Направления повышения прибыльности банка в условиях финансового кризиса

За 2006-2008 годы наблюдается заметный рост доходов банка на 10929 млн. руб. или в 2,24 раза. Основной рост доходов банка обусловлен ростом процентных доходов –8233 млн. руб. или в 2,31 раза. Именно процентные доходы являются основными для многих коммерческих банков, КБ «Возрождение» не является исключением.

Также значительный рост наблюдается по комиссионным доходам – 2179 млн. руб. или почти в два раза (на 99,18%).

Наибольший удельный вес в структуре доходов предприятия приходиться на процентные доходы, причем в динамике он только вырос и составил 73,57%. Вторая статья доходов по своему удельному весу – это комиссионные доходы. Необходимо отметить некоторое снижение доли комиссионных доходов с 24,98 до 22,19%.

Темп роста расходов предприятия не такой высокий, как темп роста доходов, что, несомненно, является положительным моментом и свидетельствует о росте эффективности функционирования банка. Так в целом за период расходы банка выросли на 8593 млн. руб. или в 2,07 раза.

В значительной степени рост расходов обусловлен ростом двух статей – процентных расходов (на 3223 млн. руб. или в 2,15 раза) и административных и прочих операционных расходов (на 2786 млн. руб. или на 65,66%).

Заметно увеличились отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля, рост значение показателя составил 1806 млн. руб.

В 2007 году и 2008 году банк потерпел убытки от переоценки валюты, расходы за вычетом доходов от переоценки иностранной валюты составили 60 и 27 млн. руб. соответственно по годам.

В 2008 году банком были получены убытки по операциям с ценными бумагами, расходы за вычетом доходов по операциям с ценными бумагами составили 89 млн. руб.

Наблюдается рост эффективности функционировании КБ «Возрождение». Так показатель чистой процентной маржи вырос с 5,58 до 8,04%, а показатель коэффициента чистой маржи операционной прибыли с 1,9 до 3,2%. Учитывая наличие кризисных явлений в банковской сфере можно отметить эффективное управления активами и пассивами банка.

В качество совершенствования было предложено два направления:

• внедрение технологии управления доходностью;
• разработка программы снижения операционных расходов.

Управление доходностью - это планирование, оценка и контроль, а также интерпретация прибыльности организаций, услуг и отношений с клиентами.

Управление доходностью включает в себя мониторинг определенных типов статистических показателей. Прибыли банка можно оценивать по четырем направлениями – по организационным подразделениям, по продуктам, по счетам (клиентам), и (в некоторых случаях) по каналам сбыта.

Программа снижения операционных расходов осуществляется по следующим категориям: персонал, расходы на аренду, командировочные и представительские расходы, расходы на маркетинг и рекламу, хозяйственные расходы, централизация функций, аутсорсинг, автоматизация, изменение (оптимизация) бизнес-процессов.

В ходе работы были рассмотрены варианты снижения затрат по категориям и возможных эффект от реализации данных направлений.

Важно также понимать, что программа сокращения затрат может быть эффективно разработана лишь при адекватном учете и отнесении затрат на подразделения банка. Без этого элемента принятие каких-либо управленческих решений в данном направлении и сравнение показателей конкретного банка с рынком просто невозможны.

Список литературы

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
2. Алешин В.А., Зотова А.И. Финансы: Учебник для вузов. – Ростов н/Д.: Феникс, 2008. – 346с.
3. Балабанов А.И., Боровкова В.А. Банки и банковское дело. – СПб.: Питер, 2007. – 448с.
4. Балдин К.В., Воробьев С.Н., Управление рисками. – М.: ЮНИТИ, 2005. – 511с.
5. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробковой. - М.: Экономистъ, 2005. – 751с.
6. Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 671с.
7. Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: КНОРУС, 2007. – 344с.
8. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 592с.
9. Белоглазова Г.Н., Кровелецкая Л.П. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 591с.
10. Белотелова Н.П., Шуляк П.Н. Финансы. – М.: «Дашков и К», 2008. – 608с.
11. Белоцерковский В.И., Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке. – М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005. – 294с.
12. Благодатин А.А., Лозовский Л.Ш., Райзберг Б.А. Финансовый словарь: около 5 000 слов. – М.: Инфра-М., 2008. – 378с.
13. Бородушко И.В., Васильева Э.К., Кузин Н.Н. Финансы. – СПб.: Питер Пресс, 2008. – 192с.
14. Варламова Т.П., Ермасова Н.Б. Деньги, кредит, банки. - М.: Издательство РИОР, 2005. - 128с.
15. Владиславцев Д.Н. Энциклопедия банковского маркетинга. – М.: Ось-89, 2005. – 256с.
16. Глушкова Н.Б. Банковское дело. – М.: Академический проспект, 2007. – 430с.
17. Гребенюк М. Как внедрить эффективное управление рисками // Аналитический банковский журнал. - 2006. - №7. - С. 23-36.
18. Деньги, кредит, банки: Опорный конспект лекций / Никитин В.М., Юдина И.Н. Барнаул: Изд-во «Азубка», 2004. - 120с.
19. Деятельность коммерческих банков / Под ред. проф., д.э.н. А.В. Калырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2004. – 384с.
20. Ермилова Г.А., Мамута М.В. Роль страховых компаний в формировании инфраструктуры кредитного процесса // Банковское кредитование. - 2006. - №2.- С. 9-11.
21. Жарковская Е.П. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2007. - 496с.
22. Жуков Е.Ф. Тенденции развития банковского сектора в 2006 году // Финансы и кредит. – 2007. - №4. – С. 3-6.
23. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ, 2007. – 575с.
24. Загородников С.В. Финансы и кредит. – М.: Омега-Л, 2008. – 288с.
25. Казак А.Ю., Марамыгин М.С., Прокофьева Е.Н., Шатковская Е.Г. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Экономистъ, 2007. – 656с.
26. Казимагомедов А.А. Деньги. Кредит. Банки. Курс лекций. – М.: Экзамен, 2008. – 253с.
27. Ковалев В.В. Финансы. – М.: Проспект, 2008. – 640с.
28. Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2009. – 304с.
29. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 544с.
30. Коробов Ю.И. Банковские операции. – М.: Магистр, 2008. – 446с.
31. Купцов М.М. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Риор, 2008. – 144с.
32. Лаврушин И.О. Банковские операции. – М.: КноРус, 2007. – 384с.
33. Лаврушин И.О., Валенцева Н.И. Банковские риски. – М.: КноРус, 2007. – 232с.
34. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования. – М.: КноРус, 2007. – 256с.
35. Лепетиков Д.В. Российская банковская система: что там, за горизонтом? // Банковское кредитование. - 2006. - №1. - С. 4-6.
36. Литовченко В.П. Финансы. – М.: «Дашков и К», 2004. – 724с.
37. Мартынова Т. Доходность – норма банковской жизни // Банковское обозрение. - 2006. - №5.
38. Мирошниченко А. Экономика разрушает хозяйствование // Банковское обозрение. - 2009. - №3.
39. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2009 год и период 2010 и 2011 годов. – М.: Центральный Банк РФ, 2008. – 41с.
40. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2006 году. Центральный Банк Российской Федерации. – М.: ГП «Полиграфбанксервис», 2007. – 117с.
41. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2007 году. Центральный Банк Российской Федерации. – М.: ГП «Полиграфбанксервис», 2008. – 119с.
42. Панов С.Я. Что нужно знать о банкротстве банков. - М.: Финансы и статистика, 2008. – 48с.
43. Пашутинская Е., Дементьева С. Банки разрабатывают свои программы помощи некредитоспособным гражданам // Коммерсант, 2009. - №1. – С. 3-4.
44. Пятков А. Повышение эффективности бизнеса банка: основные принципы и направления // Банковское обозрение. – 2009. - №2.
45. Рудская Е.Н. Финансы и кредит: Учебное пособие. – Ростов н/Д.: Феникс, 2008. – 570с.
46. Рыбин В.И., Павлова Е.В., Темникова К.Н. Национальные банковские системы. – М.: Инфра-М, 2008. – 528с.
47. Рыбин Е.В. Пути повышения конкурентоспособности российских банков. - М.: Финансы и статистика, 2008. – 208с.
48. Семенов С.К. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Экзамен, 2005. - 448с.
49. Скогорева А. Информация в борьбе с кредитным риском // Банковское обозрение. – 2007. - №6. – С. 9-14.
50. Социально-экономическое положение России. – М.: Информационно-издательский центр «Статистика России», 2007. - №2. – 256с.
51. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела. – М.: Инфра-М, 2006. – 255с.
52. Старостина Н. ЦБ планирует просрочку в 10-12% // РБК. Кредит, 2009. - №3. – С. 3-4.
53. Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ, 2006. – 528с.
54. Филин Д.Н. Перспективы развития спектра продуктов и услуг Национального бюро кредитных историй // Банковское кредитование. - 2006. - №2. - С.17-19.
55. Челноков В.А. Эволюция денег, кредита и банков. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 256с.
56. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. – М.: Издательский дом «Дашков и К», 2006. – 544с.
57. Шевчук В.А., Шевчук Д.А. Финансы и кредит. – М.: Риор, 2008. – 288с.
58. Щегорцов В.А., Таран В.А. Деньги, кредит, банки. – М.: Юнити, 2005. – 383с.
59. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А.А. Лобанова, А.В. Чугунова. – М.: Альпина Паблишер, 2006. – 878с.

 

Приложения

Приложение 1

Банк «Возрождение», Отчет о прибылях и убытках за 2007 год

Наименование показателей в миллионах российских рублей	Прим.	2007	2006
Процентные доходы	21	9745	6278
Процентные расходы	21	(4175)	(2794)
Чистые процентные доходы		5570	3484
Резерв под обесценение кредитного портфеля	10	(885)	(393)
Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля		4685	3091
Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами		95	24
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой		310	105
(Расходы за вычетом  доходов)/Доходы за вычетом расходов  от переоценки иностранной валюты		(60)	102
Комиссионные доходы	22	3202	2197
Комиссионные расходы	22	(191)	(129)
Убытки от выбытия кредитов и авансов клиентам		-	(118)
Доходы по дивидендам		3	13
Прочие операционные доходы		225	77
Расходы, возникающие при первоначальном признании активов по ставкам ниже рыночных	10	(7)	(3)
Операционные доходы		8262	5359
Административные и прочие операционные расходы	23	(5732)	(4243)
Убыток от ассоциированной компании		-	(32)
Прибыль до налогообложения		2530	1084
Расходы по налогу на прибыль		(626)	(283)
Прибыль за год		1904	801

 

 

Приложение 2

Банк «Возрождение», Отчет о прибылях и убытках за 2008 год

Наименование показателей в миллионах российских рублей	Прим.	2008	2007
Процентные доходы	21	14511	9745
Процентные расходы	21	(6017)	(4175)
Чистые процентные доходы		8494	5570
Резерв под обесценение кредитного портфеля	10	(2199)	(885)
Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля		6295	4685
Комиссионные доходы	22	4376	3202
Комиссионные расходы	22	(248)	(191)
(Расходы за вычетом доходов)/ Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами		(89)	95
Доходы по операциям с иностранной валютой		3695	1473
Расходы по операциям с иностранной валютой		(3022)	(1163)
Расходы за вычетом доходов от переоценки иностранной валюты		(27)	(60)
Доходы по дивидендам		3	3
Доходы за вычетом расходов от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи		24	-
Прочие операционные доходы		138	225
Расходы, возникающие при первоначальном признании активов по ставкам ниже рыночных	10	(14)	(7)
Операционные доходы		11131	8262
Административные и прочие операционные расходы	23	(7029)	(5732)
Прибыль до налогообложения		4102	2530
Расходы по налогу на прибыль		(965)	(626)
Прибыль за год		3137	1904

 

1 Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ, 2006. – С. 188.

2 Лаврушин И.О. Банковские операции. – М.: КноРус, 2007. – С. 117.

3 Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: КНОРУС, 2007. – С. 95.

4 Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – С. 189.

5 Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробковой. - М.: Экономистъ, 2005. – С. 178.

6 Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Финансы и статистика, 2008. – С. 210.

7 Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробковой. - М.: Экономистъ, 2005. – С. 180.

8 Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Финансы и статистика, 2008. – С. 215.

9 Балабанов А.И., Боровкова В.А. Банки и банковское дело. – СПб.: Питер, 2007. – С. 98.

10 Глушкова Н.Б. Банковское дело. – М.: Академический проспект, 2007. – С. 154.

11 Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробковой. - М.: Экономистъ, 2005. – С. 185.

12 Глушкова Н.Б. Банковское дело. – М.: Академический проспект, 2007. – С. 156.

13 Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробковой. - М.: Экономистъ, 2005. – С. 187.

14 Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробковой. - М.: Экономистъ, 2005. – С. 190.

15 Жарковская Е.П. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2007. – С. 228.

16 Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ, 2007. – С. 195.