Анализ и пути совершенствования деятельности предприятия

Из общего числа работников, работающие женщины, составили 71 чел. или 89 %, их фонд заработной платы составил 4279,3 тыс. руб., средняя заработная платав – 5022 руб.

Вакансии персонала по категория представлены в таблице 2.12

 

Таблица 2.12

Вакансии персонала по категориям в 2004 году

Категории	Количество должностей по расписанию	Фактическая численность	Вакансии
Административный состав	15	14	1
Художественно- руководящий состав	13	7	6
Творческий состав	45	37	8
Художественно- постановочный состав	40	29	11
Художественно- технический состав	45	40	5
Водители	4	2	2
ВСЕГО	162	129	33
Для сравнения 2003 год	162	121	41

На рис. 2.8. отражена структура  персонала театра по фактической  численности

Рис. 2.8. Структура персонала  Алтайского краевого театра драмы в 2004 году

Как видно из рис. 2.8, наибольшую долю в структуре персонала театра в 2004 году занимал творческий состав (29%), а наименьшую – водители (2%)

Далее проводим анализ поступлений  бюджетных средств на кап. Ремонт и приобретение оборудования театра.

Министерством культуры Алтайского края за счет бюджета выделено на приобретение оборудования 400 тыс. руб., на эти средства приобретены:

- гримерные столики 155 тыс. руб.

- автомобиль УАЗ – 245 тыс. руб.

На капремонт здания бюджетных  средств выделено не было. В 2003 году было выделено 558,8 тыс. руб. НА текущий  ремонт здания и помещений получено бюджетных средств 1560,8 тыс. руб., что  на 189,5 тыс. руб. больше, чем в 2003 году.

Далее проводим анализ выполнения основных показателей деятельности театра.

В течение 2004 года было показано 186 спектаклей при плане 182, что составило  к плану 104 %.

Средняя наполняемость зала 274 места или 65 %.

Средняя цена билета на вечерние спектакли составила 122 руб., на дневные - 80 руб.

В 2004 году выпущено 7 новых  спектаклей.

Получено из бюджета на новые постановки 1417,3 тыс. руб.

Получено доходов от премьерных спектаклей 2570,9 тыс. руб.

Средняя продолжительность  проката спектаклей 2-3 года.

Дебиторская задолженность  на 01.01.2005 уменьшилась по сравнению  с дебиторской задолженностью на 01.01.2004 на 267,1 тыс. руб. и составила 383,4 тыс. руб..

Кредиторская задолженность  на 01.01.2005 составила 145,4 тыс. руб., что  на 80,3 тыс. руб. меньше, чем на 01.01.2004.

В таблице 2.13 отражена стоимость  спектаклей за 2004 год

 

Таблица 2.13

Стоимость спектаклей за 2004 год

Название спектакля	Материальные затраты	Вознаграждение		ВСЕГО
		2003	2004
Король Лир	119020	136139	32834	287993
Аккомпаниатор	108440		154393	262833
Люти	137958		173376	311334
Свидание в предместье	120570		148003	268573
Папа в паутине	103557		123649	227206
Укрощение строптивой	97619		207588	305207
Елена Премудрая	37447		22181	59628
ВСЕГО	724611	136139	862024	1722774

На рис. 2.9 отражена структура  материальных затрат театра по спектаклям в 2004 году

Рис. 2.9. Структура материальных затрат Алтайского краевого театра драмы  в 2004 году

 

Как видно из рис. 2.9, в 2004 году наибольшую долю в структуре материальных затрат составил спектакль «Люти» (20%), а наименьшую – «Елена Премудрая» (2%).

Далее проводим анализ основных фондов театра в 2002 – 2004 годах в таблице 2.14 (приложение 18).

Как видно из таблицы 2.14:

- в 2003 году произошел  рост стоимости зданий на 13667776 руб. а в 2004 году еще на 557175 руб.

- в 2003 году произошел  рост стоимости сооружений на 8200666 руб., а в 2004 году – еще  на 334305 руб.

- в 2003 году произошел  рост стоимости машин и оборудования  на 2733555 руб. , а в 2004 году – еще на 111435 руб.

- в 2003 году произошел  рост стоимости транспортных  средств на 5467111 руб. , а в 2004 году – на 222870 руб.

- в 2003 году произошел  рост инвентаря на 7107244 руб. , а в 2004 году – еще на 289731 руб.

- в 2003 году произошел  рост других видов основных  средств на 13121065 руб., а в 2004 году  – еще на 534888 руб.

- в целом сумма основных  средств выросла на 54671105 руб. в  2003 году, и на 2228699 руб. в 2004 году.

Структура основных средств  в 2002-2004 годах практически не изменилась.

На рис. 2.10 отражена структура  основных средств в 2004 году

 

Рис. 2.10. Структура основных средств Алтайского краевого театра драмы в 2004 году

Как видно из рис.2.10 в 2004 году наибольшую долю в структуре основных средств театра занимали здания (25%), и другие виды основных средств (24%), а наименьшую – машины и оборудование (5%).

В таблице 2.15 отражена оценка эффективности использования основных средств в театре.

Таблица 2.15

Оценка эффективности  использования основных средств  в Алтайском краевом театре драмы  в 2002- 2004 года

Наименование показателя	2002	2003	2004	2003 к 2002	2004 к 2003
Коэффициент прироста	0,04	-0,03	0,22	-0,07	0,25
Коэффициент ввода	0,05	0,01	0,36	-0,04	0,36
Коэффициент обновления	0,17	0,18	0,19	0,01	0,01
Коэффициент выбытия	0,01	0,04	0,18	0,03	0,14
Коэффициент замены	0,30	0,31	0,03	0,01	-0,28
Коэффициент расширения	0,70	0,69	0,97	-0,01	0,28

 

Рис. 2.11. Динамика показателей эффективности использования основных средств Алтайского краевого театра драмы в 2002-2004 годах

Как видно из рисунка 2.11, в  театре произошел рост коэффициента расширения с 0,7 до 0,97, коэффициента обновления с 0,17 до 0,19, коэффициента выбытия с 0,01 до 0,18.

Как видно из таблицы 2.16:

- в 2003 году наблюдается  снижение фондоотдачи на 0,03, а  в 2004 году – рост на 0,01

- в 2003 году соответственно  наблюдается рост фондоемкости на 8,53, а в 2004 году – ее снижение на 5,34

Таблица 2.16

Анализ эффективности использования основных средств Алтайского краевого театра драмы в 2002 – 2004 годах

Показатель	2002	2003	2004	Динамика		Темп роста
				2003 к 2002	2004 к 2003	2003 к 2002	2004 к 2003
Объем реализации, руб.	2483000	3984000	5370000	1501000	1386000	160,45	134,79
Среднегодовая стоимость, тыс. руб.	34235251	88906356	91135055	54671105	2228699	259,69	102,51
Фондоотдача	0,073	0,04	0,06	-0,03	0,01	61,79	131,49
Фондоемкость	13,79	22,32	16,97	8,53	-5,34	161,85	76,05

Далее проводим анализ ликвидности  театра за 2003 – 2004 годы в таблице 2.17[38,с . 176].

Таблица 2.17

Коэффициенты ликвидности  Алтайского краевого театра драмы за 2003-2004 годы

Наименование коэффициента	2003 год				2004 год
	начало	конец	соотношение с нормативом	тенденция	начало	конец	соотношение с нормативом	тенденция
Краткосрочной ликвидности	1,19	1,39	>1	↑	1,39	1,18	>1	↓
Срочной ликвидности	1,17	1,39	>1	↑	1,39	0,9	>1	↓
Абсолютной ликвидности	0,03	0,025	<0,6	↓	0,025	0,018	<0,6	↓
Ликвидности	0,93	0,7	<1,5	↓	0,7	0,53	<1,5	↓
Покрытия	1,19	1,39	<3	↑	1,39	1,18	<3	↓

Значения коэффициентов  ликвидности при вертикальном анализе  интересуют банки, поставщиков и  инвесторов при заключении договоров. При сравнении полученных значений с нормативными можно сделать следующие выводы по таблице 2.17:

1)         так как Ккл>1 в 2003-2004 годах, то организация в состоянии покрыть внешние обязательства. Рост значения этого коэффициента является положительным моментом;

2)         так как Ксл>1, то организация в состоянии покрыть свои обязательства немедленною однако к концу 2004 года ситуация меняется (Ксл < 1), что является отрицательным моментом;

3)         так как значения последних трех коэффициентов меньше рекомендуемых, то финансовую состоятельность и кредитоспособность организации в обоих периодах можно охарактеризовать отрицательно;

В целом, ликвидность предприятия  при вертикальном анализе можно  охарактеризовать положительно, так  как значения коэффициентов соответствуют  нормативным.

Провести анализ рентабельности делово активности театра не представляется возможным в связи с отрицательным  значением величины прибыли в 2002 и 2004 годах.

Таким образом, в рамках данного  параграфа был проведен анализ финансового  состояния предприятия в 2002- 2004 годах. Такой анализ позволяет сделать  выводы о текущем состояния театра и его дальнейший перспективах. Проведенный анализ показывает, что наиболее выгодным финансовое положение театра было в 2003 году. Так, например, в 2003 году предприятие имело чистую прибыль, по сравнению с 2002 и 2004 годом, когда чистая прибыль была отрицательна, а расходы превышали доходы. В сложившейся ситуации необходимо разработать ряд мероприятий по улучшению финансового состояния и его укреплению. Именно такой разработке мероприятий посвящена третья рекомендательная глава дипломной работы.  

 

2.3 Анализ рынка театральных  услуг

В рамках данного параграфа  дипломной работы приводим краткую  характеристику основных театров города Барнаула, являющихся главными конкурентами Алтайского краевого театра драмы.

АЛТАЙСКИЙ КРАЕВОЙ ТЕАТР  МУЗЫКАЛЬНОЙ КОМЕДИИ

История создания первого  в крае музыкального театра своими корнями уходит в середину 1950-х  гг., когда был создан краевой  ансамбль оперетты. Начав свою деятельность в 1956 году в Горно-Алтайске, ансамбль к 1958 году вливается в состав Бийского драматического театра.

В 1960 году Постановлением Алтайского крайисполкома Бийский музыкально-драматический театр получает статус Алтайского краевого театра музыкальной комедии.

В 1964 году получивший известность  коллектив был приглашен на постоянное "местожительство" в краевой  центр. В ноябре 1964 года Алтайский  краевой театр оперетты открыл свой первый барнаульский сезон.

С 1992 года труппу театра возглавляет  заслуженный артист России, режиссер Владимир Николаевич Филимонов.

Труппа театра состоит  из 28 артистов-солистов, хора, балета и  оркестра.

Почетного звания "Заслуженный  артист России" удостоены солисты  театра: Сергей Николаевич Федоров, Юрий Андреевич Кашин, Любовь Васильевна Августовская, Петр Приходько. Исполнителями  ведущих партий являются также артисты  театра Ольга Гавриш, Валентина Литвина и Евгений Балакин.

Главный дирижер и руководитель оркестра- Валерий Николаевич Кристенко, главный хормейстер - заслуженный деятель Всероссийского Музыкального общества Василий Иванович Шарданов, главный балетмейстер - Александр Иванович Курбатов.

В репертуаре 1999-2005 гг.:

классические оперетты "Летучая  мышь" и "Цыганский барон" И. Штрауса, "Баядера" и "Цыган-премьер" И. Кальмана, "Веселая вдова" Ф. Легара;

·           опера Дж. Россини "Севильский цирюльник";

·           рок-опера "Иисус Христос - суперзвезда" Э.-Л. Уэббера;

·           музыкальные комедии "Рыцарские страсти" В. Плешака, "Здрасьте, я ваша тетя" О. Фельцмана, "Любовь - всегда загадка" А. Колкера;

·           мюзиклы "Ах, высший свет!" Г. Гладкова и "Жизнь в розовом свете" С. Горюнова.

Театр имеет интересный детский  репертуар: музыкальные сказки "Король и брадобрей" С. Пожлакова, "Змей-Горыныч" П. Саблина, мюзикл "Здравствуй, папочка!" В. Улановского и балет "Буратино" на музыку А. Рыбникова. Готовится к постановке спектакль-сказка "И царство в придачу" А. Дериева.

Талант, мастерство и самоотверженный  творческий труд коллектива Алтайского краевого театра музыкальной комедии, имеющего достойные традиции, обеспечивают ему славу одного лучших музыкальных  театров Сибири.

АЛТАЙСКИЙ КРАЕВОЙ ТЕАТР  КУКОЛ "СКАЗКА"

Имеет своей предысторией созданный в 1938 году при Краевом концертно-эстрадном бюро Барнаульский театр кукол, деятельность которого прервалась в 1944 году. Второе рождение театра кукол в Барнауле состоялось в 1963 году, и с этой даты ведет свою историю Алтайский краевой театр кукол "Сказка".

Долгие годы театр возглавляет  директор Галина Яковлевна Шнайдер.

С 1996 года художественное руководство  театром осуществляет главный режиссер, заслуженный деятель искусств России Роман Виндерман.

В труппе Алтайского краевого театра кукол "Сказка" 13 актеров.

Гордостью труппы являются ее корифеи - заслуженные артистки России Вера Александровна Добросельская, Дильбара Абдуловна Скоморохова и Лидия Ивановна Павлова.

Репертуар сезона 1999-2000 гг. состоит  из 20-ти постановок.

Для самых маленьких зрителей - спектакли-сказки "Три поросенка" С. Михалкова, "Жили-были Дед и  Баба" Н. Вольпе и Е. Гимельфарба, "Гусенок" Н. Гернета, "Как лиса медведя обманула, а потом сама и попалась" М. Суконина, "Сказка за сказкой" по мотивам русских, грузинских и молдавских народных сказок.