Анализ эффективности мер по увеличению объема производства (на примере ОАО «Чебаркульский молочный завод»)

 

На предприятие преобладают поставки молока I сорта, набирают оборот поставки молока высшего сорта. В целом за 2009г. на предприятие поступило заготовок молока на 59033 т., что на 5,4% больше аналогичных поставок в предыдущем году.

Таблица 6

Заготовки молока поступившего на переработку на завод в 2009 году

Поставщики		Поступило молока
	Общее кол-во в т. (Пересчет)	Высший сорт	I сорт	II сорт	Несортовое
СХПК Россия	3702		2068	1575	59
ООО СоюзТеплоСевис	4418		2305	2075	38
СХА (к-з) Нива	1674		1464	210
СПК Чебаркуль	6381		1221	4547	613
ОАО Челябинский ГМК	291		279	12 |
СПК Сарафаново	4002	1756	2246
ООО Чебаркульская птица	4352	1106	3087	133	26
ООО Рассвет	822	79	738	5
СПК Черновской	4325	2750	1474	99	2
ООО СХП Уштаганское	1499	200	1272	27
ССПК Буренка	1739		1722	6	11
ЧП Власов A. M.	2856		2825	30	1
СПК Воронино	1310		839	420	51
ООО Уйский сырзавод	44		44
ООО Дружба	1042		1004	35	3
ЧП Кулагин АЛ.	2499		2477	13	9
ЧП Власова М.Ф.	2677		2648	29
ЧП Муратова Д.Р.	1660		1425	235
ООО Песчаное	2016		1930	86
СХПК к-з им. Шевченко	1908	52	1885	23
ООО Деметра	564		355	204	5
ООО АвтоТех	547		479	68
ИП Широков О.В.	3012		2981	6	25
СХПК Ташьяр	1138		928	206	4
ООО Торутино	432		302	130
ООО Молочные реки	221		221
ИП Гарипов С.З.	572		480	92
ИП Власов ИА.	2420		1359	1059	2
ООО СП Молинвест	633		617		16
ООО СПМолинвест-Т	167		131	36
ООО Байрамгул	ПО		108	2
Итого	59033	6891 или 10%	40914 или 69,30%	11351 или 19, 20%	877 или 1,50%

 

Средняя стоимость сырья по заводу за 1 кг без НДС за 2012 год составила 11 руб.13 коп

 

 

 

 

 

 

Таблица 7

Кредитные ресурсы предприятия за 2012 год. В 2012 году для хозяйств было получено 33500 тыс. руб. льготных краткосрочных кредитов:

Наименование хозяйства	Получено	Погашено	Остаток долга на 01/01/2013г.
СПК" Чебаркуль"	7500	4400	3100 срок гашения продлен до мая 2013г.
СПК "Сарафаново" Чебаркульский р-н	9500	5935	3565 срок гашения продлен до декабря 2013г.
СХА (к-з) Нива Чебаркульский р-н	4000	3000	1000 срок гашения продлен до декабря 2013г.
СПК Черновской	9500	4300	5200 срок гашения продлен до декабря 2013г.
СПК Воронино Уйский район	3000,00	3000,00	-
В 2012 году завод имел возможности	На сумму кредита было поставлено хозяйствами молоко:
кредитовать хозяйства за счет собственных
средств полученных по кредитным
договором с банком для оплаты в счет
поставок молока на общую сумму 3672,00 т. р.
СПК Черновский СПК Черновско	3000,00
СПК Сарафаново Чебаркульский р-н	480,00
СХА (к-з) Нива	192,00

 

Задолжность по краткосрочным кредитам на 01 января 2012г. составила 28800 тыс. руб. Срок гашения 29 марта 2013г. Уплачено банку процентов за пользование на сумму 5549 тыс. рублей, возмещено за счет федерального бюджета 2/3 ставки рефинансирования банка в сумме 4404 тыс. руб.

Задолженность по краткосрочным кредитам на 1 января 2011 г. составила 8550 тыс. руб. Срок погашения 30 марта 2011г. Уплачено банку процентов за пользование на сумму 5637 тыс. руб., возмещено за счет федерального бюджета 2/3 ставки рефинансирования банка в сумме 3284 тыс. руб.

В 2012 году финансовые вложения составили 100992 тыс. рублей. В 2011г. финансовые вложения составили 100992 тыс. руб. В 2010г. финансовые вложения составили 28317 тыс. руб.

Таблица 8

Финансовые вложения ОАО "Чебаркульский молочный завод" за 2012 год

Наименование	Основание	Вступительный взнос, тыс. руб.
ООО Фабрика мороженного "Семь гномов" г. Челябинск	Учредительный договор от 11.05.2006г.	77240,00
ООО СХП "Уштаганское" Чебаркульский район	Учредительный договор от 15.02.2007г.	6076,085
Союзмолпром	Учредительный договор от 15.07.2002г.	0,500
Россиский союз предприятий молочной отрасли г. Москва	Протокол Общего Собрания №8 от 30.01.2006г.	13,997
Векселя ОСБ		17662
Итого		100992,082

 

Инвестиции в основной капитал в 2012 году по заводу составили 58814 тыс. рублей, что составляет к уровню 2011г.235,7%. Инвестиции в основной капитал в 2011 году по заводу составили 24953 тыс. руб., что составляет к уровню 2010 года 99,7%. В 2010 году инвестиции в основной капитал по заводу составили 25028 тыс. руб.

За 2012 год приобретено основных средств на общую сумму 43547 тыс. руб., из них:

Здания, сооружения - 3523,9 тыс. руб.

Земля - 1795,3 тыс. руб.

Оборудование молочной промышленности - 25345,6 тыс. руб.

Насосы (молочные, центробежные) - 289,2 тыс. руб.

Измерительные приборы и оргтехника - 1030,5 тыс. руб.

Холодильное оборудование - 1491,0 тыс. руб.

Силовое оборудование - 661,8 тыс. руб.

Прочее оборудование и хозяйственный инвентарь - 3230,3 тыс. руб.

За 2012 год выбыло основных средств на общую сумму 1584,1 тыс. руб. из них:

списано транспорта - 980,4 тыс. руб.;

списано устаревшее оборудование молочно-технологическое - 579,4 тыс. руб.;

списано силовое оборудование - 24,3 тыс. руб.

Общая стоимость основных средств с учетом выбытия на 31.12.2012 год составила 190392,8 тыс. руб.

В собственности предприятие имеет земельные участки 18689 кв. м., арендовано земель на общую площадь 6449 кв. м.

В 2012 году продукция завода по достоинству оценена и отмечена высокими наградами самых авторитетных выставок и конкурсов, в которых предприятие принимало активное участие.

 

Таблица 9. Расходы по элементам затрат

 

Показатель	2007г.	2008г.	в%2008г. к 2007г.	2009г.	в%2009г. к 2008г.
Материальные затраты, тыс. руб.	556333	765232	137,5	753640	98,49
Затраты на оплату труда, тыс. руб.	66764	99554	149,1	99304	99,75
Отчисления на социальные нужды, тыс. руб.	17559	26183	149,1	27980	106,86
Амортизация, тыс. руб.	14336	19955	139,2	19065	95,54
Прочие затраты, тыс. руб.	58090	79938	137,6	63994	80,05
Итого по элементам, тыс. руб.	713082	990862	138,9	963983	97,29

 

Анализ расходов предприятия по элементам затрат показал, что материальные затраты уменьшились на 1,51%, это свидетельствует об уменьшении производственных мощностей в целом, так как параллельно идет увеличение себестоимости. Амортизационные отчисления на предприятие также уменьшаются, в 2012г. они составили на 2,71% меньшую стоимость, чем в 2011г.

В целом деятельность предприятия на сегодняшний день, является успешной. В условиях финансово-экономического кризиса предприятие наращивает производственные мощности, снижает себестоимость продукции, увеличивает рентабельность выпущенного продукта.

ОАО "Чебаркульский молочный завод" является открытым акционерным обществом, что позволяет разделить уставный капитал на определенное количество акций. Общество представляет собой объединение граждан и юридических лиц, ведущих совместную деятельность. Акционеры не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Организационная структура управления предприятием является линейно - функциональной. Основу линейно - функциональной структуры составляет "шахтный" принцип построения и специализации управленческого персонала по функциональным подсистемам организации. Эта структура сохраняет принцип единоначалия. Руководитель устанавливает очередность в решении комплекса задач, определяя тем самым главную задачу на данном этапе, а также время и конкретных исполнителей. Деятельность функциональных руководителей при этом сводится к поискам рациональных вариантов решения задач, к умелому доведению своих рекомендаций до линейного руководителя, который на этой основе сможет обеспечить эффективное управление. Схема структуры управления представлена в приложении № 2.

Как видно на схеме, ОСУ ОАО "Чебаркульский молочный завод" является линейно-функциональной. На линейные звенья управления возлагаются функции и права командования и принятия решений, а на функциональные подразделения (планово-экономический отдел, к примеру) - методическое руководство при подготовке и реализации решений по планированию, организации, учету, контролю и анализу по всем функциям производственно-хозяйственной деятельности. Эта структура - механистическая, характеризующаяся использованием формальных процедур и правил, жесткой иерархией власти в организации, централизацией принятия решений.

Структура системы управления строится таким образом, чтобы каждый исполнитель подчинялся только одному руководителю. Все указания и решения по функциям управления исполнитель получает от непосредственного руководителя. Между исполнителем и функциональными подразделениями остаются информационные связи методического и консультационного характера. Для того чтобы решение функционального подразделения стало директивным, оно должно быть утверждено руководителем.

Несмотря на то, что все руководители организации выполняют управленческие действия, нельзя сказать, что все они занимаются одним и тем же видом трудовой деятельности. Отдельным руководителям приходится затрачивать время на координирование работы других руководителей, которые в свою очередь координируют работу сотрудников более низкого уровня и т.д. До уровня руководителя, который координирует неуправленческого персонала людей, физически производящих продукцию или оказывающих услуги. Такое вертикальное развертывание разделения труда и образует уровни управления. В организации, состоящей из многих частей, должна осуществляться определенным образом координация их деятельности.

Анализ показывает, загруженность в зависимости от занимаемой должности неравномерна. Начальники служб, мастерских отвечают за выполнение плана по всем показателям, надлежащее техническое состояние и использование оборудования, организацию труда подчиненных, состояние трудовой дисциплины, проводят работу по улучшению условий труда. Они наделены и определенными правами, прежде всего в части поощрения и наказания работников, присвоения рабочим квалификационного разряда. По их представлению решаются вопросы найма и увольнения рабочих и других работников.