки, оплаты которых не наступили. При этом товарно-материальные ценности в пути принимаются в обеспечение в пределах обусловленных в кредитном договоре сроков [54].

Согласно правилам краткосрочного кредитования, в обеспечение ссуд не принимаются:

— товарно-материальные ценности в пути свыше сроков, установленных для кредитования;

— товарно-материальные ценности и продукция, условия, хранения которых не обеспечивают их сохранность;

— товарно-материальные ценности и продукция, независимо от срока хранения, которые не могут быть использованы в производстве или не пользуются спросом потребителей;

— товарно-материальные ценности, хранящиеся без движения длительное время, а также материальные ценности и услуги, имеющие ограниченный сбыт.

Согласно законодательству Республики Казахстан классификацию кредита традиционно осуществляют по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.

В Республике Казахстан имеет место следующая классификация:

1. по срокам предоставления: краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3-х лет);

2. по объектам кредитования: кредитование на пополнение оборотного капитала; кредитование на обновление и приобретение основного капитала;

3. по методам кредитования: кредитование по остатку; кредитование по обороту.

Лизинг становится востребованным финансовым инструментом для развития экономики страны в целом, т.к. имеет ряд преимуществ перед арендой, куплей-продажей и кредитом.

Программа ипотечного кредитования в РК начали активно развиваться с 2001 года. Толчком для развития ипотеки послужила принятая правительством Республики Казахстан «Концепция долгосрочного финансирования жилищного строительства и развития системы ипотечного кредитования в Республике Казахстан».

Для совершенствования действующей ипотечной системы предложено внедрить по типу американской системы «страховые титула собственности», укрепить институт ипотечных брокеров, а также реализовать программу государственной поддержки ипотечного кредитования, в том числе путем предоставления государственных субсидий, льгот по налогообложению для кредитов и пр.

Таким образом, система ипотечного кредитования развивается успешно, максимально быстрыми темпами.

По вопросу о возникновении факторинговых отношений в РК однозначной позиции нет. Но факторинг не появился в Казахстане в один момент и в готовой форме факторинг. Он стал результатом эксперимента по внедрению данного обязательства в практику работы отечественных коммерческих банков [54].

Факторинг в Казахстане постепенно превращается в универсальную систему обслуживания поставщика, включающую услуги бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, кредитного и юридического характера.

На практике в настоящее время казахстанский факторинг выглядит достаточно просто и эффективно. Являясь разновидностью общегражданской уступки требования, в то же время факторинг имеет присущие только финансированию под уступку денежного требования качества, что выделяет факторинг в особый самостоятельный вид обязательства, имеющий свою историю и прошедший собственный эволюционный путь.

4.2 Анализ законодательства Российской Федерации

Отличительными особенностями банковского кредитования в Российской Федерации являются следующие:

― осуществление за счет привлеченных денежных средств;

― прямой характер;

― использование специальных норм, представленных нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации;

― наличие специального субъекта, участвующего в кредитных отношениях —кредитной организации, которой такое право предоставлено соответствующим законодательством и лицензией на совершение банковской деятельности;

― предоставление кредита кредитной организацией есть профессиональная деятельность, осуществляемая на свой страх и риск с целью извлечения прибыли;

―  предоставление банковского кредита только в денежной форме;

― конcенсуальный характер кредитного договора (обязанность банка предоставить кредит возникает с момента достижения согласия сторон по всем существенным вопросам данного договора);

― правовая форма банковского кредитования ― кредитный договор, на основании которого клиенту открывается лицевой счет; 

― предоставление банковского кредита как путем разового перечисления денежных средств, так и путем открытия клиенту кредитной линии [4];

― самостоятельное определение процентной ставки по банковскому кредиту кредитной организацией и клиентом на основе ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;

― осуществление банковского кредитования при наличии определенного обеспечения (залога, поручительства, банковской гарантии).

Кредитный договор является консенсуальным, возмездным и двусторонне обязывающим. Права и обязанности по нему возникают с момента достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям договора. Предметом данного договора могут являться только денежные средства как в наличной, так и в безналичной формах [8].

Сторонами кредитного договора являются:

― банк или иная кредитная организация, имеющая лицензию на совершение кредитных  операций;

― заемщик ― любое юридическое или физическое лицо.

Форма кредитного договора ― простая письменная независимо от суммы предоставленного кредита.

Кредитор обязан предоставить денежные средства (кредит) кредитополучателю в размере и на условиях, предусмотренных договором. Предоставление банком денежных средств осуществляется в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет (субсчет) клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета (для юридических лиц); либо в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента  - заемщика, под которым понимается счет по учету сумм привлеченных банком вкладов (депозитов) физических лиц в банке или наличными денежными средствами через кассу банка ― для физических лиц. Предоставление денежных средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными банками в безналичном порядке [33].

Предоставление банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:

―  разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику ― физическому лицу;

― открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения (договора), на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств.

По общему правилу, сумма кредита должна быть возвращена в обусловленный в договоре срок. Если же срок возврата средств не установлен, либо определен моментом востребования, то возврат суммы основного долга должен быть произведен в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком-кредитором официального требования об этом, переданное заемщику с использованием средств курьерской службы, по почте или специальным каналам связи, а также иными, установленными в договоре, способами. В установленный день уплаты процентов по договору, их возврат производится на основании распоряжения, подписанного должностным лицом банка. При неисполнении кредитолполучателем данной обязанности ― банк переносит задолженность по начисленным, но не уплаченным (просроченным) процентам по размещенным средствам на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и (или) просроченных процентов [35].

Действующее законодательство определяет основные способы обеспечения исполнения обязательств: залог, задаток, поручительство, банковскую гарантию и неустойку. Вместе с тем, наиболее распространенными в банковской практике являются такие способы обеспечения, как залог, поручительство и банковская гарантия.

Залог  представляет собой способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом.

Предметом залога могут быть вещи, ценные бумаги, иное имущество (которое может быть отчуждено залогодателем) и имущественные права. Не могут являться залогом требования, носящие личный характер, а также иные требования, залог которых запрещен законом.

Залог в банковском кредитовании обеспечивает выполнение обязательства клиента по возврату суммы кредита, уплаты соответствующих процентов и неустоек посредством реализации заложенного имущества.

Различают следующие виды залога.

1) залог с оставлением имущества у заемщика-залогодателя.

2) залог с передачей заложенного имущества (вещи) залогодержателю (заклад).

По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.

Особенность данного способа обеспечения состоит в том, что заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. При этом, поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержке по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником. Однако, договором поручительства может быть предусмотрена субсидиарная ответственность.

После исполнения поручителем обязательства, к нему переходят права банка-кредитора по этому обязательству и права, принадлежащие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора. Поручитель также вправе требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору, и возмещения иных убытков, понесенных в связи с ответственностью задолжника.

В силу банковской гарантии банк, иная кредитная, либо страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по предъявлении бенефициаром письменного требования о ее уплате [47].

Банковская гарантия обладает рядом специфических черт:

― не носит акцессорного характера, т.е. независимость предусмотренного в ней обязательства гаранта перед бенефициаром от основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана;

― по общему правилу, не может быть отозвана гарантом;

― как правило, обязательство по банковской гарантии, принадлежащее бенефициару, не может быть передано другому лицу;

― предусмотренное гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия.

Помимо вышеизложенных, банковскими обычаями допускается применение различных способов дополнительного обеспечения исполнения обязательств заемщика. Среди них наиболее распространены следующие:

1) неустойка — определенная договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства по кредитному договору (невозврат, либо несвоевременный возврат ссуды);

2) сделки РЕПО ― договора купли-продажи ценных бумаг с обязательством обратного выкупа по заранее установленной цене и в заранее установленные сроки. С целью обеспечения кредитного договора организация, обладающая правом собственности на определенные ценные бумаги, может продать их банку с обязательством впоследствии выкупить обратно по более высокой цене.

Что же касается законодательства Российской Федерации, то оно классическим образом выделяет кредитование физических и юридических лиц имеют соответствующие виды и формы [28].

Непосредственно кредитование юридических лиц осуществляется с помощью следующих видов:

―  кредитной линии;

      Кредитная линия отличается от кредита тем, что деньги в банке можно брать по частям в пределах лимита указанного в кредитном договоре, при этом проценты начисляются на использованные суммы. Кредитная линия может быть возобновляемой, то есть деньги можно возвращать в банк, а когда необходимо их снимать.

―   кредита на оборотку;

       Кредит на пополнение оборотных средств предоставляется большинством банков для покупки сырья и материалов, выплаты заработной платы, развитие деятельности  и другие текущие расходы. Сроки кредита обычно не более 1 года. Залогом по кредиту обычно является активы компании заемщика или имущество владельца.

―   кредита на основные средства;

      Кредит на приобретение основных средств предоставляется банками для: покупки оборудования, техники, автотранспорта, недвижимости, модернизации производства и реконструкции всего предприятия. Осуществляется как разовым кредитом так и кредитной линией. Сроки таких кредитов как правило не более 5 лет. В залог по кредиту обычно идут активы компании или имущество владельцев бизнеса [59, с. 54].