Анализ факторов повышения среднегодовой выработки одного работника

Исходные данные для проведения анализа внесем в таблицу 4 из Приложения Б (табл.2):

Таблица 4.

Производство продукции по видам, выполнение работ

Вид продукции	2 вариант
	Единица измерения	План на отчетный год	Фактически произведено	Стоимость фактически выпущенной продукции в неизменных ценах
			За отчетный год	За предыдущий год
1	2	3	4	5	6
Изделие 1	т.шт т.р.	21,8 3251,7	23 3402,8	27,1	3709,1
Изделие 2	т.шт т.р.	30,5 2985,6	28,7 2879,1	31,4	2994,3
Изделие 3	т.шт т.р.	39 5008,4	41,5 5847,3	35,7	6490,5
Изделие 4	т.шт т.р.	12,5 3558,7	10,8 3146	14,6	3739,3
Итого продукция, соответствующая стандарту и профилю	т.р.	14804,4	15275,2	-	-

 

Продолжение табл.4

1	2	3	4	5	6
Товары народного потребления	т.шт. т.р.	97,4 1566,7	101,8 1909,4	100,9	2042,6
Нестандартное оборудование	т.р.	418	763,8	689,2	886,7
Кап.ремонт оборудования	т.р.	627,9	1145,6	854,7	1174,5
Всего продукции	т.р.	17417	19094	-	21037

 

1. Рассчитаем изменения в объеме:

                                 ∆шт = yф – yп                                  (5)

                                 ∆т.р = yф – yп                                   (6)                          

                                 ∆% = yф/ yп*100%                            (7)              

где yф – фактический показатель;

       yп – плановый показатель.

Изделие 1:

  ∆шт1 = 23-21,8 = 1,2 (т.шт.);

             ∆т.р1= 3402,8-3251,7 = 151,1 (т.р.);                            

                                            ∆%шт1 = 23/21 *100% = 105,5 %.

     ∆%т.р1 = 3402,8/3251,7 *100% = 104,65 %.

Изделие 2:

     ∆шт2 = 28,7-30,5 = - 1,8 (т.шт.);

              ∆т.р2= 2879,1-2985,6 = - 106,5 (т.р.) ;                           

                                          ∆%шт2 = 28,7/30,5 *100% = 94,1 %.

     ∆%т.р2 = 2879,1/2986,6 *100% = 96,43 %.

Изделие 3:

   ∆шт3 = 41,5-39 = 2,5 (т.шт.);

                ∆т.р3= 5847,3-5008,4 = 838,8 (т.р.) ;                           

                                             ∆%шт3 = 41,5/39 *100% = 106,41%.

     ∆%т.р3 = 5847,3/5008,4 *100% = 116,75 %.

Изделие 4:

      ∆шт4 = 10,8-12,5= - 1,7 (т.шт.);

             ∆т.р4=3146-3558,7 = - 412,7 (т.р.) ;                           

                                            ∆%шт4 10,8/12,5*100% = 86,4%.

     ∆%т.р4 = 3146/3558,7 *100% = 88,4 %.

Товары народного потребления:

      ∆шт,тнп = 101,8-97,4= 4,4 (т.шт.);

             ∆т.р,тнп=1909,4-1566,7 = 342,7 (т.р.) ;                           

                                         ∆%шт,тнп 101,8/97,4*100% = 104,52%.

     ∆%т.р,тнп = 1909,4/1566,7 *100% = 121,87 %.

Нестандартное оборудование:

      ∆т.р,но = 763,8-418 = 345,8 (т.р.);

               ∆%т.р,но = 763,8/418*100% = 182,73%.

Кап. ремонт оборудования:

           ∆т.р,кр = 1145,6-627,9 = 517,7 (т.р.);

                    ∆%т.р,кр = 1145,6/627,9*100% = 182,45%.

Всего продукции:

          ∆т.шт,вп = 205,8-201,2 = +4,6 (т.шт.);

                                         ∆%шт,вп = 205,8/201,2*100% = 102,29%.

         ∆т.р,вп=19094-17417 = +1677 (т.р.)

                ∆%т.р,вп = 19094/17417*100% = 109,63%.

2. В натуральном выражении общее количество продукции равно:

                     Ц = Ч1 + Ч2 + Ч3 + Ч4 + Чтнп                (8)

где Ц – всего продукции, т.шт.;

      Ч1, Ч2, Ч3, Ч4 , Чтнп - часть i-ой продукции исследуемого объема.

Цф = 23+28,7+41,5+10,8+101,8 = 205,8 (т.шт.);

Цп = 21,8+30,5+39+12,5+97,4 = 201,2 (т.шт.).

3. Рассчитаем относительную величину структуры:

                        ОВС = Чi / Ц*100%                           (9)

Изделие 1:

ОВС1 план = 21,8/201,2*100% = 10,8%;

ОВС1 план = 3 251,7 / 17 417*100% = 18,7%;

ОВС1 факт = 23/205,8*100% = 11,2%;

ОВС1 факт = 3402,8/19084*100% = 17,8%.

Изделие 2:

ОВС2 план = 30,5/201,2*100% = 15,2%;

ОВС2  план = 2985,6 / 17 417*100% = 17,1%;

ОВС2 факт = 28,7/205,8*100% = 13,9%;

ОВС2  факт = 2879,1/19084*100% = 15,1%.

Изделие 3:

ОВС3 план = 39/201,2*100% = 19,4%;

ОВС3  план = 5008,4 / 17 417*100% = 28,8%;

ОВС3 факт = 41,5/205,8*100% = 20,2%;

ОВС3  факт = 5847,3/19084*100% = 30,6%.

Изделие 4:

ОВС4 план = 12,5/201,2*100% = 6,2%;

          ОВС4  план = 3558,7 / 17 417*100% = 20,4%;

ОВС4 факт = 10,8/205,8*100% = 5,2%;

   ОВС4  факт = 3146/19084*100% = 16,5%.

Товары народного потребления:

ОВС тнп план = 97,4/201,2*100% = 48,4%;

       ОВС тнп  план = 1566,7 / 17 417*100% = 9,0%;

  ОВС тнп факт = 101,8/205,8*100% = 49,5%;

  ОВС тнп  факт = 1909,4/19084*100% = 10%.

Нестандартное оборудование:

ОВС но план = 418/17417*100% = 2,4%;

   ОВС но факт = 763,8/19094*100% = 4,0%.

Капитальный ремонт оборудования:

ОВС кр план = 627,9/17417*100% = 3,6%;

   ОВС кр факт = 1145,6/19094*100% = 6,0%.

4. Засчитывается в выполнение плана по ассортименту наименьшее значение.
5. Фактический выпуск в плановой структуре:

                     Фi = Цф*ОВСi, план / 100%,                         (10)

где Фi – фактический выпуск i-той продукции в плановой структуре,

       Цф – фактический выпуск всей продукции,

       ОВСi, план – значение относительной величины в структуре плана.

Изделие 1:

Ф1 = 205,8*10,8/100 = 22,2 (т.шт),

    Ф1 = 19094*18,7/100 = 3570,6 (т.р.).

Изделие 2:

Ф2 = 205,8*15,2/100 = 31,3 (т.шт),

    Ф2 = 19094*17,1/100 = 3265,1 (т.р.).

Изделие 3:

Ф3 = 205,8*19,4/100 = 39,9 (т.шт),

   Ф3 = 19094*28,8/100 = 5499,1(т.р.).

Изделие 4:

Ф4 = 205,8*6,2/100 = 12,8 (т.шт),

      Ф4 = 19094*20,4/100 = 3895,2 (т.р.).

Товары народного потребления:

   Фтнп = 205,8*48,4/100 = 99,6 (т.шт),

      Фтнп = 19094*9,0/100 = 1718,4 (т.р.).

Нестандартное оборудование:

Фно = 19094*2,4/100 = 458,2 (т.р.).

Кап.ремонт оборудования:

Фно = 19094*3,6/100 = 687,4 (т.р.).

6. Засчитывается в выполнение плана по структуре наименьшее значение.

Внесем полученные данные в таблицу 5.

Таблица 5.

Объем видов продукции, их структура и изменения

Вид продукции	Объем ТП, т.р.		Изменения			Структура, %	Засчи-тывается в выпол-нение плана по ассорти-менту, т.р.	Факти-ческий выпуск в плано-вой струк-туре, т.р.	Засчи-тывается в выпол-нение плана по струк-туре, т.р.
	Факт	План	В объеме		В структуре, %	План	Факт
			т.р.	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Изделие 1	23 3402,8	21,8 3251,7	+1,2 +151,1	105,5 104,65	+0,4 -0,9	10,8 18,7	11,2 17,8	21,8 3251,7	22,2 3570,6	21,8 3251,7
Изделие 2	28,7 2879,1	30,5 2985,6	-1,8 -106,5	94,1 96,43	-1,3 -2,0	15,2 17,1	13,9 15,1	28,7 2879,1	31,3 3265,1	30,5 2985,6
Изделие 3	41,5 5847,3	39 5008,4	+2,5 +838,8	106,41 116,75	+0,8 +1,8	19,4 28,8	20,2 30,6	39 5008,4	39,9 5499,1	39 5008,4
Изделие 4	10,8 3146	12,5 3558,7	-1,7 -412,7	86,4 88,4	-1,0 -3,9	6,2 20,4	5,2 16,5	10,8 3146	12,8 3895,2	12,5 3558,7
Товары народного потребления	101,8 1909,4	97,4 1566,7	+4,4 +342,7	104,52 121,87	+1,1 +1	48,4 9,0	49,5 10	97,4 1566,7	99,6 1718,4	97,4 1566,7

 

Продолжение табл.5

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Нестандарт-ное оборудование	763,8	418	+345,8	182,73	+1,6	2,4	4,0	418	458,2	418
Кап.ремонт оборудования	1145,6	627,9	+517,7	182,45	+2,4	3,6	6,0	627,9	687,4	627,9
Всего продукции	205,8 19094	201,2 17417	+4,6 +1677	102,29 109,63	0,0 0,0	100 100	100 100	197,7 16897,8	205,8 19094	201,2 17417

 

Отобразим графически структуру ТП:

 

Рисунок 4. Плановая структура ТП (т.р.)

 

Рисунок 5. Фактическая структура ТП (т.р.)

 

Рисунок 6. Объем товарной продукции, т.р.

 

7. Рассчитаем выполнение плана по ассортименту:

                  ОВПассорт. = ВПассорт. / ОВплан*100%,         (11)

где ОВПассорт. – относительное выполнение плана по ассортименту,

              ВПассорт.– засчитанное значение в выполнение плана по ассортименту,

              ОВплан – объем выпуска по плану.

ОВПассорт.(шт) = 197,7/201,2*100% = 98,26%;

ОВПассорт.(руб) = 16897,8/17417*100% = 97,02%.

8. Определим изменение уровня специализации предприятия.